參考答案及詳細解析：
單項選擇題
1. D
2. C
3. C
4. B
系統解析： 資產回報率（ROA）=[稅后損益+利息費用×（1-稅率）]/平均資產總額=[50+20×（1-35%）]/180≈35%.

5. B
6. A
7. C
8. B
9. B
10. A
11. B
12. A
13. D
14. D
15. D
系統解析： 利潤增長率屬于財務指標下的增長能力指標，成本管理屬于基本面指標下的實力類指標。

16. B
系統解析： 期望E=1×60%+4×40%=2.2，方差D=（1-2.2）2×0.6+（4-2.2）2×0.4=2.16.

17. C
18. D
19. A
20. C
21. A
22. B
系統解析： 商業銀行由于不能根據客戶需求的改變而創造需求，喪失了寶貴的客戶資源，這屬于客戶風險。故選B。

23. C
24. D
25. D
26. B
27. B
28. A
29. B
30. D
31. A
32. A
33. C
系統解析： C

34. A
35. A
36. B
37. D
系統解析： D
[答案解析]內部評級法是信用風險中的方法；標準法的特征是八條產品線；基本指標用不到計量系統。

38. A
39. A
40. C
41. C
42. A
43. A
系統解析： 違約損失率（Loss Given Default，縮寫LGD）是指給定借款人違約后貸款損失金額占違約風險暴露的比例，即違約損失率=損失/違約風險暴露=（3-2）+1.5/3=83.3%.

44. A
45. C
46. D
47. B
48. A
49. D
50. D
51. D
52. C
系統解析：【正確答案】：C
【答案解析】：參見教材P20
對于操作風險，商業銀行可以采取基本指標法、標準法或高級計量法計算。

53. D
系統解析： 效率比率體現的是管理層管理和控制資產的能力，又稱營運能力比率。故選D。

54. B
55. C
56. D
57. B
系統解析： 標準答案：B

58. A
59. B
系統解析： 違約頻率是事后檢驗的結果，違約概率是分析模型作出的事前預測。

60. A
61. D
62. C
63. C
64. D
系統解析： 市值重估是指對交易賬戶頭寸重新估算其市場價值。直觀上看，就是要以市場價格為基礎，盡可能地按照市場價格計值。另外，要注意的是，在做計量數值的工作時，有現實可依的數據總是要強于模型推導出來的數值，所以“一切以市場為準繩”，在沒有市場價格可以依據的時候，再考慮按模型確定的價值。A、B項是我們經常遇到的知識點，C項是對模型計值的解釋。

65. A
系統解析：A「解析」經風險調整的資本收益率RAROC=（收益一預期損失）÷經濟資本（或非預期損失）。故A選項正確，B、C、D選項不正確。

66. B
67. B
系統解析：B「解析」絕對收益是對投資成果的直接衡量，反映投資行為得到的增值部分的絕對量，故A選項說法不正確。當考慮多個時期的資產收益時，因為存在單利和復利的差異，多個時期的收益率不是每個時期的百分比收益率的簡單累加，故C選項說法不正確。百分比收益率衡量的是相對收益，故D選項說法不正確。資產多個時期的對數收益率等于其各時期對數收益率之和，故B選項說法正確。

68. C
69. A
70. A
系統解析： VaR模型是針對市場風險的計量模型;CreditMetrics是針對信用風險的計量模型，CreditMetrics模型本質上是一個VaR模型。故選A。

71. D
72. A
73. C
74. C
系統解析： 資產證券化是將缺乏流動性但具有穩定現金流的資產匯集成資產池，通過結構性重組，將其轉化成可以在金融市場上出售和流通的證券。最大優勢就是改善資產的流動性。

75. B
76. C
系統解析： C

77. B
系統解析： 商業銀行在計量操作風險監管資本時，可以將保險理賠收入作為操作風險的緩釋因素，但保險的緩釋最高不超過操作風險監管資本要求的20%。故選8。

78. B
79. D
80. A
81. B
系統解析：B「解析」負債風險管理模式階段，社會對商業銀行的資金需求極為旺盛，為了擴大資金來源，滿足商業銀行流動性需求，同時避開金融監管的限制，西方商業銀行變被動負債為積極性的主動負債，故B選項說法不正確。

82. A
83. A
84. A
85. C
86. A
87. D
88. C
89. B
90. B