第八章 可轉(zhuǎn)換公司債券及可交換公司債券的發(fā)行

【考點(diǎn)精講】【本章測試】

　　一、單選題(以下各小題所給出的四個選項中，只有一項符合題目的要求，請選出正確的選項，不選、錯選均不得分。)
　　1．根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束（　　）后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票。
　　A．3個月
　　B．6個月
　　C．1年
　　D．2年
　　2．可轉(zhuǎn)換公司債券持有人對轉(zhuǎn)換股票或不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于（　　）成為發(fā)行公司的股東。
　　A．轉(zhuǎn)股的當(dāng)日
　　B．轉(zhuǎn)股完成后的次日
　　C．轉(zhuǎn)股完成后的2日內(nèi)
　　D．轉(zhuǎn)股完成后的3日內(nèi)
　　3．上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后（　　）內(nèi)，辦理完畢償還債券余額本息的事項。
　　A．2個工作日
　　B．3個工作日
　　C．5個工作日
　　D．10個工作日
　　4．可轉(zhuǎn)換公司債券的（　　）是指債券持有人可按事先約定的條件和價格，將所持債券賣給發(fā)行人。
　　A．贖回
　　B．回售
　　C．股份轉(zhuǎn)換
　　D．債券償還
　　5．可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書應(yīng)當(dāng)約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，應(yīng)賦予債券持有人1次（　　）的權(quán)利。
　　A．贖回
　　B．回售
　　C．股份轉(zhuǎn)換
　　D．債券償還
　　6．發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，且近（　　）個會計年度連續(xù)盈利。
　　A．2
　　B．3
　　C．4
　　D．5
　　7．發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于（　　）。
　　A．公司債券1年的利息8公司債券半年的利息
　　C．公司債券本金的一半
　　D．公司債券的發(fā)行額
　　8．上市公司近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，不能存在發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降（　　）的情形。
　　A．20％以上
　　B．30％以上
　　C．50％以上
　　D．70％以上
　　9．《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第八條規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司近3年以現(xiàn)金或股票方式累計分配的利潤不少于（　　）。
　　A．近2年實現(xiàn)的年均可分配利潤的20％
　　B．近2年實現(xiàn)的年均可分配利潤的30％
　　C．近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的20％
　　D．近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的30％
　　10．關(guān)于上市公司不得公開發(fā)行證券，下列說法錯誤的是（　　）。
　　A．本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏
　　B．擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正
　　C．上市公司近12個月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)
　　D．上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人近36個月內(nèi)存在未履行向投資者做出的公開承諾的行為
　　11．發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司，股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣（　　），有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣（　　）。
　　A．3000萬元，6000萬元
　　B．6000萬元，3000萬元
　　C．6000萬元，6000萬元
　　D．3000萬元，3000萬元
　　12．發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其（　　）。
　　A．近1期末經(jīng)審計的總資產(chǎn)不低于人民幣15億元
　　B．近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元
　　C．近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元
　　D．近1期末經(jīng)審計的總資產(chǎn)不低于人民幣10億元
　　13．公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于（　　）。
　　A．3％
　　C．6％
　　B．5％
　　D．7％
　　14．發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額平均應(yīng)（　　）(若其近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6％，則可不作此現(xiàn)金流量的要求)。
　　A．不少于公司債券1年的利息
　　B．不少于公司債券2年的利息
　　C．不少于公司債券半年的利息
　　D．不少于公司債券發(fā)行額
　　15．認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間（　　）。
　　A．超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個月
　　B．不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于12個月．
　　C．不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個月
　　D．超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于2年
　　16．對于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，認(rèn)股權(quán)證自（　　）起方可行
　　A．發(fā)行結(jié)束至少已滿6個月
　　B．發(fā)行結(jié)束至少已滿1年
　　C．發(fā)行結(jié)束至少已滿3個月
　　D．發(fā)行結(jié)束至少已滿1個月
　　17．轉(zhuǎn)股價格應(yīng)（　　）。
　　A．不低于募集說明書公告日如20個交易日公司股票交易均價和前一交易日的均價
　　B．不高于募集說明書公告日如20個交易日公司股票交易均價
　　C．不高于前一交易日的均價
　　D．不高于募集說明書公告日如20個交易日公司股票交易均價和前一交易日的均價
　　18．轉(zhuǎn)股價格修正方案須提交公相股東大會表決，且須經(jīng)出席會議的)同意。
　　A．股東人數(shù)的2／3以上
　　B．股東所持表決權(quán)的2／3以上
　　C．股東所持表決權(quán)的1／3以上
　　D．股東人數(shù)的1／3以上
　　19．上市公司應(yīng)當(dāng)在（　　），辦理完畢償還債券余額本息的事項。
　　A．可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后3個工作日內(nèi)
　　B．可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后4個工作日內(nèi)
　　C．可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個工作日內(nèi)
　　D．可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后10個工作日內(nèi)
　　20．公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但（　　）的公司除外。
　　A．近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元
　　B．近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣5億元
　　C．近1期末經(jīng)審計的總資產(chǎn)不低于人民幣15億元
　　D．近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元

　　考點(diǎn)速記：2014年證券發(fā)行與承銷考點(diǎn)速記匯總(12章)
　　模擬試題：2014證券發(fā)行與承銷機(jī)考題答案匯總

　　233網(wǎng)校證券從業(yè)資格考試網(wǎng)，強(qiáng)強(qiáng)集結(jié)證券從業(yè)講師教研團(tuán)隊，專為證券考證人員打造證券VIP班，同時為大家提供雙師資授課，您可以選擇自己喜愛的老師講課，根據(jù)機(jī)考形式，我們?yōu)榇蠹揖臏?zhǔn)備了全真機(jī)考模擬考場，讓考友輕松備考。