一、單項選擇題
1．【答案及解析】B總資產收益率一凈利潤平均總資產。根據題目計算得：4%。故選B。
2．【答案及解析】B風險識別／分析的定義是：風險識別是銀行結合自身發展戰略、經營狀況和風險變化趨勢，識別出可能影響其戰略目標實施或者經營活動產生的潛在事項的過程。故選B。
3．【答案及解析】A名義價值是指金融資產根據歷史成本所反映的賬面價值。故選A。
4．【答案及解析】B企業購買遠期利率協議的目的是鎖定未來借款成本，規避利率變動可能帶來的風險。故選B。
5．【答案及解析】A流動性風險是指商業銀行無力為負債的減少和資產的增加提供融資而造成損失或破產的可能性。大量存款人的擠兌行為可能會導致商業銀行面臨流動性危機。故選A。
6．【答案及解析】C外部報告的內容相對固定，主要包括：提供監管數據，反映管理情況，提出風險管理的措施建議等，(、為內部報告內容。故選C。
7．【答案及解析】A預期損失是可以預期的損失必然會用正常的經濟收益來彌補這部分損失，銀行貸款利率或產品定價應覆蓋它。故選A。
B．【答案及解析】D提高敏感度是標準法的優點而不是缺點。故選D。
9．【答案及解析】A自我評估法是目前操作風險識別與評估的主要方法中運用最廣泛、最成熟的。故選A。．
10．【答案及解析】C貸款組合的信用風險不僅包括系統性風險還包括非系統性風險。但是與單筆貸款業務的信用風險識別有所不同，商業銀行在識別和分析貸款組合信用風險時，應當更多地關注系統性風險因素可能造成的影響。故選C。’
11．【答案及解析】D“交易賬戶中的項目按市場價值計價，，不是影響聲譽風險的因素，是市場風險管理中的內容，為干擾項。故選D。
12．【答案及解析】C良好的風險報告路徑應采取縱向報送與橫向傳送相結合的矩陣式結構，即本級行各部門向上級行對口部門報送風險報告的同時，也須向本級行的風險管理部門傳送風險報告，以增強決策管理層對操作層的管理和監督。故選C。
13．【答案及解析】C缺口分析法針對特定時段，計算到期資產(現金流入)和到期負債(現金流出)之間的差額，以判斷商業銀行在未來特定時段內的流動性是否充足。故選C。
14．【答案及解析】B評估殘余操作風險的重要程度屬于自我評估流程中的控制措施評估階段。故選B。
15．【答案及解析】A利率期限結構變化風險也稱為收益率曲線風險。期權性風險是一種越來越重要的利率風險，來源于銀行資產、負債和表外業務中所隱含的期權。基準風險是指在利息收入和利息支出所依據的基準利率變動不一致的情況下，雖然資產、負債和表外業務的重新定價特征相似，但因其現金流和收益的利差發生了變化，也會對銀行的收益或內在經濟價值產生不利影響。重新定價風險也稱為期限錯配風險，是最主要和最常見的利率風險形式，來源于銀行資產、負債和表外業務到期期限(就固定利率而言)或重新定價期限(就浮動利率而言)所存在的差異。故選A。
16．【答案及解析】D對于一個買方期權而言，標的資產的即期市場價格低于執行價格時，該期權的內在價值為零，時間價值并不一之為零，所以期權的總價值也并不一定為零。故選D。
17．【答案及解析】D即期外匯交易的作用包括：可以滿足客戶對不同貨幣的需求，可以用于調整持有不同外匯頭寸的比例，以避免發生匯率風險，可以用來套期保值。所以D項錯誤。故選D。
18．【答案及解析】A重新定價風險也稱期限錯配風險，是最主要和最常見的利率風險形式。故選A。
19．【答案及解析】A預期損失率的計算公式是：預期損失率一預期損失／資產風險敞口×100%。故選A。
20．【答案及解析】C在法人客戶評級模型中，Credit Monitor模型的核心在于把企業與銀行的借貸關系視為買賣關系，借貸關系中的信用風險信息因此隱含在這種期權交易之中，從而通過應用期權定價理論求解出信用風險溢價和相應的違約率。故選C。
21．【答案及解析】A當來源金額大于使用金額時，出現所謂“剩余”，表明商業銀行擁有一個“流動性緩沖器”，即流動性相對充足。故選A。
22．【答案及解析】A外部評級是專業評級機構對特定債務人的償債能力和意愿的整體評估，主要依靠專家定性分析。故選A。
