二、不定項選擇題(以下各小題所給出的四個選項中，至少有一項符合題目的要求，請選出正確的選項，漏選、錯選均不得分。)
　　1．發(fā)行可轉換公司債券的上市公司構盈利能力應具有可持續(xù)性，并符合（　?。┮?guī)定。
　　A．近3個會計年度連續(xù)盈利
　　B．近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券兩年的利息
　　C．高級管理人員和核心技術人員穩(wěn)定，近12個月內未發(fā)生重大不利變化
　　D．近24個月內曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降50％以上的情形
　　2．發(fā)行可轉換公司債券的上市公司的財務狀況應當良好，符合（　?。?。
　　A．近3年及1期財務報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告
　　B．資產質量良好
　　C．經(jīng)營成果真實，現(xiàn)金流量正常
　　D．近3年以現(xiàn)金或股票方式累計分配的利潤不少于近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的10％
　　3．上市公司募集資金運用的數(shù)額和使用應當符合（　?。?。
　　A．募集資金數(shù)額不少于項目需要量
　　B．除金融類企業(yè)外，本次募集資金使用項目不得為持有交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人、委托理財?shù)蓉攧招酝顿Y，不得直接或間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務的公司
　　C．投資項目實施后，不會與控膽股東或實際控制人產生同業(yè)競爭或影響公司生產經(jīng)營的獨立性
　　D．募集資金用途符合國家產業(yè)政策和有關環(huán)境保護、土地管理等法律和行政法規(guī)的規(guī)定
　　4．上市公司存在下列（　?。┣樾沃坏模坏霉_發(fā)行證券。
　　A．擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正
　　B．上市公司近12個月內受到過證券交易所的公開譴責
　　C．上市公司及其控股股東或實際控制人近36個月內存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為
　　D．上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調查
　　5．下列關于發(fā)行可轉換公司債券凈資產要求說法錯誤的是（　　）。
　　A．股份有限公司的凈資產不低于人民幣3000萬元
　　B．有限責任公司的凈資產不低于人民幣5000萬元
　　C．發(fā)行分離交易的可轉換公司債券的上市公司，其近1期末經(jīng)審計的凈資產不低于人民幣15億元
　　D．發(fā)行分離交易的可轉換公司債券的上市公司，其近1期末經(jīng)審計的凈資產不低于人民幣10億元
　　6．下列說法正確的是（　?。?
　　A．公開發(fā)行可轉換公司債券的上市公司，其近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于5％
　　B．公開發(fā)行可轉換公司債券的上市公司，其近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6％
　　C．發(fā)行分離交易的可轉換公司債券的上市公司， 其近3個會計年度經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流量凈額平均應不少于公司債券1年的利息
　　D．發(fā)行分離交易的可轉換公司債券的上市公司，其近3個會計年度經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流量凈額平均應不少于公司債券3年的利息
　　7.關于可轉換公司債券的發(fā)行規(guī)模，下列說法錯誤的是（　　）。
　　A．可轉換公司債券的發(fā)行規(guī)模由發(fā)行人根據(jù)其投資計劃和財務狀況確定
　　B．、可轉換公司債券發(fā)行后，累計公司債券余額不得超過近1期末凈資產額的30％
　　C．對于分離交易的可轉換公司債券，發(fā)行后累計公司債券余額不得高于近1期末公司凈資產額的40％
　　D．預計所附認股權全部行權后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額
　　8．關于可轉換公司債券的期限，下列說法錯誤的是（　?。?。
　　A．可轉換公司債券的短期限為3年，長期限為5年
　　B．分離交易的可轉換公司債券的期限短為1年，無長期限限制
　　C．認股權證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限，自發(fā)行結束之日起不少于12個月
