建設項目發生的資金投入、收益及成本情況見附表1.建設投資貸款年利率為7%，建設期只計利息不還款，銀行要求建設單位從生產期開始的6年間，按照每年等額本金償還法進行償還，同時償還當年發生的利息；流動資金貸款年利率為5%.
附表1建設項目發生的資金投入、收益及成本
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序 |
年份項目 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5-10 | |
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1 |
建設投 資 |
自有資金部分 |
2400 |
2400 |
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貸款（不含貸款 |
1600 |
1600 |
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2 |
流動資金貸款 |
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600 |
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3 |
年銷售收入 |
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9600 |
10200 |
12000 | |
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4 |
年經營成本 |
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5200 |
5525 |
6500 | |
問題：
（1）編制建設期借款還本付息表。
（2）計算各年固定資產折舊額。
（3）編制總成本費用估算表。
（4）編制項目損益表（盈余公積金提取比例為15%）。
（5）計算該項目的利息備付率，并對項目盈利能力加以分析
附表2借款還本付息表
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序號 |
年限項目 |
建設期 |
生產期 | ||||||
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1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 | ||
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1 |
年初累計借款 |
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2 |
本年新增借款 |
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3 |
本年應計利息 |
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4 |
本年應還本金 |
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5 |
本年應還利息 |
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序號 |
年份項目 |
生產期 | |||||||
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3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 | ||
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1 |
經營成本 |
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2 |
折舊費 |
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3 |
攤銷費 |
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4 |
長期借款利息 |
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5 |
流動資金借款利息 |
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6 |
總成本費用 |
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序號 |
年份項目 |
投產期 |
達產期 | ||||||
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3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 | ||
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1 |
產品銷售收入 |
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2 |
產品銷售稅金及附加 |
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3 |
總成本費用 |
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4 |
利潤總額（1-2-3） |
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5 |
所得稅（33%） |
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6 |
稅后利潤（4-5） |
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7 |
盈余公積 |
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8 |
可供分配利潤 |
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