二、多選題(共60題40分，其中已標明分值的20題每題1分，其余40題每題0．5分。以下備選項中有兩項或兩項以上符合題目要求，多選、少選、錯選均不得分)
61．當保薦機構出現（　　）情形的，中國證監會自確認之日起暫停其保薦機構資格3個月；情節嚴重的，暫停其保薦機構資格6個月，并可以責令保薦機構更換保薦業務負責人、內核負責人；情節特別嚴重的，撤銷其保薦機構資格。
A．內部控制制度未有效執行
B．盡職調查制度、內部核查制度、持續督導制度、保薦工作底稿制度未有效執行
C．保薦工作底稿存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏
D．通過從事保薦業務謀取不正當利益
62．當發行人有下列（　　）情形之一時，中國證監會自確認之日起暫停保薦機構的保薦機構資格3個月，撤銷相關人員的保薦代表人資格。(1分)
A．公開發行證券上市當年即虧損
B．未完成或者未參加輔導工作
C．持續督導期間信息披露文件存在虛假記載
D．持續督導期間信息披露文件存在誤導性陳述
63．證券公司應向（　　）等機構報送年度報告。
A．中國證監會
B．深圳證券交易所
C．中國證券業協會
D．中國證券登記結算公司
64．設立股份有限公司，在公司章程中應載明（　　）。
A．公司名稱和住所
B．公司注冊資本
C．公司總資產
D．公司法定代表人
65．下列關于股份有限公司資本的表述不正確的是（　　）。
A．資本確定原則是指股份有限公司的凈資產必須具有確定性
B．資本維持原則強調公司應當保持與其章程規定一致的資本，是靜態的維護
C．資本不變原則強調的是非經修改公司章程，不得變動公司資本，是報考的維護
D．限制股份的不適當發行與交易屬于資本維持原則的保障制度
66．下列事項可由股東大會以特別決議通過的有（　　）。(1分)
A．公司增加或者減少注冊資本
B．公司章程的修改
C．公司的合并、分立和解散
D．公司年度報告
67．審計委員會的主要職責有（　　）。
A．提議聘請或更換外部審計機構
B．監督公司的內部審計制度及其實施
C．研究董事與經理人員考核的標準，進行考核并提出建議
D．審核公司的財務信息及其披露
68．下列各項中的股份可以界定為國有法人股的是（　　）。
A．有權代表國家投資的機構或部門，向股份公司投資形成或依法定程序取得的股份
B．國有企業(行業性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外)以其依法占用的法人資產直接向新設立的股份公司投資入股形成的股份
C．國有法人單位(行業性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外)所擁有的企業，以全部或部分資產改建為股份公司，進入股份公司的凈資產折成的股份
D．國有企業(集團公司)的全資子企業(子公司)和控股子企業(控股子公司)以其依法占用的法人資產直接向新設立的股份公司投資人股形成的股份
69．無形資產的處置與原企業的整體改組方案往往結合在一起考慮，一般采用的處置方式包括（　　）。(1分)
A．當企業整體改組為上市公司的時候，無形資產產權一般全部轉移到上市公司，由國有股權的持股單位，即原企業的上級單位享有無形資產產權的折股
B．當企業以分立或合并的方式改組，成立了對上市公司控股的公司的時候，直接作為投資折股，產權歸上市公司，控股公司不再使用該無形資產
C．當企業以分立或合并的方式改組，成立了對上市公司控股的公司的時候，產權歸上市公司，但允許控股公司或其他關聯公司有償或無償使用該無形資產
D．當企業以分立或合并的方式改組，成立了對上市公司控股的公司的時候，由控股公司和原企業的上級單位共同享有無形資產產權的折股
70．企業有下列（　　）行為之一的，應當對相關資產進行評估。
A．整體或部分改建為有限責任公司或股份有限公司
B．經上級主管部門對企業資產進行審核之后
C．以非貨幣資產對外投資
D．企業合并、分立、破產、解散