一、考試大綱

   (一)掌握現金的持有動機與成本

   (二)掌握現金持有量的計算

   (三)掌握應收賬款的功能與成本

   (四)掌握信用政策的構成要素與決策方法

   (五)掌握存貨的功能與成本

   (六)掌握存貨經濟批量模型；掌握存貨的儲存期控制方法

   (七)熟悉營運資金的含義與特點

   (八)熟悉現金日常管理的內容和方法

   (九)熟悉存貨日常管理的內容和方法

   (十)了解應收賬款日常管理的內容

   二、本章歷年考點

   1、現金持有的動機（2002年單選題、2002年多選題）

   2、現金支出管理的方法（2002年單選題）

   3、存貨ABC分類管理法（2002年單選題、2003年單選題）

   4、現金持有量的存貨模式（2002年單選題）

   5、現金持有量的成本分析模式（2002年單選題、2003年計算題）

   6、應收賬款收現保證率（2003年單選題）

   7、應收賬款成本的計算（2003年單選題、2005年計算題）

   8、應收賬款收賬政策的決策（2002年綜合題）

   9、應收賬款的信用條件（2004年單選題、2002年多選題）

   10、存貨保本儲存天數（2005年單選題）

   11、存貨經濟批量模型的假設前提（2004年多選題）

   12、應收帳款的主要功能（2005年多選題）

   13、股票分割的作用（2005年判斷題）

   14、營運資金的含義（2002年判斷題）