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2013年經濟師《中級金融實務》精講筆記:第十章

來源:233網校 2012-12-25 09:33:00

  第十章 金融風險與金融危機

  第一節 金融風險及其管理

  一、金融風險的概念
  (一)風險的含義與要素
  金融風險是一種風險。風險(Risk)一般被定義為“產生損失的可能性或不確定性”。
  風險是由 風險因素、風險事故和損失的可能性等三個要素有機構成的。
  (二)金融風險的含義與要素
  1.金融風險的含義
  金融風險是指有關主體在從事金融活動中,因某些因素發生意外的變動,而蒙受經濟損失的可能性。
  2.金融風險的要素
  由金融風險的含義可見,金融風險包含以下三個要素:
  第一,金融風險的風險因素是有關主體從事了金融活動。
  第二,金融風險的風險事故是某些因素發生意外的變動。
  第三,金融風險中損失的可能性是經濟損失的可能性。
  (三)金融風險的類型
  為國際社會所普遍接受和采用的分類方法:
 

  1.信用風險
  信用風險產生于交易對方 不守信用。
  廣義的信用風險是指交易對方所有背信棄義、違反約定的風險。
  狹義的信用風險是指交易對方在 貨幣資金借貸中還款違約的風險。狹義的信用風險的最大承受者是商業銀行。
  信用風險的風險因素是有關主體貸出貨幣資金,成為債權人。
  信用風險的風險事故是有關債務人不能如期、足額還本付息。
  信用風險損失是可以用貨幣計量的經濟損失,包括直接財務損失和間接財務損失(機會收益損失)。
  2.市場風險
  因金融市場價格發生意外變動,而蒙受經濟損失的可能性,就是市場風險。
  市場風險的風險因素是有關主體在金融市場上從事貨幣資金借貸、金融產品或金融衍生產品交易。市場風險的風險事故是金融市場價格發生意外變動。
  市場風險包括 匯率風險、利率風險和投資風險等三種類型。
  (1)匯率風險
  匯率風險是指有關主體在不同幣別貨幣的相互兌換或折算中,因匯率在一定時間內發生意外變動,而蒙受經濟損失的可能性。
  匯率風險分為 交易風險、折算風險和經濟風險等三種類型。
  ①交易風險:有關主體在因實質性經濟交易而引致的不同貨幣的相互兌換中,因匯率在一定時間內發生意外變動而蒙受實際經濟損失的可能性。
  ②折算風險(會計風險):有關主體(跨國公司)在因合并財務報表而引致的不同貨幣的相互折算中,因匯率在一定時間內發生意外變動,而蒙受賬面經濟損失的可能性。
  ③經濟風險:由于未來現金流入和流出在貨幣上的不匹配,因匯率的意外變化而導致的經濟損失的可能性。
  (2)利率風險
  利率風險是指有關主體在貨幣資金借貸中,因利率在借貸有效期中發生意外變動,而蒙受經濟損失的可能性。
  借、貸雙方的利率風險各有三種情形:
利率風險 固定利率借貸 浮動利率借貸 連續不斷借入/貸出短期資金
借方 利率下降帶來的多付利息的損失 利率上升帶來的多付利息損失 利率不斷上升帶來的多付利息損失
貸方 利率上升帶來的少收利息的損失 利率下降帶來的少收利息損失 利率不斷下降帶來的少收利息損失
  從同時既是借方又是貸方的借貸雙方組合體(如商業銀行)來看,其利率風險主要有兩種情形。一是 利率不匹配的組合利率風險,二是期限不匹配的組合利率風險:
利率不匹配:    
  借入資金固定利率 借入資金浮動利率
貸出資金固定利率 利率上升帶來損失 ——
貸出資金浮動利率 —— 利率下降帶來損失
     
期限不匹配:    
  貸出資金為固定利率 借入資金為固定利率
借短放長 利率上升帶來損失 ——
借長放短 —— 利率下降帶來損失

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