23．【答案及解析】C柜臺業務操作風險控制要點除A、B、D三項所述外，還有：加強業務系統建設，盡可能將業務納入系統處理，并在系統中自動設立風險監控要點，發現操作系統中的風險點能及時提供警示信息；強化一實時監督檢查，促進事后監督向專業化、規范化邁進，改進檢查監督方法，同時充分發揮各專業部門的指導、檢查和督促作用。故選C。
24．【答案及解析】B金融資產的市場價值是指在評估基準日，自愿的買賣雙方在知情、謹慎、非強迫的情況下通過公平交易資產所獲得的資產的預期價值。故選B。
25．【答案及解析】D市場準入應當遵循公開、公平、公正、效率及便民的原則。D項表述不準確。故選D。
26．【答案及解析】D現場檢查具有評價和指導的作用、保護和促進的作用、反饋和建議的作用、評價和指導的作用。D項為干擾項。故選D。
27．【答案及解析】D戰略風險通常被認為是一種長期(而非中期)的戰略投資，實施效果需要很長時間才能顯現。故選D。
28．【答案及解析】D題中D項應為按照本幣和外幣分別計算。故選D。
29．【答案及解析】C題中C項應為內部評級法。故選C。
30．【答案及解析】A資本類指標反映銀行希望維持償付能力，維持持續經營能力的資本水平，主要有一級資本充足率，核心一級資本充足率等。故選A。
31．【答案及解析】A累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和，在本題中為440。凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差，在本題中為140。短邊法步驟為：先分別加總每種外匯的多頭和空頭，其次比較這兩個總數，最后把較大的一個作為銀行的總敞口頭寸。本題中．多頭為290，空頭為150，因此短邊法總敞口頭寸為290。故選A。
32．【答案及解析】A公司金融這類業務條線的操作風險資本要求系數B為18%。故選A。
33．【答案及解析】A風險管理部門不具有或者只具有非常有限的風險管理策略執行權，且它與風險管理委員會是獨立的兩個不同的機構，核心職能是作出風險的識別、分析等決策。故選A。
34．【答案及解析】A按風險發生的范圍可以分為系統風險和非系統風險。B、C、D三項均正確。故選。A。
35．【答案及解析】A流動性風險是指銀行因無力為負債的減少和資產的增加提供融資，而造成損失或破產的可能性。故選A。
36．【答案及解析】D超額準備金率是央行的調控工具，不在流動性監管核心指標之列。故選D。
37．【答案及解析】B銀行資產價值和負債價4JtCq變動方向與市場利率的變動方向相反，而且銀行資產與負債的久期越長．資產與負債價值變動的幅度越大，即利率風險越大。當市場利率上升時，銀行負債價值下降。故選B。
38．【答案及解析】D 凈利潤=銷售收入×銷售凈利率=20×12%=2．4(億元)；凈資產收益率一凈利潤／[(期初所有者權益合計+期末所有者權益合計)／2]× 100%。2．4÷[(40+55)- 2]×100%≈5．05%。故選D。
39．【答案及解析】D股票投資收益率下降，人們會把投資于股市的資金撤出來存入銀行，因此不會造成銀行的流動性緊張。故選D。
40．【答案及解析】D風險管理是商業銀行的核心競爭力，是創造資本增值和股東回報的重要手段。故選D。
41．【答案及解析】B風險管理評級是對銀行風險管理系統，即識別、計量、監測和控制風險的政策、程序、技術等的完整性、有效性進行評價并定級的過程。故選B。
42．【答案及解析】B題中B項應為表內的即期資產減去即期負債。故選B。
43．【答案及解析】D遠期匯率反映了貨幣的遠期價值，其決定因素不包括交易金額。A、B、C三項均包括。故選D。
44．【答案及解析】D對特定交易工具的多頭空頭給予限制的市場風險控制措施是交易限額。故選D。
45．【答案及解析】C可能影響商業銀行聲譽的事件不包括國家監管政策變化。A、B、D三項均包括。故選C。
