(招股說明書的一般內容與格式)
1．招股說明書的封面、書脊、扉頁、目錄和釋義招股說明書全文文本封面應標有“×××公司首次公開發行股票招股說明書”字樣，并載明發行人、保薦機構、主承銷商的名稱和住所。
2．董事會聲明與發行人提示
招股說明書的扉頁應刊登發行人董事會的如下聲明：“發行人董事會已批準本招股說明書及其摘要，全體董事承諾其中不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其真實性、準確性、完整性承擔個別
和連帶的法律責任。(還有創業板投資風險提示等重大聲明)
3．招股說明書概覽
發行人應設置招股說明書概覽，并在本部分起首聲明：“本概覽僅對招股說明書全文作扼要提示。投資者作出投資決策前，應認真閱讀招股說明書全文。”比外，發行人應在招股說明書概覽中披露發行人及其控股股東、實際控制人的簡要情況。發行人的主要財務數據及主要財務指標，本次發行情況及募集資金用途等。
4．本次發行概況
(1)基本情況：股票種類、面值、發行價、發行費用等。
(2)發行人和有關的中介機構：①發行人；②保薦人、主承銷商及其他承銷機構；③律師事務所；④會計師事務所；⑤資產評估機構；⑥股票登記機構；⑦收款銀行；⑧其他與本次發行有關的機構。
(3)本次發行至上市前的重要日期：詢價推介時間；定價公告刊登日期；申購日期和繳款日期；股票上市日期。
5．風險因素
(1)要求①發行人應當遵循重要性原則，按順序披露可
能直接或間接對發行人生產經營狀況、財務狀況和持續盈利能力產生重大不利影響的所有因素。同時，針對自身實際情況充分、準確、具體地描述相關風險因素。
②對披露的風險因素應作定量分析；無法進行定量分析的，應有針對性地作出定性描述。
③有關風險因素可能對發行人生產經營狀況、財務狀況和持續盈利能力有嚴重不利影響的，應作“重大事項提示”。
(2)內容
發行人應披露：行業前景、內部控制有效性不足、經營模式變化、技術不成熟、法律法規政策變化等導致的風險因素。
6．發行人的基本情況
(1)基本情況
(2)改制重組情況
(3)股本變化情況發行人應披露的股本情況主要包括：
①本次發行前的總股本、本次發行的股份，以及本次發行的股份占發行后總股本的比例；
②前l0名股東；
③前l0名自然人股東及其在發行人處擔任的職務；④若有國有股份或外資股份的，須根據有關主管部門對股份設置的批復文件披露股東名稱、持股數量、持股比例。涉及國有股的，應在國家股股東之后標注“SS”，在國有法人股股東之后標注“SLS”，并披露前述標識的依據及標識的含義；
⑤股東中的戰略投資者持股及其簡況；
⑥本次發行前各股東間的關聯關系及關聯股東的各自持股比例；
⑦本次發行前股東所持股份的流通限制和自愿鎖定股份的承諾。
(4)關聯方情況
發行人應采用方框圖或其他有效形式，全面披露發起人、持有發行人5％以上股份的主要股東、實際控制人，控股股東、實際控制人所控制的其他企業，發行人的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關聯方。
【例題2·不定項選擇題】
對發行人關聯方信息的披露，主要包括( )。
A．控股子公司、參股子公司的簡要情況
B．發起人、持有發行人5％以上股份的主要股東及實際控制人的基本情況
C．公司控制權的歸屬、公司的股權及控制結構
D．發行人的改制重組情況
【答案】ABC
【解析】本題是對關聯方情況的考核，發行人應采用方框圖或其他有效形式，全面披露發起人、持有發行人5％以上股份的主要股東、實際控制人，控股股東、實際控制人所控制的其他企業，發行人的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關聯方。
(5)內部職工股
發行人應披露內部職工股的審批及發行情況；本次發行前的內部職工股托管情況；發生過的違法違紀情況；對尚存在的潛在問題和風險隱患，應披露有關責任人的承擔主體。
(6)若曾存在工會持股、職工持股會持股、信托持股、委托持股或股東數量超過200人的情況，發行人應詳細披露有關股份的形成原因及演變情況。
(7)發行人員工簡介及其社會保障情況
(8)重要承諾及其履行情況
發行人應披露持有5％以上股份的主要股東以及作為股東的董事、監事、高級管理人員作出的重要承諾及其履行情況。
真題推薦：2001-2013年證券考試真題匯總
最新推薦：2014證券考試指南|考試時間|報名時間|報考條件|教材|科目
課程輔導：為方便廣大學員充分備考，233網校“2014年證券從業HD高清課件”開始招生，輔導課程：證券VIP班，套餐班，精講班，沖刺班，習題班。
