一、單項(xiàng)選擇題
1．下列條件下，可以采用滲透定價(jià)策略的是( )
A．新產(chǎn)品的需求價(jià)格彈性非常大
B．規(guī)?；膬?yōu)勢(shì)可以大幅度節(jié)約生產(chǎn)或分銷(xiāo)成本
C ．產(chǎn)品需要采用很低的 初始價(jià)格打開(kāi)銷(xiāo)路
D．產(chǎn)品沒(méi)有預(yù)期市場(chǎng)，不存在潛在客戶(hù)愿意支付高價(jià)購(gòu)買(mǎi)該產(chǎn)品
2．下列關(guān)于原材料供應(yīng)條件分析的說(shuō)法，不正確的是( )
A．原材料的供應(yīng)不應(yīng)包括在加工過(guò)程中的物料損耗量
B．需進(jìn)口的原材料應(yīng)注意今后的匯率和稅率變化
C．原材料供應(yīng)來(lái)源的可靠性直接關(guān)系到項(xiàng)目成本及經(jīng)濟(jì)規(guī)模
D．應(yīng)估計(jì)原材料的供應(yīng)價(jià)格彈性和互補(bǔ)性
3．( )是借助預(yù)警操作工具對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)運(yùn)作全過(guò)程進(jìn)行全方位實(shí)時(shí)監(jiān)控 考核，在接收風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)、評(píng)估、衡量風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上提出有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)大小、風(fēng)險(xiǎn) 危害程度及風(fēng)險(xiǎn)處置、化解的過(guò)程。
A．風(fēng)險(xiǎn)處置
B．風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的后評(píng)價(jià)
C．預(yù)警處置
D．風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo) 體系
4．銀團(tuán)貸款是指由兩家或兩家以上銀行( )，按約定時(shí)間和比例，通過(guò)代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。
A．基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款協(xié)議
B．基于不同貸款條件，依據(jù) 同一貸款協(xié)議
C．基于不同貸款條件，依據(jù)不同貸款協(xié)議
D．基于相同貸款條件，依據(jù)不同 貸款協(xié)議
5．審貸分離的形式不包括( )
A．責(zé)權(quán)分離
B．崗位分離
C．部門(mén)分離
D．地區(qū)分離
6．下列選項(xiàng)不符合借款人申請(qǐng)貸款的要求的是( )
A．有按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已清償；沒(méi)有清償?shù)?，已?jīng)做了貸款人認(rèn)可的償還計(jì)劃
B．已開(kāi)立基本賬戶(hù)或一般存款賬戶(hù)
C．除國(guó)務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對(duì)外 股本權(quán)益性投資累計(jì)額未超過(guò)其凈資產(chǎn)總額的30％
D．申請(qǐng)中期、長(zhǎng)期貸款的，新建項(xiàng)目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項(xiàng)目所需總投資的比例不低于國(guó)家規(guī)定的投資項(xiàng)目的資本金比例
7．以下哪項(xiàng)不是借款人申請(qǐng)貸款應(yīng)當(dāng)具備的基本條件?( )
A．產(chǎn)品有市場(chǎng)
B．生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有效益
C．不擠占挪用信貸資金
D．家庭背 景良好
8．關(guān)于貸款展期的擔(dān)保問(wèn)題，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是( )
A．對(duì)于保證貸款的展期，銀行應(yīng)重新確認(rèn)保證人的擔(dān)保資格和擔(dān)保能力
B．借款人申請(qǐng)貸款展期前，必須征得保證人的同意
C．貸款展期后，擔(dān)保人擔(dān)保金額為借款人在整個(gè)貸款期內(nèi)應(yīng)償還的本息
D．貸款經(jīng)批準(zhǔn)展期后，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)貸款種類(lèi)、借款人的信用等級(jí)和抵押 品、質(zhì)押品、保證人等情況重新確定每一筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)度
9．下列屬于與銀行往來(lái)的異常現(xiàn)象的是( )
A．經(jīng)營(yíng)性?xún)衄F(xiàn)金流量持續(xù)為 負(fù)值
B．借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風(fēng) 險(xiǎn)
C．不能及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，或會(huì)計(jì)報(bào)表有造假現(xiàn)象
D．銀行賬戶(hù)混亂，到期票據(jù)無(wú)力支付
10．根據(jù)我國(guó)《擔(dān)保法》的規(guī)定，下列( )不可以抵押。
A．抵押人所有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具
B．抵押人依法有權(quán)處分的房屋
C．自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)
D．抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒灘等荒地的土地 使用權(quán)
