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2020中級會計職稱經濟法考點:證券上市的條件

來源:233網校 2020年4月29日

2020年中級會計職稱備考已開啟,不少考生已經開始暈頭轉向啦。為了讓大家明確中級會計職稱考試學習方向,233網校學霸君特整理了中級經濟法各章需掌握的核心考點,還不快來學!中級經濟法核心考點解密>>

中級經濟法第四章核心考點:證券上市的條件

股票的上市條件

①發行后股東總額不低于人民幣3000 萬元;

②公開發行的股份達到公司股份總數的25%以上,公司股東總額超過人民幣4億元的,公開發行股份的比例為10%以上;

③市值及財務指標符合本規則規定的標準;

④交易所規定的其他上市條件

股票暫停交易條件

(1)股本總額、股權分布等發生變化不再具備上市條件;

(2)不按照規定公開其財務狀況,或對財務會計報告作虛假記載,可能誤導投資者;

(3)有重大違法行為;

(4)最近3年連續虧損。

基金份額上市交易條件

①基金的募集符合《證券投資基金法》的規定;

②基金合同期限為5年以上;

③基金募集金額不低于2億元人民幣;

④基金份額持有人不少于1000人;

⑤基金份額上市交易規則規定的其他條件。基金份額上市交易規則由證券交易所制定,報國務院證券監督管理機構批準。

基金份額上市交易后,有下列情形之一的,由證券交易所終止其上市交易:

①不再具備《證券投資基金法》規定的上市交易條件;

②基金合同期限屆滿;

③基金份額持有人大會決定提前終止上市交易;

④基金合同約定的或者基金份額上市交易規則規定的終止上市交易的其他情形。

【考點鞏固練習】

【多選題】根據證券法律制度的規定,下列各項中,屬于禁止的證券交易行為的有( )。

A. 甲證券公司在證券交易活動中編造并傳播虛假信息,嚴重影響證券交易

B. 乙證券公司不在規定的時間內向客戶提供交易的書面確認文件

C. 丙證券公司利用資金優勢,連續買賣某上市公司股票,操縱該股票交易價格

D. 上市公司董事王某知悉該公司近期未能清償到期重大債務,在該信息公開前將自己所持有的股份全部轉讓給他人

參考答案:A,B,C,D
參考解析:(1)選項A:屬于虛假陳述行為;(2)選項B:屬于欺詐客戶行為;(3)選項C:屬于操縱市場行為;(4)選項D:屬于內幕交易行為。

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