46．【答案及解析】B貸款風險遷徙率衡量了商業銀行風險變化的程度，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，屬于動態指標，該指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。故選B。
47．【答案及解析】D用回收現金流法計算違約損失率，則違約損失率=1-回收率=1-[(回收金額-回收成本)／違約風險暴露×100%=[1-(1．04-0．84)÷1．2]×100%≈83．33%。故選D。
4B．【答案及解析】D久期公式中的D為麥考利久期。故選D。
49．【答案及解析】D貸款轉讓通常指貸款有償轉讓，是貸款的原債權人將已經發放但未到期的貸款有償轉讓給其他機構的經濟行為，又被稱為貸款出售，主要目的是為了分散風險、增加收益、實現資產多元化、提高經濟資本配置效率。、貸款轉讓可以實現信用風險的轉移。單筆貸款轉讓，其風險和價值一般易于評估。組合貸款轉讓的難點在于組合的風險與價值評估缺乏透明度。應當根據成本收益分析來確定以組合方式還是單筆貸款方式進行貸款轉讓。故選D。
50．【答案及解析】B《商業銀行資本充足率管理辦法》規定了市場風險資本要求涵蓋的風險范圍，其中不包括的是交易對手的違約風險。A、C、D三項均包括。故選B。
51．【答案及解析】D根據題干所述．該銀行不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)／各項貸款×100%=(1 000+800)÷60 000×100%≈3．67%。故選D。
52．【答案解析]D預期收益率曲線變得較為平坦，則應買入期限較長的金融產品，賣出期限較短的金融產品故選D。
53．【答案及解析】A商業銀行在實施內部市場風險管理時，計算經濟資本的公式為市場風險經濟資本=乘數因子×VaR。故選A。
54．【答案及解析】C久期缺口=資聲加權平均久期-(總負債／總資產)×負債加權平均久期=2-(7÷10)×3=-0．1。故選C。
55．【答案及解析】C在商業銀行的經營過程中，有兩個因素決定其風險承擔能力：一是資本金規模，二是商業銀行的風險管理水平。故選C。
56．【答案及解析】A 資產的價值變化一一[資產加權平均久期×總資產初始值×利率變化量／(1+市場利率)=-[6×1000×(B．5%-B%)3÷(1+B%)≈-27．B(億元)。故選A。
57．【答案及解析】C由于技術原因．商業銀行無法提供更細致、有效的金融產品與國際大銀行競爭，因而在競爭中處于劣勢，這種情況下商業銀行所面臨的風險屬于戰略風險。故選C。
58．【答案及解析】C CMRn=1-SR1×SR2×SR2 ×…×SRn，SR=1-MMR，(SR為每年的存活率，MMR為邊際死亡率)計算得1．36%。故選C。
59．【答案及解析】B題中B項應為按市場價格而不是按模型確定的價值。故選B。
60．【答案及解析】C計算VaR值的歷史模擬法存在的缺陷，除A、B、D三項外，還有一項是：在度量較為龐大且結構復雜的資產組合風險時，工作量十分繁重。C項不是其缺點。故選C。
61．【答案及解析】B與市場風險和信用風險相比，商業銀行的操作風險具有普遍性、非盈利性和可轉化性。故選B。
62．【答案及解析】D內部資本充足評估報告至少應包括評估主要風險狀況及發展趨勢、戰略目標和外部環境對資本水平的影響；評估實際持有的資本是否足以抵御主要風險和提出確保資本能夠充分覆蓋主要風險的建議三項的內容。D碩不是必須包舍的內容。故選D。
63．【答案及解析】D以資本表示的組合限額=資本×資本分配權重。2008年的資本1 000億元加上計劃2009年投入的100億元，可得電子行業的資本(1 000+100)×5%=55(億元)。故選D。
64．【答案及解析】D 以百分比方式《而非絕對方式)管理外匯資產和負債，即將所持有的外幣資產盡可能地一對一對應其外幣債務。故選D。
65．【答案及解析】C風險水平類指標包括流動性風險指標、信用風險指標和操作風險指標。故選C。
66．【答案及解析】A失誤樹分析方法是通過圖解法來識別和分析風險事件發生前存在的各種風險因素，由此判斷和總結哪些風險因素最可能引發風險事件。故選A。