11．根據(jù)《民事訴訟法》的規(guī)定，申請(qǐng)執(zhí)行期限，( )
A．從法律文書(shū)規(guī)定履行期間的最后一日起計(jì)算；法律文書(shū)規(guī)定分期履行的， 從規(guī)定的每次履行期內(nèi)的最后一日起計(jì)算
B．從法律文書(shū)規(guī)定履行期間的最后一日起計(jì)算；法律文書(shū)規(guī)定分期履行的， 從規(guī)定的每次履行期內(nèi)的第一日起計(jì)算
C．從法律文書(shū)規(guī)定履行期間的第一日起計(jì)算；法律文書(shū)規(guī)定分 期履行的， 從規(guī)定的每次履行期內(nèi)的第一日起計(jì)算
D．從法律文書(shū)規(guī)定履行期間的第一日起計(jì)算；法律文書(shū)規(guī)定分期履行的， 從規(guī)定的每次履行期內(nèi)的最后一日起計(jì)算
12．銀行對(duì)某借款公司剩余固定資產(chǎn)壽命進(jìn)行估計(jì)，發(fā)現(xiàn)該公司固定資產(chǎn)賬 面凈值為 500 萬(wàn)元，年折舊支出為 50 萬(wàn)元，則該公司固定資產(chǎn)剩余壽命為( ) 年。
A．5
B．10
C．15
D．20
13．下列關(guān)于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作表的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是( )
A．確定行業(yè)定義時(shí)，如有必要，應(yīng)將行業(yè)劃分為細(xì)分市場(chǎng)
B．評(píng)估人員給出 的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別判斷必須是唯一的
C．評(píng)估人員在進(jìn)行其他方面的信貸分析時(shí)，一旦發(fā)現(xiàn)相關(guān)重要信息，應(yīng)結(jié) 合之前的資料重新評(píng)估行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
D．在最終確定行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)元素的重要程度包括在內(nèi)
14．某公司 2011 年初擁有總資產(chǎn) 8 500 萬(wàn) 元，總負(fù)債 4 500 萬(wàn)元 ，公司 2010 年全年共實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售凈利潤(rùn) 600 萬(wàn)元，計(jì)劃將其中 270 萬(wàn)元發(fā)放紅利，則公司的可 持續(xù)增長(zhǎng)率為( )
A．3．25％
B．4％
C．7．24％
D．8．99％
15．銀行廣告一般有形象廣告和產(chǎn)品廣告兩種類(lèi)型。下列不屬于產(chǎn)品廣告的 差異化策略的是( )
A．在廣告形式上加以創(chuàng)新以引起客戶(hù)的注意和興趣
B．同類(lèi)產(chǎn)品中，盡力找出并擴(kuò)大自己的產(chǎn)品和其他銀行產(chǎn)品的區(qū)別
C．利用 “人無(wú)我有”的創(chuàng)新產(chǎn)品，大做廣告
D．利用產(chǎn)品品質(zhì)上的優(yōu)勢(shì)，突出宣傳產(chǎn)品以及形象的差異 16．公司信貸是商業(yè)銀行主要的盈利來(lái)源，貸款利潤(rùn)的高低與貸款價(jià)格有著 直接的關(guān)系。貸款價(jià)格( )，單筆利潤(rùn)就( )，貸款的需求會(huì)( )。
A．低；低；增加
B．低；高；減少
C．低；高；增加
D．高；高； 增加
17．貸款發(fā)放的第一道關(guān)口為( )
A．貸前調(diào)查
B．信貸營(yíng)銷(xiāo)
C．貸款項(xiàng)目評(píng)估
D．不良貸款管理
18．在貸款質(zhì)押擔(dān)保問(wèn)題上，銀行在法律方面要重點(diǎn)考慮的是( )
A．擔(dān)保的合法性
B．擔(dān)保的有效性
C．擔(dān)保人的資格
D．擔(dān)保人的意愿
19．實(shí)務(wù)操作中，貸款申請(qǐng)是否受理往往基于對(duì)客戶(hù)或項(xiàng)目的初步判斷。業(yè) 務(wù)人員在受理貸款申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)第一位考慮的是貸款的( )
A．流通性
B．收益性
C．安全性
D．可行性
20．實(shí)地考查應(yīng)側(cè)重調(diào)查的內(nèi)容不包括( )
A．周?chē)h(huán)境狀況
B．產(chǎn)品結(jié)構(gòu)情況
C．固定資產(chǎn)維護(hù)情況
D．企業(yè)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的思路21．下列各項(xiàng)中，營(yíng)運(yùn)能力對(duì)客戶(hù)( )有決定性影響。
A．借款人的資本結(jié)構(gòu)
B．產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力
C．借款人的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)
D．盈利能力和償債能力
22．銀行營(yíng)銷(xiāo)組織的主要職能不包括( )
A．組織設(shè)計(jì)
B．人員配備
C．組織運(yùn)行
D．會(huì)計(jì)核算
23．根據(jù) 2001 年12 月修訂后的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則》，在采取所有可 能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分， 這是( )貸款。
A．關(guān)注
B．損失
C．可疑
D．次級(jí)
24．銀行在收取承擔(dān)費(fèi)時(shí)，不可以進(jìn)行的行為是( )
A．借款人擅自變更提款計(jì)劃的，銀行應(yīng)該查清原因并收取承擔(dān)費(fèi)
