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中級經濟法第四章核心考點：公司債券的發行

公司債券的發行一般規定

1.發行方式

（1）公開發行：指符合規定條件的公司債券可以向“公眾投資者”公開發行，也可以僅面向“合格投資者”公開發行。

（2）非公開發行：應當向“合格投資者”發行，并不得采用公告、公開勸誘和變相公開發行方式，每次發行對象不得超過200人。

2.合格投資者的界定

(1)經有關金融監管部門批準設立的金融機構，包括證券公司、基金管理公司及其子公司等；

(2)上述金融機構面向投資者發行的理財產品；

(3)凈資產“不低于人民幣1000萬元”的企事業單位法人、合伙企業；

(4)合格境外機構投資者(QFII)、人民幣合格境外機構投資者(RQFII)；

(5)社會保障基金、企業年金等養老基金，慈善基金等社會公益基金；

(6)名下金融資產“不低于人民幣300萬元”的個人投資者等；

（7）經中國證監會認可的其他合格投資者。

公開發行公司債券

公開發行公司債券，應當符合下列條件:

(1)具備健全且運行良好的組織機構；

(2)最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息；

(3)國務院規定的其他條件。

存在下列情形之一的，不得再次公開發行公司債券：

(1)對已公開發行的公司債券或者其他債務有違約或者延遲支付本息的事實，仍處于繼續狀態;

(2)違反證券法規定，改變公開發行公司債券所募資金的用途。

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