第八章 可轉換公司債券及可交換公司債券的發行

【考點精講】【本章測試】

　　一、單選題(以下各小題所給出的四個選項中，只有一項符合題目的要求，請選出正確的選項，不選、錯選均不得分。)
　　1．根據《上市公司證券發行管理辦法》，上市公司發行的可轉換公司債券在發行結束（　?。┖螅娇赊D換為公司股票。
　　A．3個月
　　B．6個月
　　C．1年
　　D．2年
　　2．可轉換公司債券持有人對轉換股票或不轉換股票有選擇權，并于（　　）成為發行公司的股東。
　　A．轉股的當日
　　B．轉股完成后的次日
　　C．轉股完成后的2日內
　　D．轉股完成后的3日內
　　3．上市公司應當在可轉換公司債券期滿后（　?。﹥?，辦理完畢償還債券余額本息的事項。
　　A．2個工作日
　　B．3個工作日
　　C．5個工作日
　　D．10個工作日
　　4．可轉換公司債券的（　?。┦侵競钟腥丝砂词孪燃s定的條件和價格，將所持債券賣給發行人。
　　A．贖回
　　B．回售
　　C．股份轉換
　　D．債券償還
　　5．可轉換公司債券募集說明書應當約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，應賦予債券持有人1次（　　）的權利。
　　A．贖回
　　B．回售
　　C．股份轉換
　　D．債券償還
　　6．發行可轉換公司債券的上市公司的盈利能力應具有可持續性，且近（　　）個會計年度連續盈利。
　　A．2
　　B．3
　　C．4
　　D．5
　　7．發行可轉換公司債券的上市公司近3個會計年度實現的年均可分配利潤不少于（　?。?。
　　A．公司債券1年的利息8公司債券半年的利息
　　C．公司債券本金的一半
　　D．公司債券的發行額
　　8．上市公司近24個月內曾公開發行證券的發行可轉換公司債券，不能存在發行當年營業利潤比上年下降（　　）的情形。
　　A．20％以上
　　B．30％以上
　　C．50％以上
　　D．70％以上
　　9．《上市公司證券發行管理辦法》第八條規定，發行可轉換公司債券的上市公司近3年以現金或股票方式累計分配的利潤不少于（　?。?。
　　A．近2年實現的年均可分配利潤的20％
　　B．近2年實現的年均可分配利潤的30％
　　C．近3年實現的年均可分配利潤的20％
　　D．近3年實現的年均可分配利潤的30％
　　10．關于上市公司不得公開發行證券，下列說法錯誤的是（　?。?。
　　A．本次發行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏
　　B．擅自改變前次公開發行證券募集資金的用途而未作糾正
　　C．上市公司近12個月內受到過證券交易所的公開譴責
　　D．上市公司及其控股股東或實際控制人近36個月內存在未履行向投資者做出的公開承諾的行為
　　11．發行可轉換為股票的公司債券的上市公司，股份有限公司的凈資產不低于人民幣（　　），有限責任公司的凈資產不低于人民幣（　　）。
　　A．3000萬元，6000萬元
　　B．6000萬元，3000萬元
　　C．6000萬元，6000萬元
　　D．3000萬元，3000萬元
　　12．發行分離交易的可轉換公司債券的上市公司，其（　　）。
　　A．近1期末經審計的總資產不低于人民幣15億元
　　B．近1期末經審計的凈資產不低于人民幣10億元
　　C．近1期末經審計的凈資產不低于人民幣15億元
　　D．近1期末經審計的總資產不低于人民幣10億元
　　13．公開發行可轉換公司債券的上市公司，其近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于（　　）。
　　A．3％
　　C．6％
　　B．5％
　　D．7％
　　14．發行分離交易的可轉換公司債券的上市公司，其近3個會計年度經營活動產生的現金流量凈額平均應（　　）(若其近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6％，則可不作此現金流量的要求)。
　　A．不少于公司債券1年的利息
　　B．不少于公司債券2年的利息
　　C．不少于公司債券半年的利息
　　D．不少于公司債券發行額
　　15．認股權證的存續期間（　?。?。
　　A．超過公司債券的期限，自發行結束之日起不少于6個月
　　B．不超過公司債券的期限，自發行結束之日起不少于12個月．
　　C．不超過公司債券的期限，自發行結束之日起不少于6個月
　　D．超過公司債券的期限，自發行結束之日起不少于2年
　　16．對于分離交易的可轉換公司債券，認股權證自（　?。┢鸱娇尚?
　　A．發行結束至少已滿6個月
　　B．發行結束至少已滿1年
　　C．發行結束至少已滿3個月
　　D．發行結束至少已滿1個月
　　17．轉股價格應（　?。?。
　　A．不低于募集說明書公告日如20個交易日公司股票交易均價和前一交易日的均價
　　B．不高于募集說明書公告日如20個交易日公司股票交易均價
　　C．不高于前一交易日的均價
　　D．不高于募集說明書公告日如20個交易日公司股票交易均價和前一交易日的均價
　　18．轉股價格修正方案須提交公相股東大會表決，且須經出席會議的)同意。
　　A．股東人數的2／3以上
　　B．股東所持表決權的2／3以上
　　C．股東所持表決權的1／3以上
　　D．股東人數的1／3以上
　　19．上市公司應當在（　?。?，辦理完畢償還債券余額本息的事項。
　　A．可轉換公司債券期滿后3個工作日內
　　B．可轉換公司債券期滿后4個工作日內
　　C．可轉換公司債券期滿后5個工作日內
　　D．可轉換公司債券期滿后10個工作日內
　　20．公開發行可轉換公司債券，應當提供擔保，但（　?。┑墓境?。
　　A．近1期末經審計的凈資產不低于人民幣10億元
　　B．近1期末經審計的凈資產不低于人民幣5億元
　　C．近1期末經審計的總資產不低于人民幣15億元
　　D．近1期末經審計的凈資產不低于人民幣15億元

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