二、多項選擇題
1．【答案及解析】ABE即期凈敞口頭寸=即期資產-即期負債，遠期凈敞口頭寸=買入的遠期合約頭寸-賣出的遠期合約頭寸。C、D項均錯誤。故選ABE。
2．【答案及解析】ABCD選項E屬于競爭對手風險。其他4項均屬于項目風險。故選ABCD。
3．【答案及解析】DE 商業銀行的客戶可劃分為法人客戶與個人客戶，法人客戶根據其機構性質可以分為企業類客戶和機構類客戶．企業類客戶根據其組織形式不同可劃分為單一法人客戶和集團法人客戶。故選DE。
4．【答案及解析】ABCDE 題中五個選項包含了商業銀行內部資本充足評估程序應該實現的目標全內容。故選ABCI)E。
5．【答案及解析】ABCDE題中A、B、C、D、E五項均屬于不良貸款分析報告的內容。不良貸款分析報告還包括對不良貸款變化趨勢進行預測。故選ABCDE。
6．【答案及解析1 ABCDE操作風險成因包括：風險防范意識不足，認為即使發生操作風險，損失也不大；監督管理滯后，內部控制薄弱，部門及崗位設置不合理，規章制度滯后；業務管理分散，缺乏統籌管理；電子化建設緩慢，缺乏相應的代理業務系統等。故選ABCDE。
7．【答案及解析】ABDE經營績效類指標包括總資產凈回報率、股本凈回報率、成本收入比；資產質量類指標指不良貸款率；審慎經營類指標包括資本充足率、大額風險集中度和不良貸款撥備覆蓋率。故選ABDE。
8．【答案及解析】BCD商業銀行常用的市場風險限額有交易限額管理、風險限額管理、止損限額管理。故選BCD。
9．【答案及解析】ABCE資本充足率壓力測試的主要內容包括情景選擇、定量壓力測試、定性壓力測試及管理行動、結果輸出四部分。D項，合理整合現有資源屬于設計資本充足率壓力測試框架時應注意的問題之一。故選ABCE。
10．【答案及解析】ABCDE記入交易賬戶的頭寸應當具有明確的頭寸管理政策和程序，包括：設置頭寸限額并進行監控：交易員可以在批準限額內。按照批準的交易政策和程序管理頭寸；交易頭寸至少應逐日按照市場價值計價；按照銀行的風險管理程序，交易頭寸定期報告給高級管理層；根據市場信息來源，對交易頭寸予以密切監控。故選ABCDE。
11．【答案及解析】ACE 當久期缺口為正時，如果市場利率下降，資產和負債的價值都會增加，資產價值的增加幅度大于負債價值的增加幅度，銀行凈值的市場價值上漲；當久期缺口為正時，如果市場利率上升，資產和負債的價值都會下降，資產價值的下降幅度小于負債價值的下降幅度，銀行凈值的市場價值上漲；當久期缺口為零時，銀行凈值的市場價值不受利率風險的影響。故選ACE。
12．【答案及解析】ABCE重新定價風險是最主要和最常見的利率風險形式，基準風險不是，D項錯誤。故選ABCE。
13．【答案及解析】1{CD 目前國際銀行業應用比較廣泛的信用風險組合模型包括：CreditMetriCs模型、Credit Portfo1io View模型和Credit Risk+模型。故選BCD。
14．【答案及解析】ABCDE風險管理和商業銀行經營的關系主要體現在：①承擔和管理風險是商業銀行的基本職能，也是商業銀行業務不斷創新發展的原動力；②風險管理能夠作為商業銀行實施經營戰略的手段，極大地改變了商業銀行經營管理模式；③風險管理也能夠為商業銀行風險定價提供證據，并有效管理商業銀行的業務組合；④健全的風險管理體系能夠為商業銀行創造附加價值；(D 風險管理水平直接體現了商業銀行的核心競爭力，不僅是商業銀行生存發展的需要，也是現代金融監管的迫切需求。故選ABCDE。
15．【答案及解析】ADE 計算風險加權資產時，對于信用風險資產，商業銀行可以采取標準法、內部評級初級法和內部評級高級法。故選—虹)E。
