1、確定現金收入 
　　2、計劃現金支出 
　　3、編制現金預算表  來源：考試大
　　例子 
　　企業需要保留的現金3腳為6 000元，不足數時需要向銀行借款。假設銀行借款的金額要求為1 000元的倍數。那么第二季度借款額為： 
　　第三季度現金多余，可用于償還借款。一般按“每期期初借入，每期期末歸還”來預計利息，故本例借款期為6個月。假設利率為10，則應計利息為550元。即 
　　利息＝12 000 × 10% × 6 ÷ 12 = 600（元）

相關推薦：

期貨從業考試知識：銷售預算分類

期貨從業考試知識：銷售預算的方法

編輯推薦：

期貨從業考試預測試題新版上線

2010年期貨從業輔導課程全新上線