B．在借款人的提款期限屆滿之前，公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)將借款人應(yīng)提未提的貸 款額度通知借款人
C．在借款人提款有效期內(nèi)，如果借款人部分或全部未提款，則銀行就應(yīng)該 對(duì)未提部分在提款期結(jié)束時(shí)自動(dòng)注銷(xiāo)
D．對(duì)于允許變更提款計(jì)劃的，銀行可以對(duì)借款人不收取貸款額度承擔(dān)費(fèi)
25．下列說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是( )
A．投資利稅率是項(xiàng)目投產(chǎn)后一個(gè)正常生產(chǎn)年份的利稅總額與項(xiàng)目總投資的 比率
B．投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額÷項(xiàng)目總投資×l00％
C．投資利稅率高，說(shuō)明項(xiàng)目單位投資對(duì)國(guó)家積累的貢獻(xiàn)水平高
D．投資利稅率高，就證明該項(xiàng)目盈利性很高
26．( )指不能計(jì)人當(dāng)期損益，應(yīng)當(dāng)在以后年度內(nèi)分期攤銷(xiāo)的各項(xiàng)費(fèi)用， 包括開(kāi)辦費(fèi)和以經(jīng)營(yíng)租賃租入的固定資產(chǎn)改良支出等。
A．遞延資產(chǎn)
B．流動(dòng)資產(chǎn)
C．固定資產(chǎn)
D．無(wú)形資產(chǎn)
27．銀行 通過(guò)對(duì)( )的趨勢(shì)比較，可以做出合理的貸款決策。
A．一般增長(zhǎng)率和可持續(xù)增長(zhǎng)率
B．實(shí)際增長(zhǎng)率和可持續(xù)增長(zhǎng)率
C．預(yù)測(cè) 增長(zhǎng)率和可持續(xù)增長(zhǎng)率
D．預(yù)測(cè)增長(zhǎng)率和實(shí)際增長(zhǎng)率
28．下列選項(xiàng)中，關(guān)于不良貸款的處置方式的敘述不正確的是( )
A．對(duì)于借款人尚存在一定的償還能力，銀行可嘗試通過(guò) 強(qiáng)制手段進(jìn)行現(xiàn)金 清收
B．對(duì)于借款人經(jīng)營(yíng)、管理形成的不良貸款，銀行可嘗試對(duì)借款人、擔(dān)保條 件、還款期限等進(jìn)行恰當(dāng)?shù)闹亟M
C．以資抵債是依法保全銀行信貸資產(chǎn)的一種特殊形式
D．對(duì)于通過(guò)各種方式均無(wú)法實(shí)現(xiàn)回收價(jià)值的不良貸款，銀行應(yīng)該在完善相 關(guān)手續(xù)的前提下予以核銷(xiāo)
29．( )是對(duì)警兆與警素之間的相關(guān)關(guān)系進(jìn)行相關(guān)分析，確定其先導(dǎo)長(zhǎng)度 和先導(dǎo)強(qiáng)度，再根據(jù)警兆變動(dòng)情況，確定各警兆的警級(jí)，結(jié)合警兆的重要性進(jìn)行 警級(jí)綜合，最后預(yù)報(bào)警度。
A．統(tǒng)計(jì)預(yù)警法
B．紅色預(yù)警法
C．指數(shù)預(yù)警法
D．黑色預(yù)警法
30．審貸分離中的崗位分離是指( ) ．
A．在較高層級(jí)的單位，應(yīng)分別設(shè) 置信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)和授信審查部門(mén)，前者履行貸前調(diào)查 和貸款管理職能，后者履行信貸審查職能
B．基層經(jīng)營(yíng)單位一般設(shè)置信貸業(yè)務(wù)崗和信貸審查崗，由信貸審查崗履行信 貸審查的職能
C．設(shè)立地區(qū)信貸審批中心，負(fù)責(zé)某個(gè)地區(qū)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)超權(quán)限的貸款審批
D．設(shè)立基層信貸審批中心，負(fù)責(zé)該地區(qū)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)超權(quán)限的貸款審批，旨在 通過(guò)地區(qū)分離、異地操作來(lái)保證貸款審批的獨(dú)立性
31．反映擬建項(xiàng)目擁有的智力情況， 表明擬建項(xiàng)目的人力資本存量的為 ( )
A．人力資源自然結(jié)構(gòu)
B．人力資源業(yè)務(wù)或工種結(jié)構(gòu)
C．人力資源專(zhuān)業(yè)技能結(jié)構(gòu)
D．人力資源文化結(jié)構(gòu)
32．項(xiàng)目非財(cái)務(wù)分析 的內(nèi)容不包括( )
A．項(xiàng)目背景分析
B．生產(chǎn)規(guī)模分析
C．原輔料供給分析
D．項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析
33．( )，按照建造過(guò)程中發(fā)生的全部實(shí)際支出計(jì)價(jià)。
A．無(wú)形資產(chǎn)
B．流動(dòng)資產(chǎn)
C．自行建造的固定資產(chǎn)
D．遞延資產(chǎn)
34．實(shí)務(wù)操作中，建議采用突出檢查方式進(jìn)行( )，同時(shí)通過(guò)其他調(diào)查方法對(duì) 考察結(jié)果加 以證實(shí)。
A．貸款考察
B．現(xiàn)場(chǎng)觀察
C．現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研
D．現(xiàn)場(chǎng)考察
35．長(zhǎng)期貸款是指貸款期限在( )的貸款。
A．3 年以上(不含 3 年)
B．5 年以上(不含 5 年)
C．3 年以上( 含 3 年)
D．5 年以上(含 5 年)
36．( )是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。
A．承兌
B．擔(dān)保
C．貸款
D．公司信貸
37．符合《巴塞爾新資本協(xié)議》要求的客戶(hù)信用評(píng)級(jí)必須具有的功能不包括 ( )