16．【答案及解析】ABCDE題中、、B、D三項可以彌補現金流量的不足；E項有利于樹立積極的公眾形象，防止危機變得更糟；C項可以維護和客戶的關系，防止擠兌的發生。故選ABCDE。
17．【答案及解析1 ABCDE中國銀監會評估國有商業銀行和股份制商業銀行的
資產質量指標包括：不良資產、貸款率，預期損失率，貸款風險遷徙，不良貸款撥備覆蓋率，貸款損失準備充足率。故選ABCDE。
18．【答案及解析】BCI)存貨周轉率是效率比率，資產回報率既是盈利能力比率又是效率比率。故選BCD。
19．【答案及解析】ABCDE一般來說，收益率曲線的形狀反映了長短期收益率之間的關系，是市場對當前經濟狀況的判斷，是對未來經濟增長預期的結果，是對未來通貨膨脹預期的結果，是對未來資本回報率預期的結果。故選ABCDE。
20．【答案及解析】ACDE題中B項對于損失于事無補；A、C、D、E四項均正確。故選ACDE。
21．【答案及解析】DE公司／機構存款人對商業銀行的信用和利率水平一般都高度敏感，通過監測商業銀行發行的債券和票據在二級市場交易價格的變化，來評估商業銀行的風險水平．并據此調整額度和去向。因此．公司／機構存款通常不夠穩定，對商業銀行的流動性影響較大。故選DE。
22．【答案及解析】AD信用風險是最復雜的風險種類，通常包括違約風險、結算風險等主要形式。故選AD。
23．【答案及解析】ABCD商業銀行進行貸款定價，一般應考慮的因素包括：資金成本、經營成本、風險成本、資本成本和貸款額。故選ABCD。
24．【答案及解析】ABCDE題中各選項均屬于良好銀行監管的標準。故選ABCDE。
25．【答案及解析】ABCDE在銀行活動中，存在匯率風險的有：為客戶提供外匯即期交易，為客戶提供外匯遠期交易，為客戶提供外匯期貨交易，進行自營外匯交易，吸收外幣存款。故選ABCDE。
26．【答案及解析1 BCDE題中A項是銀行內部操作出現的問題；B、C、D、E四項均是新發生不良貸款的外部原因。故選BCDE。
27．【答案及解析1 ACE題中B項應而第一資金來源，不是最后資金來源；D項應為保護存款者的緩沖器。故選ACE。
2B．【答案及解析1 ABCI)收益率曲線具有代表性、操作性、解釋性、分析性四大特性。故選ABCD。
29．【答案及解析】ABCI)商業銀行整體風險管理環境包括公司治理、內部控制、風險文化、管理戰略四個方面。故選ABCD
30．【答案及解析】ABCD商業銀行通常對業務進行外包以轉移操作風險，包括：網絡中心，全面的風險管理范圍，全程的風險管理過程，全新的風險管理方法。故選ABCD。
31．【答案及解析】ABCDE全面風險管理模式體現的先進的風險管理理念和方法包括：全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法和全員的風險管理文化。故選ABCDE；
32．【答案及解析】BDE題中A項應為信用風險；C項應為市場風險。故選BDE。
33．【答案及解析】ABD盈利能力比率用來衡量管理層將銷售收入轉換成實際利潤的效率，體現管理層控制費用并獲得投資收益的能力，主要有銷售毛利率、銷售凈利率和凈資產收益率。故選ABD。
34．【答案及解析】ABC基本面指標包括；①品質類指標；②實力類指標；③環境類指標。故選ABC。
35．【答案及解析】 ACDE企業級風險管理信息系統一般采用B／S(瀏覽器／服務器)結構，這種信息傳遞方式的主要優點是：①真正實現風險數據的全行集中管理、一致調用；②不需要每個終端都安裝風險管理軟件，有助于最大限度地降低系統建設成本、保護知識產權和系統安全。故選ACDE。
