06年《財務管理》第八章重點導讀
(一)現金回收管理
現金回收管理的目的是盡快收回現金，加速現金的周轉。主要方法有郵政信箱法和銀行業務集中法等。
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(二)現金支出管理
現金支出管理的關鍵是盡可能延緩現金的支出時間。延期支付賬款的方法主要有：
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(三)閑置現金投資管理
在保證主營業務的現金需求的前提下，企業應將閑置資金投入到流動性強、風險性低、交易期限短的金融工具中，以期獲得較多的收入。
第三節 應收賬款
應收賬款是企業因對外賒銷產品、材料、供應勞務等而應向購貨方或接受勞務單位收取的款項。
一、應收賬款的功能
應收賬款的功能是指它在企業生產經營中所具有的作用。應收賬款主要功能是促進銷售和減少存貨。
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