第21題
下列關于外部審計的說法，正確的有()。
A外部審計有利于提高信息披露質量
B外部審計報告是銀行監管的重要資料
C透明的信息披露有利于提高審計效率，降低審計風險
D年報是我國商業銀行披露信息的主要載體
E外部審計和銀行監管側重點相同
【正確答案】：A,B,C,D
[答案解析]外部審計和銀行監管側重點有所不同。
第22題
風險管理的“三道防線”指的是()
A前臺業務人員
B風險管理職能部門
C內部審計
D后臺業務人員
E內部控制
【正確答案】：A,B,C
[答案解析]風險管理的“三道防線”依次為前臺業務人員、風險管理職能部門、內部審計。
第23題
下列關于蒙特卡洛模擬法的說法中正確的是()。
A產生大量路徑模擬情景，比歷史模擬方法更精確和可靠
B是一種全值估計方法，可以處理非線性、大幅波動及“肥尾”問題
C可以通過設置消減因子，使得模擬結果對近期市場的變化更快地作出反應
D準確性的提高速度較快
E存在一定的模型風險
【正確答案】：A,B,C,E
[答案解析]蒙特卡洛模擬法的計算量很大，且準確性的提高速度較慢。
第24題
對于操作風險，商業銀行計算其加權資產時，可以采用的計算方法是()。
A基本指標法
B標準法
C高級計量法
D內部模型法
E內部評級高級法
【正確答案】：A,B,C
[答案解析]對于市場風險，商業銀行可以采用標準法或內部模型法，對信用風險資產，商業銀行可以采取標準法、內部評級初級法和內部評級高級法。
第25題
風險評級應當遵循的原則包括()。
A全面性
B系統性
C持續性
D審慎性
E公正性
【正確答案】：A,B,C,D
[答案解析]風險評級應當遵循全面性、系統性、持續性和審慎性原則。
第26題
信息披露的形式包括()。
A上市公告書
B定期報告
C臨時報告
D外部監管
E招股說明書
【正確答案】：A,B,C,E
[答案解析]信息披露是指公眾公司以招股說明書、上市公告書、以及定期報告和臨時報告等形式，把公司及與公司相關的信息，向投資者和社會公眾進行披露的行為。
第27題
下列關于商業銀行風險管理策略的說法中，正確的有()。
A某商業銀行向多個國家的企業發放貸款，這應用了風險分散的方法
B某商業銀行在買入股票的同時，買入相應的看跌期權，這應用了風險轉移方法
C某商業銀行購買出口信貸保險，這應用了風險對沖的方法
D某商業銀行董事會在確定經濟資本分配時，對某項業務配置非常有限的資本以限制其規模，這應用了風險規避的方法
E某商業銀行對于信用等級較低的借款客戶，給予高于基準貸款利率的利率水平，這應用了風險補償的方法
【正確答案】：A,D,E
[答案解析]B選項是風險對沖的方法。C選項是風險轉移的方法。ADE三項的說法是正確的。
第28題
下列關于風險文化的表述，不正確的是()
A風險文化一般由風險管理理念、知識和制度三個層次組成
B制度是風險文化的精神核心，是風險文化中最為重要和最高層次的因素
C風險管理的目標是消除風險并獲取最大收益
D風險文化和企業文化是兩個不同的范疇
E培植風險文化不是階段性任務，而是商業銀行的一項“終身事業”
【正確答案】：B,C,D
[答案解析]風險管理理念是風險管理文化的精神核心;風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理過程實現風險和收益的平衡;風險管理文化是通過風險管理戰略、制度和行為表現出來的一種企業文化。
第29題
商業銀行的市場風險管理組織框架中，()。
A包括董事會、高級管理層和相關部門三個層級
B董事會負責監控和評價市場風險管理的全面性、有效性以及高級管理層在市場風險管理方面的履職情況
C前臺交易人員不得參與交易的正式確認、對賬、重新估算、交易結算和款項收付
D承擔風險的業務經營部門可以同時是負責市場風險管理的部門
E負責市場風險管理的工作人員應當具備相關的專業知識和技能
【正確答案】：A,B,C,E
[答案解析]D選項中“承擔風險的業務經營部門”與“負責市場風險管理的部門”是保持相對獨立的。
第30題
根據監管機構的要求，商業銀行使用標準法計量操作風險資本應當至少滿足的條件包括()。
A董事會和高級管理層應當積極參與監督操作風險管理架構
B商業銀行應建立與本行的業務性質、規模和產品復雜程度相適應的操作風險管理系統
C商業銀行應系統性地收集、整理、跟蹤和分析操作風險相關數據，定期根據損失數據進行風險評估，并將評估結果納入操作風險監測和控制
D商業銀行應建立清晰的操作風險內部報告路線
E商業銀行應投入充足的人力和物力支持在業務條線實施操作風險管理，并確保內部控制和內部審計的有效性
【正確答案】：A,B,C,D,E
[答案解析]本題考查的是商業銀行使用標準法計量操作風險資本應滿足的條件。
