一、判斷題
1．【答案】B。解析：在商業銀行中，起維護市場信心，充分維護存款者的緩沖器作用的是銀行資本金。
2．【答案】A。解析：商業銀行在進行行業風險因素分析時，常常會采用行業盈虧系數這一衡量行業風險程度的關鍵指標，這一指標的數值越低則說明行業風險越小。
3．【答案】A。解析：損失反映的是風險時間發生后所造成的實際成果，風險反映的是損失發生前的事物發展狀態。
4．【答案】B。
5．【答案】B。解析：流動資產的變現能力越強，所付成本越低，則流動性越大。
6．【答案】A。解析：商業銀行不僅僅是經營貨幣的金融機構，而且是經營風險的金融機構。
7．【答案】B。解析：經濟資本是指商業銀行用于彌補非預期損失的資本。
【專家點撥】經濟資本的重要意義在于強調資本的有償占有，即占用資本來防范風險是需要成本的。
8．【答案】B。解析：融資缺口=貸款平均額-核心存款平均額，因此在其他條件不變的情況下，貸款增加意味著融資缺口增加．而不是減少。
9．【答案】B。解析：戰略規劃制定后并不是固定不變的，在實施階段要根據實際情況不斷改進。
10．【答案】A。解析：全面風險管理體系已經成為現代商業銀行謀求發展和保持競爭優勢的最重要方式。
11．【答案】B。
12．【答案】A。解析：經濟主體在金融活動中違反法律法規，受到法律的制裁，是法律風險的一種表現形式。
13．【答案】B。解析：經濟資本主要是用來抵御商業銀行的非預期損失的。
14．【答案】B。解析：審計部門有審計任何部門的權利，包括法律／合規部門。
15．【答案】A。解析：違約頻率是事后檢驗的結果。
16．【答案】B。解析：從字面上看，信用本身就是難以確定預計的。市場風險則是有比較確定的數字。信用風險與市場風險相比，數據難以觀察和計量。
17．【答案】B。解析：操作風險是指由于人為錯誤、技術缺陷或不利的外部事件所造成損失的風險。
18．【答案】B。解析：人員、系統、流程都是內部事件。操作風險可以分為由人員、系統、流程和外部事件引發的四類風險。
19．【答案】A。
20．【答案】B。解析：貸款分類綜合考慮了客戶信息風險因素和債項交易損失因素，實際上是根據預期損失對信貸資產進行評級。
二、單項選擇題
21．【答案】B。解析：不確定條件下的投資組合理論和資本資產定價模型(CAPM)是在負債風險管理模式階段提出的。
22．【答案】D。解析：商業銀行通常運用的風險管理策略可以大致概括為風險分散、風險對沖、風險轉移、風險規避和風險補償五種策略。
23．【答案】B。解析：火災、搶劫、高管欺詐等操作風險，商業銀行往往很難規避和降低，甚至有些無能為力，但可以通過制定應急和連續營業方案、購買保險、業務外包等方式將風險轉移或緩釋。
24．【答案】A。解析：商業銀行一般不采用留置和定金的擔保方式。
25．【答案】B。解析：新協議對三大風險加權資產規定了不同的計算方法：對于信用風險資產，商業銀行可以采取標準法、內部評級初級法和內部評級高級法；對于市場風險，商業銀行可以采用標準法或內部模型法；對于操作風險。商業銀行可以采用基本指標法、標準法或高級計量法。
26．【答案】D。解析：對各類監管設限做到科學合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制，而不是減少一切限制。
27．I答案】C。解析：市場風險主要來自所屬經濟體系。
28．【答案】D。解析：采用經風險調整的業績評估法來綜合考量商業銀行的盈利能力和風險水平已經成為國際先進銀行的通行做法。
【專家點撥】在經風險調整的業績評估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是經風險調整的資本收益率(RAROC)。
29．【答案】A。解析：主要投資者是指直接或間接控制一個企業10%或10%以上表決權的個人投資者。
30．【答案】C。解析：國別風險通常是由債務人所在國家的行為引起的，已超出了債權人的控制范圍。
31．【答案】B。解析：監管資本是商業銀行必須在賬面上實際持有的最低資本。
32．【答案】C。解析：違約風險暴露是指債務人違約時的預期表內表外項目暴露總和。如果客戶尚未違約，則違約風險暴露對于表內項目為債務賬面價值，對于表外項目為表外項目已提取金額+信用轉換系數×已承諾未提取金額。
33．【答案】B。解析：《巴塞爾新資本協議》通過降低監管資本要求，鼓勵商業銀行采用高級風險量化技術。
34．【答案】C。解析：商業銀行公司治理是指控制、管理商業銀行的一種機制或制度安排。
35．【答案】D。解析：商業銀行的內部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則。
36．【答案】B。
37．【答案】C。解析：風險管理部門是為經營管理決策提供輔助作用，并沒有經營決策的最終決定權。
38．【答案】C。解析：A中，銀行股價下跌，說明銀行資產狀況出現了問題；B銀行的債務增加，對流動性造成威脅；C外部評級上升，是有利的；D資產來源過于集中。