A．能夠有效區(qū)分違約客戶(hù)
B．能夠準(zhǔn)確量化客戶(hù)違約風(fēng)險(xiǎn)
C．不同信用等級(jí)的客戶(hù)違約風(fēng)險(xiǎn)隨信用等級(jí)的下降而呈加速下降的趨勢(shì)
D．能夠估計(jì)各信用等級(jí)的違約概率，并將估計(jì)的違約概率與實(shí)際違約頻率 的誤差控制在一定范圍內(nèi)
38．貸款擔(dān)保是指為提高( )的可能性，降低銀行資金損失的風(fēng)險(xiǎn)，銀行 在發(fā)放貸款時(shí)要求借款人提供擔(dān)保，以保障貸款債權(quán)實(shí)現(xiàn)的法律行為。
A．貸款償還
B．貸款性質(zhì)
C．發(fā)放方式
D．?dāng)?shù)額多少
39．審貸分離中的地區(qū)分離是指( )
A．在分行乃至總行等較高層級(jí)的單位，應(yīng)分別設(shè)置信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)和授 信審查部門(mén)，前者履行貸前調(diào)查和貸款管理職能，后者履行信貸審查職能
B．在分行乃至總行等較高層級(jí)的單位，應(yīng)分別設(shè)置信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)和授 信審查部門(mén)，前者履行貸前調(diào)查和貸款管理職能，前者履行信貸審查職能
C．在基層經(jīng)營(yíng)單位，由于人員限制，無(wú)法設(shè)立獨(dú)立的部門(mén)履行信貸審查的 職能，一般設(shè)置信貸業(yè)務(wù)崗和信貸審查崗，由信貸審查崗履行信貸審查的職能
D．有的商業(yè)銀行設(shè)立地區(qū)信貸審批中心，負(fù)責(zé)某個(gè)地區(qū)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)超權(quán)限的 貸款審批，旨在通過(guò)地區(qū)分離、異地操作來(lái)保證貸款審批的獨(dú)立性
40．年折舊率一(折舊年限一已使用年限)q-[折舊年限×(1+折舊年限)÷2]， 而年折舊額=(固定資產(chǎn)原值一預(yù)計(jì)凈殘值)×年折舊率。這是 計(jì)算固定資產(chǎn)折舊 ( )的方法。
A．平均年限法
B．分類(lèi)折舊法
C．雙倍余額遞減法
D．年數(shù)總和法41．財(cái)務(wù)杠桿比率考察的是借款人的( )
A．盈利能力
B．長(zhǎng)期償債能力
C．短期償債能力
D．營(yíng)運(yùn)能力
42．呆賬發(fā)生后的處理原則不包括( )
A．自動(dòng)核銷(xiāo)
B．隨時(shí)上報(bào)
C．隨時(shí)審核審批
D．及時(shí)轉(zhuǎn)賬
43．產(chǎn)品定位和銀行形象定位屬于銀行( )的內(nèi)容。
A．市場(chǎng)定位
B．類(lèi)型定位
C．級(jí)別定位
D．行業(yè)定位
44．信貸人員應(yīng)根據(jù)抵押物的( )，分析其變現(xiàn)能力，充分考慮抵押物價(jià)值的 變動(dòng)趨勢(shì)，科學(xué)地確定抵押率。
A．原值
B．評(píng)估現(xiàn)值
C．市場(chǎng)價(jià)值
D．核定價(jià)值
45．下列不屬于資產(chǎn)負(fù)債表的基本內(nèi)容的是( )
A．資產(chǎn)
B．負(fù)債
C．資本結(jié)構(gòu)
D．所有者權(quán)益
46．在價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型中，貸款利率不包括( )
A．優(yōu)惠利率
B．借款人支付的違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)
C．長(zhǎng)期貸款借款人支付的期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)
D．小額貸款借款人支付的溝通成本溢價(jià)
47．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款的報(bào)審材料除了常規(guī)的送審材料外，還需借款人具有一定的 自有資金，一般應(yīng)占項(xiàng)目預(yù)算投資的( )以上，并能夠在使用貸款之前投入項(xiàng) 目建設(shè)。
A．30％
B．40％
C．50％
D．60％
48．下列關(guān)于區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是( )
A．區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)是指受特定區(qū)域的自然、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、文化和銀行管理水平等 因素影響，而使信貸資產(chǎn)遭受損失的司能性
B．區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)包括外部因素引發(fā)的區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)
C．區(qū)域 風(fēng)險(xiǎn)包括內(nèi)部因素導(dǎo)致 的區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)
D．區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為利率風(fēng)險(xiǎn)、清算風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)
49．根據(jù)相關(guān)規(guī)定，自營(yíng)貸款期限最長(zhǎng)一般不得超過(guò) 10 年，超過(guò) l0 年應(yīng)當(dāng) 報(bào)( )備案。
A．中國(guó)人民銀行
B．中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)
C．國(guó)務(wù)院
D．中國(guó)工商銀行