36．【答案及解析】 ABC預期利率上十，浮動利息收入者應將固定利率調為浮動利率。預期利率下降，浮動利息支出者應將固定利率調為浮動利率。故選ABC。
37．【答案及解析】BCD 計量方法應當至少滿足以下要求，即能夠覆蓋所有重大風險暴露和不同類型的風險；能夠在單一和并表層面按國別計量風險；能夠根據有風險轉移及無風險轉移情況分別計量國別風險。AE為干擾項。故選BCD。
3B．【答案及解析】ABDE 國家控制的企業不一定是關聯方，不是因為同受國家控制就成為關聯方。故選ABDE。
39．【答案及解析】ABD常用的事前控制方法有：限額管理、風險定價、制定應急預案。CE屬于事后控制方法。故選ABD。
40．【答案及解析】ABCDE開展操作風險和內部控制的自我評估的作用包括：①建立覆蓋商業銀行各類經營管理的操作風險動態識別評估機制，實現操作風險的主動識別與內部控制持續優化；②不斷優化和完善各類經營管理作業流程，平衡風險與收益，提升商業銀行服務效率和盈利能力；③在自我評估基礎上，可以建立操作風險事件數據庫，構建操作風險日常監測的基礎平臺；④為案件防查工作提供方法和技術支持，使案件專項治理工作成為長期任務融入商業銀行日常管理中，從源頭上控制按鍵隱患及風險損失；⑤促進操作風險管理文化的轉變，通過全員風險識別，提高員工參與操作風險管理的主動性和積極性。故選ABCDE。
三、判斷題
1．【答案及解析】B題干中“正相關或完全正相關”應為負相關。
2．【答案及解析】B風險遷徙類指標衡量商業銀行風險變化的程度，屬于動態指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。
3．【答案及解析】B流動資產周轉率是效率比率。
4．【答案及解析】A市場風險主要包括利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險，這幾種風險往往是相互交織，互相影響的。
5．【答案及解析】A商業銀行正確識別來自于內、外部的戰略風險，有助于經營管理從被動防守轉變為主動出擊，適時采取研發新產品／服務、需求創新、業務拓展等戰略性措施，提高盈利能力并確保競爭優勢。
6．【答案及解析】A商業銀行對企業信用分析的5Cs系統是指：品德、資本、還款能力、抵押和經營環境。
7．【答案及解析】B國家控制的企業I；1不應當僅僅因為彼此同受國家控制而成為關聯方。
8．【答案及解析】B第二支柱資本要求，通常情況下系統重要性銀行和非系統重要性銀行的資本充足率分別不低于11．5%和10．5%。
9．【答案及解析】B在某種情況下，專有或保密信息的對外披露會損害銀行的競爭地位，這樣商業銀行可以不披露具體的項目，但必須對要求披露的信息進行一般性披露，并解釋某些項目未對外披露的事實和原因。
10．【答案及解析】B風險是指損失的可能性
11．【答案及解析】A貸款定價中的風險成本和貸款成本，分別是用來抵消預期損失和非預期損失的。
12．【答案及解析】B商業銀行規模越大，抵抗風險的能力越強，但同時也意味著商業銀行可能面臨的風險因素也．越多．
13．【答案及解析】A根據對商業銀行內部評級法依賴程度的不同，內部評級法分為初級法和高級法兩種。對于非零售暴露，兩種評級法都必須估計的風險因素是違約概率。
14．【答案及解析】A銀行監管應當遵循的基本原則包括依法原則、公開原則、公正原則、效率原則。
15．【答案及解析】B《巴塞爾新資本協議》提倡應用標準法、內部評級初級法、內部評級高級法來計量信用風險。