三、多項選擇題
101．【答案】DE。解析：公司存款人和機構存款人屬于公司／機構客戶，對商業銀行的風險狀況和利率水平高度敏感，通常不夠穩定，很容易對商業銀行的流動性造成較大影響。
102．【答案】AC。解析：商業銀行管理戰略包括戰略目標和實現路徑兩方面內容。戰略目標可以分解為戰略愿景、階段性戰略目標和主要發展指標等細項。
103．【答案】ABCDE。
104．【答案】AD。解析：業務方面的變動不屬于財務狀況變動。
105．【答案】ACDE。解析：B項屬于人員因素引起的操作風險。
106．【答案】ABCDE。
107．【答案】AB。
108．【答案】ABE。解析：建立有效的風險管理部門應當固守兩個基本準則：風險管理部門必須具備高度獨立性以提供客觀的風險管理策略；風險管理部門不具有或只具有非常有限的風險管理策略執行權。實踐操作中，商業銀行的“風險管理部門”和“風險管理委員會”既要保持相互獨立，又要互為支持，但絕不能混為一談。風險管理部門的結構通常有集中型和分散型兩種類型。
109．【答案】ABD。解析：操作風險評估過程一般從業務管理和風險管理兩個層面開展，其遵循的原則一般包括由表及里、自上而下和從已知到未知三種。
110．【答案】ABCE。
111．【答案】AD。解析：B項期權按照交易標的物的不同進行分類，期權可分為商品期權和金融期權；C項按執行價格。期權可分為平價期權、價內期權和價外期權。E項中，按所選擇的權利不同，期權分為看漲期權、看跌期權和看漲看跌雙向期權。
112．【答案】ABCDE。解析：操作風險評估要素包括內部操作損失事件數據、外部相關損失數據、情景分析、本行的業務經營環境和內部控制因素五個方面。
113．【答案】ABCE。解析：D應為系統性風險較高。
114．【答案】AC。解析：銀行對流動性進行管理，一定是有著自身的利益驅動，不會單單因為外部(國家政策、社會公眾)原因而被迫作出什么決策。所以在考慮本題時，還是要從銀行自身出發。另外，既然是一對矛盾，那么兩個選項就要相互呼應。A、C是最合適選項，說明了銀行既想擁有期限長的資產，又迫于高流動性要求的壓力，因此，選擇恰當的流動性風險評估方法。有助于把握控制商業銀行的流動性風險。
115．【答案】ABCE。解析：D選項是在貸款轉讓時要注意的事項。貸款重組應當注意的事項就包括A、B、C、E四項內容。
116．【答案】ABCDE。
117．【答案】ABCD。解析：風險和損失是不能被完全避免的。
118．【答案】ADE。解析：資本監管的重要性體現在：①資本監管是審慎銀行監管的核心；②是提升銀行體系穩定性、維護銀行業公平競爭的重要手段；③是促使商業銀行可持續發展的有效監管手段。資本監管有利于控制銀行體系的風險，有利于增強銀行系統的穩定性，約束銀行擴張。
119．【答案】ABC。
120．【答案】ABCDE。
121．【答案】ABCD。解析：財務報表分析應特別關注識別和評價財務報表風險，識別和評價經營管理狀況，識別和評價資產管理狀況，識別和評價負債管理狀況。
122．【答案】ABE。
123．【答案】BCD。解析：A項應該是外債總額與國民生產總值之比。
124．【答案】ACDE。解析：不包括風險識別。
125．【答案】ABCE。解析：貸款最低定價=(資金成本+經營成本+風險成本+資本成本)／貸款額。
126．【答案】ABCE。解析：金融期貨主要有四大類：利率期貨、貨幣期貨、匯率期貨和指數期貨。
127．【答案】BCD。解析：A、E是董事會的職責。
128．【答案】ABDE。解析：C項屬于產品設計缺陷。
129．【答案】ABCE。解析：D項屬于法人信貸業務操作風險起因。
130．【答案】ABCDE。解析：單一法人客戶信用風險識別中，對于中長期授信，要對以下內容作出預測和分析：資金來源及使用情況、預期資產負債情況、損益情況、項目建設進度、營運計劃。
131．【答案】ABCD。
【專家點撥】截至目前，國內外金融機構尚未開發出有效的聲譽風險管理量化技術。
132．【答案】ABCD。解析：組合貸款轉讓的難點就是資產組合的風險與價值評估缺乏透明度，而單筆貸款的轉讓則相對容易。
133．【答案】ABCD。解析：應當為每個系統用戶設置獨特的識別標志，并定期更換密碼或磁卡。
134．【答案】ABCDE。
135．【答案】ABC。解析：對法人客戶的財務狀況分析主要采取財務報表分析、財務比率分析及現金流量分析三種方法。
136．【答案】BCDE。解析：個人零售貸款包括汽車消費貸款、信用卡貸款、助學貸款、留學貸款、助業貸款等多種方式。
137．【答案】BCDE。解析：常用的違約概率模型包括RiskCa1C模型、KMV的CreditMonitor模型、KPMG風險中性定價模型、死亡率模型等。
138．【答案】ACDE。解析：盈利能力指標都與收入、收益有關。一般盈利能力監管指標包括資本金收益率，資產收益率、凈業務收益率、凈利息收益率、非利息收益率、非利息收入比率。B屬于信用風險監管指標。
139．【答案】ABCDE。
140．【答案】ABCD。解析：E項屬于對風險計量模型的監督檢查。