1． 項目資本金制度
2． 項目資金籌措的渠道與方式
3． 資金成本與資本結構
4． 項目融資方式
二、 重點、難點分析
考綱要求：熟悉項目資本結構與項目資本金制度。了解項目融資方式及其評價。
歷年考題分析：
| 知識要點 | 2004年 | 2005年 | 2006年 | ||||||||||||||||||
| 單項 選擇題 | 多項 選擇題 | 比率% | 單項 選擇題 | 多項 選擇題 | 比率% | 單項 選擇題 | 多項 選擇題 | 比率% | |||||||||||||
| 題 數 | 分 值 | 題 數 | 分 值 | 題 數 | 分 值 | 題 數 | 分 值 | 題 數 | 分 值 | 題 數 | 分 值 | ||||||||||
| 項目資金籌措與融資 | 5 | 5 | 1 | 2 | 7 | 6 | 6 | 1 | 2 | 8 | 5 | 5 | 1 | 2 | 7 | ||||||
《國務院關于固定資產投資項目試行資本金制度的通知》（以下簡稱《通知》）（國發[1996]35號）規定，各種經營性固定資產投資項目必須實行資本金制度。所謂投資項目資本金，是指在投資項目總投資中，由投資者認繳的出資額，對投資項目來說屬于非債務性資金，項目法人不承擔這部分資金的任何利息和債務。投資者可按其出資的比例依法享有所有者權益，也可轉讓其出資，但不得以任何方式抽回。
㈠項目資本金制度的實施范圍
從《通知》發布開始，各種經營性固定資產投資項目，包括國有單位的基本建設、技術改造、房地產項目和集體投資項目，都必須首先落實資本金才能進行建設。
主要用財政預算內資金投資建設的公益性項目不實行資本金制度。
投資項目資本金占總投資的比例，根據不同行業和項目的經濟效益等因素確定，具體規定如下：
⑴交通運輸、煤炭項目，資本金比例為35%及以上；
⑵鋼鐵、郵電、化肥項目，資本比例為25%及以上；
⑶電力、機電、建材、化工、石油加工、有色、輕工、紡織、商貿及其他行業的項目，資本金比例為20%及以上。
投資項目資本金的具體比例，由項目審批單位根據投資項目的經濟效益以及銀行貸款意愿和評估意見等情況，在審批可行性研究報告時核定。經國務院批準，對個別情況特殊的國家重點建設項目，可以適當降低資本金比例。
㈡項目資本金來源
項目資本金可以用貨幣出資，也可以用實物、工業產權、非專利技術、土地使用權作價出資。對作為資本金的實物、工業產權、非專利技術、土地使用權，必須經過有資格的資產評估機構依照法律、法規評估作價，不得高估或低估。以工業產權、非專利技術作價出資的比例不得超過投資項目資本金總額的20%，國家對采用高新技術成果有特別規定的除外。
投資者以貨幣方式繳的資本金，其資金來源有：
⑴各級人民政府的財政預算內資金、國家批準的各種專項建設基金、經營性基本建設基金回收的本息、土地批租收入、國有企業產權轉讓收入、地方人民政府國家有關規定收取的各種規費及其它預算外資金；
⑵國家授權的投資機構及企業法人的所有者權益、企業折舊資金以及投資者按照國家規定從資金市場上籌措的資金；
⑶社會個人合法所有的資金；
⑷國家規定的其它可以用作投資項目資本金的資金。
對某些投資回報率穩定、收益可靠的基礎設施、基礎產業投資項目，以及經濟效益好的競爭性投資項目，經國務院批準，可以試行通過可轉換債券或組建股份制公司發行股票方式籌措資本金。
為扶持不發達地區的經濟發展，國家主要通過在投資項目資本金中適當增加國家投資的比重，在信貸資金中適當增加政策性貸款比重以及適當延長政策性貸款的還款期等措施增強其投融資能力。