50．抵債資產(chǎn)必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的資產(chǎn)評(píng)估來(lái)確定價(jià)值，評(píng)估程序應(yīng) 合法合規(guī)， 要以( )為基礎(chǔ)合理定價(jià)。
A．市場(chǎng)價(jià)格
B．公允價(jià)格
C．協(xié)議價(jià)格
D．資產(chǎn)原值
51．藍(lán)天公司向銀行申請(qǐng) l 000 萬(wàn)元的貸款。首先，銀行為了取得這筆資金， 以 4％的利率吸收存款，這筆貸款成本中含有 4％的資金成本；其次，分析、發(fā) 放和管理這筆貸款的非資金性營(yíng)業(yè)成本估計(jì)為總貸款額的 2％；再次，銀行貸款 部門(mén)可能會(huì)因?yàn)橘J款違約風(fēng)險(xiǎn)追加 2％的貸款利率；最后，銀行在貸款財(cái)務(wù)、運(yùn) 營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)成本之上，再追加 1％的利潤(rùn)率，作為這筆貸款為股東創(chuàng)造的收益?？?的來(lái)看，這筆貸款利率為( )
A．8％
B．9％
C．10％
D．13％
52．項(xiàng)目融資項(xiàng)目發(fā)起人的責(zé)任是 ( )
A．無(wú)限地承擔(dān)償還全部項(xiàng)目貸款的義務(wù)
B．不只限于其投入項(xiàng)目公司的股本及其承擔(dān)的擔(dān)保義務(wù)
C．只限于其投入 項(xiàng)目公司的股本及其承擔(dān)的擔(dān)保義務(wù)
D．不承擔(dān)償還全部項(xiàng)目貸款的義務(wù)
53．歷史成本法的重要依據(jù)是( )
A．審慎的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
B．匹配原則
C．及時(shí)性原則
D．準(zhǔn)確性原則
54．國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)并對(duì)貸款可能造成的損失采取相應(yīng)補(bǔ)救措施后責(zé)成銀行發(fā)放 的貸款是( )
A．自營(yíng)貸款
B．委托貸款
C．銀團(tuán)貸款
D．特定貸款
55．信用度是指企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中履行諾言、講求信譽(yù)的程度。對(duì)企業(yè)信用 度的分析主要包括對(duì)企業(yè)借貸信用、( )、產(chǎn)品信譽(yù)等的評(píng)估。
A．企業(yè)還款記錄
B．企業(yè)財(cái)務(wù)比率
C．經(jīng)濟(jì)活動(dòng)信譽(yù)水平
D．經(jīng)濟(jì)合同履約信用
56．貸款總結(jié)評(píng)價(jià)的內(nèi)容不包括( )
A．對(duì)貸款的還款情況的評(píng)價(jià)分析
B．對(duì)貸款客戶(hù)選擇的評(píng)價(jià)分析
C．對(duì) 貸款綜合效益的評(píng)價(jià)分析
D．對(duì)貸款方式選擇的評(píng)價(jià)分析
57．貸款按照貸款對(duì)象可分為( )
A．人民幣貸款和外幣貸款
B．生產(chǎn)企業(yè)貸款、進(jìn)出口企業(yè)貸款、外商投資企業(yè)貸款
C．短期貸款和中長(zhǎng) 期貸款
D．浮動(dòng)利率貸款和固定利率貸款
58．貸款合同履行期間如遇國(guó)家調(diào)整法定利率或變更法定計(jì)息方法，則貸款 合同項(xiàng)下借款利率或計(jì)息方法( )
A．不做調(diào)整
B．相應(yīng)調(diào)整
C．部分調(diào)整
D．比例調(diào)整
59．( )是流動(dòng)資產(chǎn)中最重要的組成部分，常常達(dá)到流動(dòng)資產(chǎn)總額的一半 以上。
A．現(xiàn)金
B．存貨
C．利潤(rùn)
D．股票
60．( )是項(xiàng)目的凈現(xiàn)值與總投資現(xiàn)值之比。
A．投資回收期
B．內(nèi)部收益率
C．凈現(xiàn)值率
D．投資利稅率 61．成本的審查主要審查可研報(bào)告中成本的計(jì)算是否合規(guī)、合理，下面是對(duì)某加工企業(yè)進(jìn)行成本審查時(shí)的計(jì)算，直接材料+直接工資+其他直接費(fèi)用+制造費(fèi)(包括 折舊費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用)應(yīng)為( )
A．管理成本
B．經(jīng)營(yíng)成本
C．制造成本
D．總成本
62．歷史成本法堅(jiān)持( )，即要把成本平均攤派到與其相關(guān)的創(chuàng)造收入的會(huì)計(jì)期間，從而無(wú)法反映特殊情況下資產(chǎn)負(fù)債的變化。
A．匹配原則
B．審慎原則
C．及時(shí)性原則
D．充足性原則
63．下列關(guān)于還款可能性分析中，說(shuō)法不正確的是( )
A．銀行設(shè)立抵押或保證的目的在于，當(dāng)借款人不能履行還貸義務(wù)時(shí)，銀行可以取得并變賣(mài)借款人的資產(chǎn)或取得保證人的承諾
B．在貸款分類(lèi)中，需要對(duì)借款人的各種非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行分析
C．擔(dān)保也需要具有法律效力，并且是建立在擔(dān)保人的財(cái)務(wù)實(shí)力以及愿意為一項(xiàng)貸款提供支持的基礎(chǔ)之上
D．銀行設(shè)立抵押或保證后，如果借款人不能償還貸款，銀行不可以追索債權(quán)
64．審貸分離的核心是( )，以達(dá)到相互制約的目的。
A．將負(fù)責(zé)貸款調(diào)查的業(yè)務(wù)部門(mén)(崗位)的工作人員相分離
B．將負(fù)責(zé)貸款調(diào)查的業(yè)務(wù)部門(mén)(崗位)與負(fù)責(zé)貸款 審查的管理部門(mén)(崗位)相 分離
C．將負(fù)責(zé)貸款審查的管理部門(mén)(崗位)的工作人員相分離
D．將負(fù)責(zé)貸款審查的管理部門(mén)(崗位)與放款部門(mén)(崗位)相分離
