企業經常需要有足夠的現金來支付職工工資，償付應付賬款與票據以及其他到期債務，不能及時償付債務，稱為“無償債能力”。 無償債能力的企業，可能被迫宣告破產。即使經營管理得很好的企業，在市場銀根緊縮、自身搞基本建設、擴大銷售活動或生產規模的時期，有時也會感到頭寸短絀。因此，企業經營者必須小心翼翼的規劃現金流量，使手頭現金隨時夠用。
凱恩斯的貨幣需求理論指出，企業持有現金的動機主要有三個：第一，交易動機。這是營業性和資本性的目的所產生的一種日常業務需要。第二，預防動機。這是為了應付意外事件而做的現金準備。第三，投機動機。其真正含義是企業應持有足夠的現金以抓住隨時可能出現的盈利機會。作為生產經營單位，企業應確定最合理的現金持有量，即現金存量花費的代價最低，又能確保現金需求的持有量水平。如果現金持有量太大，會降低企業收益水平;如果現金持有量太小，又可能影響交易的正常進行以及意外的現金需要，產生中斷交易的風險。這就要求財務人員下一番功夫，測定出本企業最合理的現金持有量。最合理的現金持有量能使企業的現金機會成本、管理成本和短缺成本三者的綜合成本最低。其中，機會成本是指企業為了維持一定的現金存量而放棄了一些投資獲利的機會;管理成本是指企業對置存的現金資產進行管理而需要支付的代價；短缺成本是指企業由于缺乏必要的現金資產，不能應付必要的業務開支，而使企業蒙受各種損失。企業可根據三種成本與現金持有量的關系，利用“現金持有量成本分析圖”法找出三者綜合成本最低點。企業在這個成本最低點時的現金持有量，即為企業最合理的現金持有量。現金預算通過對現金持有量的安排，可以使企業保持較高的盈利水平，同時保持一定的流動性，并根據企業對資金的運用水平決定負債的種類結構和期限結構，使企業在債務到期時不至于很被動。 來源：考試大
在市場經濟條件下,企業面臨各種各樣的風險,而其中對企業影響最大的則屬財務風險。財務風險最主要的表現形式就是支付風險，這種風險是由企業未來現金流量的不確定性與債務到期日之間的矛盾引起的。許多企業正是沒有處理好二者之間的關系，影響企業的正常生產經營活動，甚至于破產。
現金預算可以預測未來時期企業對到期債務的直接償付能力，可以直接地揭示出企業現金短缺的時期，使財務管理部門能夠在顯露短缺時期來臨之前安排籌資，從而避免了在債務到期時，因無法償還而影響企業的信譽，為企業以后融資增加阻力；或企業被迫“拆東墻補西墻”，在高利率條件下舉借新的債務。這些都在一定程度上增加了企業的財務風險。
2、促進了企業內部各部門間的合作與交流,減少了相互間的沖突與矛盾。
現金預算是以銷售預算、生產預算、直接材料預算等各項經營預算為基礎的，需要他們提供的數據，而銷售預算是各項預算的基礎。這就需要企業加強內部各部門之間的溝通交流，相互之間提出改進建議，明確了各部門的責任，便于他們之間的協調，避免由于責任不清楚造成相互推委的事件發生，調動了企業各部門的積極性，為企業搞好現金預算奠定基礎。
3、提供企業績效評價標準，便于考核、強化內部控制
現代市場是一個極其復雜的大系統，單個企業在這個大系統中僅僅是一個分子，企業要在復雜多變、激烈競爭的環境中求得生存和發展，必須強化和依賴于有效的經營管理。財務管理是企業經營管理的重要方面，處于整個管理的核心地位，而現金預算則是財務管理的重中之重。美國前證券管理委員會主席哈羅德•威廉斯曾說過：“如果讓我在利潤信息和現金流量信息之間作一個比較選擇，那么，我選擇現金流量”。特別在企業發展日趨成熟、企業組織規模增大、結構日趨復雜的大型企業管理中，由于現金流量與企業的生存、發展、壯大息息相關，所以企業越來越關注現金流量信息。實踐證明企業對現金流量的管理與控制已成為財務管理的關鍵。
現金預算是指用于預測組織還有多少庫存現金，以及在不同時點上對現金支出的需要量。不管是否可以稱之為預算，也許這是企業最重要的一項控制，因為把可用的現金去償付到期的債務乃是企業生存的首要條件。一旦出現庫存、機器以及其他非現金資產的積壓，那么，即便有了可觀的利潤也并不能給企業帶來什么好處。現金預算還表明可用的超額現金量，并能為盈余制定營利性投資計劃、為優化配置組織的現金資源提供幫助。
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