第四節 財務管理體制
知識點預習—金融環境
1.金融機構：銀行和非銀行金融機構。
2.金融工具：融通資金雙方在金融市場上進行資金交易、轉讓的工具。
1）金融工具的類型
| 基本金融工具 | 貨幣、票據、債券、股票 |
| 衍生金融工具 | 遠期合約、互換、掉期、資產支持證券 |
2）金融工具的特征
| 流動性 | 金融工具在必要時迅速轉變為現金而不致遭受損失的能力。 |
| 風險性 | 購買金融工具的本金和預定收益遭受損失的可能性，一般包括信用風險和市場風險。 |
| 收益性 | 金融工具能定期或不定期給持有人帶來收益。 |
3.金融市場：資金供應者和資金需求者雙方通過一定的金融工具進行交易進而融通資金的場所。
1）金融市場上資金轉移方式
| 直接轉移 | 需要資金的企業或其他資金不足者直接將股票或債券出售給資金供應者。 |
| 間接轉移 | 需要資金的企業或其他資金不足者，通過金融中介機構，將股票或債券出售給資金供應者；或者以他們自身所發行的證券來交換資金供應者手中的資金，再將資金轉移到各種股票或債券的發行者（即資金需求者）手中，從而實現資金轉移。 |
2）金融市場的分類
| 標志 | 類別 | 含義 |
| 期限 | 貨幣市場（短期） | 以期限在1年以內的金融工具為媒介，進行短期資金融通 |
| 資本市場（長期） | 以期限在1年以上的金融工具為媒介，進行長期資金交易 | |
| 功能 | 發行市場（一級） | 處理金融工具的發行與最初購買者之間的交易 |
| 流通市場（二級） | 處理現有金融工具轉讓和變現的交易 | |
| 融資對象 | 資本市場 | 以貨幣和資本為交易對象 |
| 外匯市場 | 以各種外匯金融工具為交易對象 | |
| 黃金市場 | 黃金買賣和金幣兌換 | |
| 金融工具屬性 | 基礎性金融市場 | 以基礎性金融產品為交易對象 |
| 金融衍生品交易市場 | 以金融衍生品為交易對象 | |
| 地理范圍 | 地方性金融市場 | |
| 全國性金融市場 | ||
| 國際性金融市場 | ||
4.貨幣市場（短期資金市場）VS資本市場（長期資金市場）
| 貨幣市場（短期） | 資本市場（長期） | |
| 特征 | 1）期限短； 2）交易目的是解決短期資金周轉； 3）金融工具有較強的“貨幣性”，流動性強、價格平穩、風險較小。 |
1）融資期限長； 2）融資目的是解決長期投資性資本的需要； 3）資本借貸量大； 4）收益較高但風險也較大。 |
| 構成 | 1）拆借市場 2）票據市場 3）大額定期存單市場 4）短期債券市場 |
1）債券市場 2）股票市場 3）融資租賃市場 |
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