39．【答案】B。解析：銀行監管是由政府主導、實施的監督管理行為，監管部門通過制定法律、制度和規則，實施監督檢查，促進金融體系的安全和穩定，有效保護存款人利益。
40．【答案】A。解析：董事會通常設置最高風險管理委員會，負責擬定具體的風險管理政策和指導原則。
41．【答案】B。解析：風險管理部門獨特的地位使其可以掌握商業銀行整體的市場風險、信用風險和操作風險狀況，為經營管理決策提供輔助作用。
42．【答案】C。解析：前臺業務人員是風險管理的第一道防線。
43．【答案】B。解析：前臺交易人員通常需要的風險監測報告類型是頭寸報告。
44．【答案】A。解析：企業級風險管理信息系統一般采用B／S結構，相關人員通過瀏覽器實現遠程登錄，便能夠在最短的時間內獲得所有相關的風險信息。
45．【答案】D。解析：銷售凈利率=(凈利潤／銷售收入)×100%，可得凈利潤=80×15%=12(億元)；凈資產收益率(權益報酬率)=凈利潤／[(期初所有者權益合計+期末所有者權益合計)／2]×100%=12／[(110+130)]×100%=12／120×100%=10%。
46．【答案】A。解析：B、C將初級法和高級法的概念互換了；對于零售暴露，只要商業銀行決定實施內部評級法．就必須自行估計PD和1GD，而初級法是不對違約概率和違約損失率進行自行評估的。
47．【答案】B。解析：正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額／(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額)×100%=100／(900-200-300)×100%=25%。
【專家點撥】期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為關注類、次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。期初正常類貸款期間減少金額，是指期初正常類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。
48．【答案】B。解析：在進行信貸決策時，商業銀行應當對可能引發信用風險的借款人的所有風險暴露和債項做統一考慮和計量，包括貸款、回購協議、再回購協議、信用證、承兌匯票、擔保和衍生交易工具等。
49．【答案】B。解析：運營效率屬于基本面指標中的實力類指標。
50．【答案】C。解析：商業銀行流動性風險管理的核心是要盡可能地提高資產的流動性和負債的穩定性，并在兩者之間尋求最佳的風險一收益平衡點。
51．【答案】C。解析：正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額+期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額)／(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額+期初關注類貸款余額一期初關注類貸款期間減少金額)×100%，本題中2013年的正常類貸款遷徙率=800／(10000-600)=8．5%。
52．【答案】C。解析：A是凈資產收益率的公式；B是銷售毛利率的公式；D是銷售凈利率的公式。
53．【答案】D。解析：商業銀行對保證擔保應重點關注的事項包括保證人的資格、保證人的財務實力、保證人的保證意愿、保證人履約的經濟動機及其與借款人之間的關系和保證的法律責任。
54．【答案】A。解析：客戶信用評級中，違約概率的估計包括單一借款人的違約概率和某一信用等級所有借款人的違約概率。
55．【答案】A。解析：影響商業銀行違約損失率的因素有很多，抵押品屬于項目因素。
56．【答案】B。解析：從商業銀行負債流動性的角度來看，零售存款相對穩定，通常被看作是核心存款的重要組成部分，其來源比較分散。流動性風險較低。
57．【答案】B。解析：用來衡量企業所有者利用自有資金獲得融資的能力的比率是杠桿比率。
58．【答案】A。解析：信用評分模型是一種傳統的信用風險量化模型。
59．【答案】D。解析：國際收支逆差與國際儲備之比的一般限度是150%。
60．【答案】D。解析：交易／定價錯誤屬于操作風險內部流程類的因素，它是指在交易的過程中，未遵循操作規定。使交易和定價產生了錯誤。
61．【答案】C。解析：在商業銀行經營的外部事件中，外部欺詐風險是給商業銀行造成損失最大、發生次數最多的操作風險之一。
62．【答案】A。解析：這是缺口分析的定義。
63．【答案】D。解析：A、B、C三項都屬于開發商的“假按揭”的表現形式，D選項屬于經銷商風險。
64．【答案】B。解析：效率比率又稱為營運能力比率，體現管理層管理和控制資產的能力。
65．【答案】D。解析：利息保障倍數=(稅前凈利潤+利息費用)／利息費用=(9000+3000)／3000=4。
66．【答案】A。解析：在CreditMetriCs模型中，信用工具的市場價值取決于借款人的信用等級。