65．進(jìn)行項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析時(shí)，除( )外，按其發(fā)生時(shí)間作為一次性支出 計(jì)人項(xiàng)目的現(xiàn)金流出中。
A．無(wú)形資產(chǎn)投資
B．固定資產(chǎn)投資
C．遞延資產(chǎn)投資
D．折舊費(fèi)支出 66．盈利能力( )
A．是區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)高低的最終體現(xiàn)
B．不能通過(guò)總資產(chǎn)收益率來(lái)衡量
C．不 能通過(guò)貸款實(shí)際收益率來(lái)衡量
D．較高，則區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高
67．下列關(guān)于市場(chǎng)細(xì)分?jǐn)⑹鲥e(cuò)誤的是( )
A．市場(chǎng)細(xì)分是指銀行把公司信貸客戶(hù)按一種或幾種因素加以區(qū)分，使區(qū)分 層的客戶(hù)需求在一個(gè)或多個(gè)方面具有相同或相近的特征，以便確定客戶(hù)政策
B．市場(chǎng)細(xì)分的目的是使銀行根據(jù)不同子市場(chǎng)的特殊但又相對(duì)同質(zhì)的需求和 偏好
C．商業(yè)銀行一般按照企業(yè)所處區(qū)域、產(chǎn)業(yè)、規(guī)模、所有者性質(zhì)和組織形式 等方式對(duì)公司信貸客戶(hù)進(jìn)行細(xì)分
D．市場(chǎng)細(xì)分與銀行營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略是無(wú)關(guān)的
68．( )是實(shí)貸實(shí)付的基本要求。
A．保證貸款還款來(lái)源
B．降低貸款的風(fēng)險(xiǎn)
C．按進(jìn)度發(fā)放貸款
D．滿足有效信貸需求
69．用線性插值法計(jì)算的全部投資內(nèi)部收益率( )期望收益率或基準(zhǔn)收益 率或行業(yè)收益率，則項(xiàng)目就可以接受。
A．大于
B．小于
C．小于等于
D．等于 70．貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的( )重視定量分析與定性分析相結(jié)合。
A．黑色預(yù)警法
B．藍(lán)色預(yù)警法
C．紅色預(yù)警法
D．橙色預(yù)警法
71．( )是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務(wù)方式，主要包括貸款、擔(dān)保、承 兌、信用支持、保函、信用證和承諾等。
A．交易對(duì)象
B．信貸產(chǎn)品
C．信貸金額
D．信貸期限
72．在( )內(nèi)，銀行只能收取利息，借款人不用還本，或者本息都不用償 還。但是，銀行仍然按照規(guī)定計(jì)算利息。
A．提款期
B．還款期
C．寬限期
D．信貸期限
73．對(duì)于銀行和企業(yè)，決定資產(chǎn)價(jià)值的主要是( )
A．資產(chǎn)賬面價(jià)值
B．預(yù) 計(jì)的市場(chǎng)價(jià)格
C．當(dāng)前的市場(chǎng)價(jià)格
D．資產(chǎn)歷史成本
74．主要通過(guò)流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的關(guān)系反映借款人到期償還債務(wù)能力的指 標(biāo)是( )
A．成本費(fèi)用率
B．存貨持有天數(shù)
C．應(yīng)收賬款回收期
D．流動(dòng)比率
75．控制好進(jìn)貨價(jià)格是指控制客戶(hù)產(chǎn)品成本的( )關(guān)口。
A．第一道
B．第二道
C．第三道
D．第四道
76．從銀行角度來(lái)講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由( )轉(zhuǎn)化為實(shí)物資 本，再由實(shí)物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過(guò)程。
A．資產(chǎn)資本
B．資金成本
C．金融資本
D．金融資產(chǎn)
77．在擔(dān)保的問(wèn)題上，主要有兩個(gè)方面的問(wèn)題要重點(diǎn)考慮，一是法律方面；二是 ( )方面。
A．經(jīng)濟(jì)
B．政治
C．風(fēng)險(xiǎn)
D．收益
78．對(duì)于一些金額小、數(shù)量多的貸款，要采取( )的辦法來(lái)計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備 金。
A．批量處理
B．逐筆計(jì)算
C．固定比率
D．審查比率
79．關(guān)于商業(yè)銀行對(duì)大額不良貸款逐筆計(jì)提專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金的做法錯(cuò)誤的是( )
A．損失類(lèi)的貸款，應(yīng)按貸款余額的 100％計(jì)提專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金
B．可疑類(lèi)貸款有必要也可以從其貸款組合中區(qū)別出來(lái)逐筆計(jì)算
C．如果次級(jí)類(lèi)貸款可能的還款來(lái)源是抵押品，相對(duì)明確并容易量化，應(yīng)該 區(qū)別出來(lái)逐筆計(jì)提
D．對(duì)于單筆貸款計(jì)提準(zhǔn)備金時(shí)，不需要扣除該筆貸款抵押品的價(jià)值
80．( )是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。
A．承兌
B．擔(dān)保
C．貸款
D．公司信貸 81．通過(guò)塑造和設(shè)計(jì)銀行的外觀建筑展示銀行形象屬于( )
A．銀行產(chǎn)品 定位
B．銀行形象定位
C．銀行客戶(hù)定位
D．銀行銷(xiāo)售定位
82．有關(guān)銀行對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分，說(shuō)法錯(cuò)誤的是( )