67．【答案及解析】C高級管理層的支持與承諾是商業銀行有效風險管理的基石。故選C。
6B．【答案及解析】D 在《巴塞爾新資本協議》中，違約概率被具體定義為借款人內部評級1年期違約概率與0。13%中的較高者。故選D。
69．【答案及解析】A經濟資本配置的自上而下法通常用于指定市場風險管理戰略計劃。故選A。
70．【答案及解析】B商業銀行應當定期對因資產、負債度表外項目變化所產生的現金流量及期限變化進行分析，以正確預測未來特定時段的資金凈需求的是壓力測試。故選B。
71．【答案及解析】C題中C項是國際會計準則對金融資產劃分的缺點；A、B、D三項均是優點。故選C。
72．【答案及解析】B題中A項應為絕對收益；C項中多個時期的百分比收益率也應按照期初和期末的價格來計算；D項中百分比收益率衡量的是相對收益。故選B。
73．【答案及解析】A杠桿比率，用來衡量企業所有者利用自有資金獲得融資的能力，也用于判斷企業的償債資格和能力。故選A。
74．【答案及解析】C對企業的短期貸款首先應考慮的是企業的正常經營活動的現金流量是否能夠及時而且足額償還貸款。故選C。
75．【答案及解析】C可緩釋的操作風險主要通過保險和業務外包來管理和控制。故選C。
76．【答案及解析】B風險評級的程序是收集評級信息+分析評級信息+得出評級結果+制定監管措施+整理評級檔案。故選B。
77．【答案及解析】D資產證券化的作用在于提高商業銀行資產的流動性，增強商業銀行關于資產和負債管理的自主性，是一種風險轉移的風險管理方法。故選D。
7B．【答案及解析】B我國商業銀行操作風險管理的核心問題是合規問題。故選B。
79．【答案及解析】D利用衍生產品對沖市場風險具有明顯的優勢，但衍生品對沖帶來新的交易，也會帶來新的交易對手信用風險。故選D。
80．【答案及解析】D題中A項應為貸款而不是存款；B項中信用風險不僅存在于傳統的表內業務中，也存在于表外業務中：對于衍生品而言，由于衍生品的名義價值通常非常巨大，潛在的風險是很大的，一旦運用不當，將極大地加劇銀行所面臨的風險。故選D。
81．【答案及解析】D操作風險報告的主要內容是風險狀況、損失事件、誘因與對策、關鍵風險指標、資本金水平。D項為干擾項故選D。
82．【答案及解析】C風險識別包括感知風險和分析風險兩個環節：前者是通過系統化的方法發現商業銀行所面臨的風險種類、性質；后者是深入理解各種風險內在的風險因素。故選C。
83．【答案及解析】A項目因素直接與債項的具體設計相關，反映了違約損失率的產品特性，也反映了商業銀行在具體交易中通過交易方式的設計來管理和降低信用風險的努力，包括清償優先性、抵押品等。故選A。
84．【答案及解析】C信用評分模型雖然可以給出客戶信用風險水平的分數，卻無法提供客戶違約概率的準確數值。C項說法錯誤。故選C。
85．【答案及解析】D貨幣互換中不同貨幣本金的數額由事先確定的匯率決定，且該匯率整個互換期間保持不變。貨幣交換的之易雙方同時面臨著利率和匯率波動造成的市場風險。選項D說法有誤。故選D。
86．【答案及解析】D方差一協方差法只反映了風險因子對整個組合的一階線性影響，無法準確計量非線性金融工具的風險。選項D說法有誤。故選D。
87．【答案及解析】D設計資本充足率壓力測試框架時應注意的問題包括三方面，即定量與定性相結合、合理整合現有資源、保證系統可延伸性。D項是干擾項。故選D。
88．【答案及解析】C缺口分析的局限性表現在4個方面：①忽略了同一時段內不同頭寸的到期時間或利率重新定價期限的差異；②只考慮了由于重新定價期限的不同而帶來的利率風險，未考慮基準風險，也未考慮支付時間的變化；③不能反映利率變動對非利息收入的影響；④只能反映利率變動的短期影響。C選項是久期分析的局限性。故選C。
89．【答案及解析】A零售客戶對商業銀行的風險狀況和利率水平缺乏敏感度，因此，零售存款相對穩定，通常被看作是核心存款的重要組成部分。故選A。
90．【答案及解析】B題中AI)項是宏觀戰略層面，C項是微觀執行層面。故選B。