67．【答案】D。解析：信用資產證券化具有將缺乏流動性的貸款資產轉化成具有流動性的證券的特點，有利于分散信用風險，改善資產質量。在某種程度上，資產證券化產品的屬性是由其標的屬性決定的。
68．【答案】A。解析：絕對收益=期末的資產價值總額一期初投入的資金總額=11000-10000=1000(元)。
69．【答案】A。
70．【答案】C。解析：一般說風險價值，不會說收益而是說損失，所以先排除A、B；其次，如果像D所說有98%的可能會超過3萬元，那么這個風險價值計算就沒有意義了，因為還是不知道可能會損失多少。所以，邏輯判斷．應該選C。
71．【答案】B。解析：本題所述是歐式期權的定義。
72．【答案】B。解析：在市場風險計量與檢測的過程中，更具有實質意義的是市場價值和公允價值。
73．【答案】A。解析：本題考查風險價值的定義。
74．【答案】C。解析：在某一時點上，投資期限越長，收益率越低表示為反向收益率曲線。
75．【答案】A。解析：違約概率是指借款人在未來一定時期內發生違約的可能性。在《巴塞爾新資本協議》中，違約概率被具體定義為借款人內部評級1年期違約概率與O．03%qb的較高者。
76．【答案】C。解析：銀行賬戶中的項目通常按歷史成本計價。
77．【答案】A。解析：B選項，持有期為10個營業日。C選項，市場風險要素價格的歷史觀測期至少為一年。D選項．至少每3個月更新一次數據。
78．【答案】B。解析：基本指標法、標準法和高級進計量法是操作風險資本計量的三種方法，其中，基本指標法是將銀行視為一個整體來衡量的。
79．【答案】A。
80．【答案】C。解析：A屬于內部欺詐，B屬于違反用工法，D屬于核心雇員流失。
81．【答案】B。解析：內部流程因素引起的操作風險是指由于商業銀行業務流程缺失、設計不完善，或者沒有被嚴格執行而造成的損失，具體包括財務／會計錯誤、文件／合同缺陷、產品設計缺陷、錯誤監控／報告、結算／支付錯誤、交易／定價錯誤六個方面。本題中的操作風險是由于業務流程沒有被嚴格執行而造成的。
82．【答案】C。解析：這是錯誤監控／報告的定義。
83．【答案】C。解析：標準法將商業銀行的所有業務劃分為九大類業務條線。
84．【答案】B。解析：操作風險評估中的定性分析需要依靠有經驗的風險管理專家對操作風險的發生頻率和影響程度作出評估。
85.【答案】B。解析：商業銀行應當將國別風險管理納入全面風險管理體系，建立與自身戰略目標、國別風險暴露規模和復雜程度相適應的國別風險管理體系。國別風險管理體系包括以下基本要素：董事會和高級管理層的有效監控；完善的國別風險管理政策和程序；完善的國別風險識別、計量、監測和控制過程；完善的內部控制和審計。
86．【答案】C。解析：違約概率模型能夠直接估計客戶的違約概率，因此對歷史數據的要求更高，通常要求5年的數據。
87．【答案】D。
88．【答案】D。解析：商業銀行的貸款余額和存款余額的比例不得超過75%。
89．【答案】D。解析：衡量商業銀行風險變化的程度，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，屬于動態指標．包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。
90．【答案】A。解析：將已知代入公式，可推導出違約概率=1-(1+10%)／(1+15%)=1-22／23≈O．04。
91．【答案】C。解析：流動資產與總資產的比率越高則表明商業銀行存儲的流動性越高；貸款總額與核心存款的比率越小則表明商業銀行存儲的流動性越高，流動性風險也相對越小；貸款總額與總資產的比率高暗示商業銀行的流動性能力較差。
92．【答案】A。解析：B屬于內部指標／信號，C、D屬于外部指標／信號。
93．【答案】D。解析：商業銀行絕大多數流動性危機的根源都在于商業銀行自身管理或技術上存在的問題。
94．【答案】C。解析：商業銀行為了獲取盈利而在正常范圍內建立的“借短貸長”的資產負債期限結構(或持有期缺口)。被認為是一種正常的、可控性較強的流動性風險。
95．【答案】B。解析：操作風險可能造成重大經濟損失，從而對流動性狀況產生嚴重影響，如法國興業銀行交易員違規交易衍生產品造成巨額損失。不得不接受政府救助。
96．【答案】C。解析：流動性比率／指標法的優點是簡單實用，有助于理解商業銀行當前和過去的流動性狀況；缺點是其屬于靜態評估，無法對未來特定時段內的流動性狀況進行評估和預測。
97．【答案】B。解析：將已知代入公式，可推導出違約概率=1-(1+5%)／(1+16．7%)一≈0．1。
98．【答案】C。解析：商業銀行可將特定時段內的存款分為三類：第一類，敏感負債；第二類，脆弱資金；第三類，核心存款。
99．【答案】C。解析：根據死亡率模型，該客戶能夠在3年到期后將本息全部歸還的概率為：(1-0．8%)×(1-1．4%)×(1-2．1%)=95．7572%，則該筆貸款預計到期可收回的金額為：1000×95．7572%≈957．57(萬元)。
100．【答案】B。解析：外部審計是一種輔助手段，不包括在流程之內。清晰的聲譽風險管理流程包括聲譽風險識別、聲譽風險評估、監測和報告、內部審計。