A．有利于針對(duì)特定目標(biāo)市場(chǎng)制訂相應(yīng)的營(yíng)銷(xiāo)策略
B．有利于銀行資金安全
C．有利于在細(xì)分市場(chǎng)上占優(yōu)勢(shì)
D．有利于開(kāi)拓新的市場(chǎng)機(jī)會(huì)
83．影響銀行市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)與技術(shù)環(huán)境不包括( )
A．消費(fèi)潮流
B．財(cái)政政策
C．社會(huì)習(xí)慣
D．市場(chǎng)前景
84．下列不屬于我國(guó)公司信貸的提供主體的是( )
A．中國(guó)工商銀行
B．中國(guó)建設(shè)銀行
C．花旗銀行
D．中國(guó)移動(dòng)通信
85．在貸款合同期內(nèi)，( )不隨市場(chǎng)利率的變動(dòng)而變動(dòng)。
A．浮動(dòng)利率
B．固定利率
C．年利率
D．月利率
86．下列不屬于貸前調(diào)查內(nèi)容的是( )
A．合法合規(guī)性
B．收益性
C．風(fēng)險(xiǎn)性
D．科學(xué)性
87．影響行業(yè)的外部因素不包括( )
A．國(guó)民經(jīng)濟(jì)
B．外部經(jīng)濟(jì)
C．國(guó)家政策
D．企業(yè)自身規(guī)模效益
88．我國(guó)全面實(shí)行貸款五級(jí)分類(lèi)制度是從( )開(kāi)始的。
A．2000 年
B．1998 年
C．2002 年
D．1999 年
89．設(shè)備的( )是指設(shè)備在經(jīng)濟(jì)上的合理使用年限，它是由設(shè)備的使用費(fèi) 決定的。
A．預(yù)期壽命
B．經(jīng)濟(jì)壽命
C．實(shí)際壽命
D．使用壽命
90．根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，自營(yíng)貸款期限最長(zhǎng)一般不得超過(guò)( )年， 超過(guò)此年限應(yīng)當(dāng)報(bào) 監(jiān)管部門(mén)備案。
A．5
B．10
C．15
D．20二、多項(xiàng)選擇題
1．一般情況下，借款人的還款來(lái)源包括( )
A．現(xiàn)金流量
B．資產(chǎn)轉(zhuǎn)換
C．抵押物的清償
D．重新籌資
E．擔(dān)保人償 還
2．項(xiàng)目規(guī)模的評(píng)估方法包括( )
A．效益成本評(píng)比法
B．多因素評(píng)比法
C．單因素評(píng)比法
D．利潤(rùn)評(píng)比 法
E．收入評(píng)比法
3．客戶(hù)經(jīng)營(yíng)管理狀況分析包括( )
A．供應(yīng)階段分析
B．生產(chǎn)階段分析
C．銷(xiāo)售階段分析
D．產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力分析
E．經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析
4．貸款人出現(xiàn)任何違約事件，銀行有權(quán)分別或同時(shí)采取下列哪些措施?( )
A．要求借款人限期糾正違約事件
B．停止借款人提款或取消借款人尚未提用的借款額度
C．宣布貸款合同項(xiàng)下的借款本息全部立即到期，根據(jù)合同 約定立即從借款人 在銀行開(kāi)立的存款賬戶(hù)中扣款用于償還被銀行宣布提前到期的所欠全部債務(wù)
D．宣布借款人在與銀行簽訂的其他貸款合同項(xiàng)下的借款本息立即到期，要 求借款人立即償還貸款本息及費(fèi)用
E．向人民法院提起訴訟
5．關(guān)于全部投資現(xiàn)金流量表，下列說(shuō)法正確的是( )
A．不必考慮項(xiàng)目投資資金的來(lái)源及構(gòu)成
B．可以使籌資成本和負(fù)債水平不同的項(xiàng)目相互比較
C．所計(jì)算的投資收益率便于同市場(chǎng)利率和行業(yè)平均盈利率相比較
D．不必考慮還本付息的問(wèn)題
E．可用于計(jì)算自有資金的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值等指標(biāo)
6．在滿足借款合同用款前提條件的情況下，無(wú)正當(dāng)理由或借款人沒(méi)有違約， ( )
A．銀行必須按借款合同的約定按時(shí)發(fā)放貸款
B．銀行不按時(shí)發(fā)放貸款是違約行為
C．銀行不按時(shí)發(fā)放貸款，自身不會(huì)遭受任何損失
D．銀行不按時(shí)發(fā)放貸款，可能影響借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃
E．銀行不按時(shí)發(fā) 放貸款，可能影響貸款的正常收回 7．下列關(guān)于公司信貸基本要素的正確說(shuō)法有( )
A．信貸金額是指銀行承諾向借款人提供的、以貨幣計(jì)量的信貸產(chǎn)品數(shù)額
B．貸款費(fèi)率是指銀行提供信貸服務(wù)的全部?jī)r(jià)格
C．貸款利率是指借款人使用貸款時(shí)所支付的價(jià)格
D．信貸產(chǎn)品是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務(wù)方式
E．公司信貸業(yè)務(wù)的 交易對(duì)象包括銀行及其交易對(duì)手 8．目前，財(cái)政部規(guī)定的快速折舊法有( )
A．平均年限法
B．年數(shù)總和法
C．工作量法
D．直線折舊法
E．雙倍 余額遞減法
9．下列銀行收費(fèi)服務(wù)中，采用政府指導(dǎo)價(jià)的是( )
A．擔(dān)保
B．承諾
C．本票
D．匯兌
E．委托收款
10．按照貸款期限劃分，公司信貸分為( )
A．透支
B．短期貸款
C．中期貸款
D．長(zhǎng)期貸款
E．永久貸款
11．項(xiàng)目融資需求應(yīng)關(guān)注( )
A．存貨周期
B．長(zhǎng)期授信
C．項(xiàng)目可行性
D．項(xiàng)目批準(zhǔn)
E．項(xiàng)目完工時(shí)限