　　D．募集說明書公告的權證存續(xù)期限不得調整
　　9．關于可轉換公司債券的轉股期或行權期，下列說法正確的是（　?。?。
　　A．上市公司發(fā)行的可轉換公司債券在發(fā)行結束1年后，方可轉換為公司股票
　　B．發(fā)行人應明確約定可轉換公司債券轉股的具體方式及程序
　　C．可轉換公司債券的具體轉股期限應由發(fā)行人根據(jù)可轉換公司債券的存續(xù)期及公司財務情況確定
　　D．對于分離交易的可轉換公司債券，認股權證自發(fā)行結束至少已滿6個月起方可行權
　　10．募集說明書約定可轉換公司債券轉股價格向下修正條款的，應當同時約定（　?。?。
　　A．轉股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經(jīng)出席會議的股東所持表決權的1／2以上同意
　　B．轉股價格修正方案須提交公司股東大會表決， 且須經(jīng)出席會議的股東所持表決權的2／3以上同意
　　C．修正后的轉股價格不高于前項規(guī)定的股東大會召開日前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價
　　D．修正后的轉股價格不低于前項規(guī)定的股東大 會召開日前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價
　　11．可轉換公司債券發(fā)行人設置（　?。┑?，應明確約定實施這些條款的條件、方式和程序等。
　　A．贖回條款
　　B．回售條款
　　C．轉股價格修正條款
　　D．以上都不對
　　12．下列說法錯誤的是（　　）。
　　A．可轉換公司債券每張面值100元
　　B．可轉換公司債券的利率由發(fā)行公司與主承銷商協(xié)商確定，但必須符合國家的有關規(guī)定
　　C．上市公司改變公告的募集資金用途的，應賦予債券持有人一次回售的權利，對于分離交易的可轉換公司債券，無此要求
　　D．上市公司應當在可轉換公司債券期滿后5個工作日內，辦理完畢償還債券余額本息的事項
　　13．關于發(fā)行可轉換公司債券的擔保要求，下列說法正確的是（　?。?。
　　A．公開發(fā)行可轉換公司債券，應當提供擔保，但近1期末經(jīng)審計的凈資產不低于人民幣10億元的公司除外
　　B．提供擔保的，應當為全額擔保，擔保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權的費用
　　C．以保證方式提供擔保的，應當為連帶責任擔保，且保證人近1期經(jīng)審計的凈資產額應不低于其累計對外擔保的金額
　　D．發(fā)行分離交易的可轉換公司債券，可以不提供擔保
　　14．可轉換公司債券存在下列（　?。┦马椫坏模瑧斦匍_債券持有人會議。
　　A．擬變更募集說明書的約定
　　B．發(fā)行人不能按期支付本息
　　C．發(fā)行人減資、合并、分立、解散或者申請破產
　　D．保證人或者擔保物發(fā)生重大變化
　　15．下列說法錯誤的是（　?。?。
　　A．證券公司或上市公司不得作為發(fā)行可轉債的擔保人，但上市商業(yè)銀行除外
　　B．設定抵押或質押的，抵押或質押財產的估值應不低于擔保金額
　　C．公開發(fā)行可轉換公司債券，應當委托具有資格的資信評級機構進行信用評級和跟蹤評級；資信評級機構每年至少公告一次跟蹤評級報告
　　D．發(fā)行分離交易的可轉換公司債券的可以不提供評級報告
　　16．可轉換公司債券具有（　?。╇p重特征。
　　A．轉股以前，它是一種公司債券，具備債券的特性，在規(guī)定的利率和期限體現(xiàn)的是債權債務關系
　　B．轉股以前，它是一種股票，具備股票的特性，體現(xiàn)的是所有權關系
　　C．轉股以后，它變成了股票，具備股票的特性，體現(xiàn)的是所有權關系
　　D．轉股以后，它變成一種公司債券，具備債券的特性，在規(guī)定的利率和期限體現(xiàn)的是債權債務關系
　　17．可轉換公司債券實質上是一種由（　?。嫵傻膹秃先谫Y工具。
　　A．普通債權
　　B．普通股票
　　C．對公司股票的看跌期權
　　D．對公司股票的看漲期權
　　18．含有贖回、回售條款規(guī)定的可轉換公司債券實質上是由（　　）構成的復合金融工具。
　　A．普通債權
　　B．投資人美式買權
　　C．發(fā)行人美式賣權
　　D．發(fā)行人美式買權
　　19．布萊克一斯科爾斯模型的假設前提有（　?。?。
　　A．股票可被自由買進或賣出
　　B．期權是歐式期權，在期權到期日前，股票無股息支付
　　C．存在一個固定的、無風險的利率，投資者可以此利率無限制地借入或貸出
　　D．不存在影響收益的任何外部因素，股票收益僅來自價格變動，股票的價格變動成正態(tài)分布
　　20．影響可轉換公司債券價值的因素包括（　?。?。
　　A．票面利率
　　B．轉股價格、轉股期限
　　C．股票波動率
　　D．贖回、回售條款

　　考點速記：2014年證券發(fā)行與承銷考點速記匯總(12章)
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