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2014經濟師《中級金融》精講班教輔筆記:第四章3節

來源:233網校 2014-07-09 08:14:00

  二、風險管理
  (一)商業銀行風險及成因

  1.商業銀行風險產生的根源:高風險行業、經營貨幣這種特殊商品、在社會經濟活動中處于中介地位、商品市場和金融市場供求關系變化也影響銀行的資金安全。
  2.商業銀行風險產生的主觀原因:包括決策環節、管理環節、風險控制環節出現問題。
  3.商業銀行風險產生的客觀原因:受外部客觀環境制約程度高,任何客觀形勢的變化都會對商業銀行產生影響,形成銀行風險。
  (二)商業銀行的主要風險
  1.按風險產生環境:靜態風險和動態風險
  2.按風險產生原因:信用風險、流動性風險、利率風險、匯率風險、投資風險、國家風險、操作風險、法律風險。
  3.按“巴塞爾新資本協議”劃分:市場風險、信用風險、操作風險
  (三)我國商業銀行的風險管理
  風險管理是運用風險控制手段和方法,對在經營過程中所承受的風險進行識別、測量和控制以及化解的行為過程。
  風險管理的方法:
  1.風險的識別和認定
  資產風險基本權數是識別和認定銀行各類資產風險含量的基本標準,是衡量銀行經營風險的主要依據。
  根據不同授信對象和資產類型,將風險資產權數分為0、10%、20%、50%、100%五檔。
  信用等級風險權數和資產形態風險權數由商業銀行自行確定,并由其對企業、客戶進行信用風險等級評價。
  2.風險控制
  (1)貸款資產風險控制措施:降低信用貸款比重;提高擔保抵押貸款的比重;嚴格貸款審批制度,控制信貸風險;全面推行貸款五級分類管理(正常、關注、次級、可疑、損失)
  (2)非貸款資產風險控制主要措施有:建立存款準備金制度,留足備付金,確保支付;對拆放同業資產,建立按風險含量高低劃分審批管理權限的制度,積極推行抵押和擔保拆借;嚴格控制高風險含量的委托代辦資產;嚴格控制其他內部資產的風險含量;凡與涉外有關的保函、利率、匯率合約,均應由商業銀行總行集中審批。
  3.不良資產經營管理與處置
  不良資產分類:信貸類不良資產和非信貸類不良資產
  2004年以前包括:逾期、呆滯、呆賬貸款
  2004年以后包括:次級、可疑和損失類
  我國商業銀行在處置不良資產中采取的主要手段有以下幾個方面:
  (1)信貸類不良資產的處置:催討清收、法律追索、貸款重組、抵(質)押物處置、債權轉讓、委外處置、以物抵債、抵債返租、債轉股、打包出售、資產證券化、申請破產(重整)和債權核銷。
  (2)實物類資產的處置:拍賣處置、協議處置、招標處置和打包出售。
  (四)《巴塞爾新資本協議》與風險管理
  1.“巴塞爾新資本協議”與銀行業全面風險管理
  《巴塞爾新資本協議》于1998年開始醞釀,2004年正式出臺,2006年底執行。中國銀監會于2010年已對我國大型商業銀行實施“巴塞爾新資本協議”。
  按照2004年9月美國COSO正式發布的《企業風險管理---整合框架》,全面風險管理是一個從企業戰略目標到目標實現的風險管理過程,有八大要素。
  加強銀行業全面風險管理是實施新巴塞爾協議的關鍵。
  2.“巴塞爾新資本協議”與我國商業銀行的風險管理
  早在2004年2月,銀監會要求在2007年1月1日前國內商業銀行的資本充足率達到8%的最低標準。
  “巴塞爾新資本協議”在最低資本金要求中,提出內部評級法,使資本充足率與銀行面對的主要風險更緊密地聯系在一起。
  我國商業銀行從重視信用風險、市場風險擴大到操作風險、流動性風險。

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