12．下列選項(xiàng)中，屬于項(xiàng)目宏觀背景分析的有( )
A．項(xiàng)目建設(shè)是否符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策
B．投資者目前市場(chǎng)占有率
C．企業(yè)財(cái)務(wù)狀況
D．是否符合國(guó)家或行業(yè)(地區(qū))的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃
E．替代品的價(jià)格
13．影響貸款價(jià)格的主要因素包括( )
A．貸款成本
B．貸款風(fēng)險(xiǎn)程度
C．貸款費(fèi)用
D．借款人信用
E．貸款供求 狀況
14．借款需求分析對(duì)銀行的意義在于( )
A．幫助銀行有效地評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)
B．幫助銀行確定合理的貸款結(jié)構(gòu)與貸款利率
C．為公司提供 融資方面的合理建 議
D．確定貸款總供給量
E．幫助銀行增加盈利
15．下列關(guān)于啟動(dòng)階段行業(yè)的說(shuō)法，正確的是( )
A．企業(yè)管理者一般都缺乏行業(yè)經(jīng)驗(yàn)
B．資金應(yīng)當(dāng)主要來(lái)自商業(yè)銀行
C．由于 價(jià)格比較高，導(dǎo)致銷(xiāo)售量很小
D．銷(xiāo)售量低而成本相對(duì)很高
E．現(xiàn)金流為正值
16．銀行在營(yíng)銷(xiāo)決策前進(jìn)行的內(nèi)部環(huán)境分析包括( )
A．銀行同業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)狀況
B．信貸資金的供求狀況
C．銀行發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)分析
D．銀行內(nèi)部資源分析
E．銀行自身能力分析
17．銀行進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估時(shí)，通常從( )方面對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的必要性進(jìn)行評(píng)估。
A．項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)情況分析
B．貸款項(xiàng)目是否符合國(guó)家整體布局和地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的需要
C． 貸款項(xiàng)目是否符 合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策
D．項(xiàng)目產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力分析
E．貸款項(xiàng)目是否符合地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的需要
18．項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)分析的內(nèi)容包括( )
A．項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)分析
B．項(xiàng)目經(jīng) 營(yíng)機(jī)構(gòu)分析
C．項(xiàng)目協(xié)作機(jī)構(gòu)分析
D．人力資源分析
E．項(xiàng)目規(guī)模結(jié)構(gòu)分析
19．擔(dān)保的形式有多種，主要有( )
A．抵押
B．質(zhì)押
C．留置
D．保證
E．定金
20．銀行對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)分析需要利用的基本財(cái)務(wù)報(bào)表包括( )
A．現(xiàn)金 流量表
B．損益表
C．資金來(lái)源與運(yùn)用表
D．借款還本付息表
E．資產(chǎn)負(fù)債表 21．根據(jù)真實(shí)票據(jù)理論，以商業(yè)行為為基礎(chǔ)的短期貸款的特點(diǎn)包括( )
A．帶 有自動(dòng)清償性質(zhì)
B．有利于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展
C．以真實(shí)的商業(yè)票據(jù)為憑證作抵押
D．有利于滿足銀行資金的流動(dòng)性需求
E．信用量不隨經(jīng)濟(jì)周期變化而變動(dòng)，因此起到穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)作用
22．訂立保證合同時(shí)，最高貸款限額包括( )
A．最高貸款累計(jì)額
B．最高貸款額
C．貸款余額
D．法定的數(shù)額
E．單筆 貸款限額
23．項(xiàng)目規(guī)模評(píng)估的方法主要有( )
A．價(jià)格最低法
B．多因素評(píng)比法
C．效益成本評(píng)比法
D．業(yè)內(nèi)公估法
E．歷史成本法
24．項(xiàng)目規(guī)模的主要制約因素有( )
A．交通運(yùn)輸、環(huán)境保護(hù)
B．資金和基本投入物
C．項(xiàng)目所處行業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)
D．生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備、設(shè)施狀況
E．交通運(yùn) 輸、環(huán)境保護(hù)、人員編制、設(shè)備供應(yīng)
25．客戶(hù)法人治理結(jié)構(gòu)分析包括( )
A．控股股東行為
B．激勵(lì)約束機(jī)制
C．董事會(huì)結(jié)構(gòu)和運(yùn)作過(guò)程
D．成立 動(dòng)機(jī)
E．財(cái)務(wù)報(bào)表與信息披露的透明度
26．在貸款分類(lèi)過(guò)程中，貸款基本信息包括( )
A．貸款目的
B．還款來(lái)源
C．還款人的社會(huì)背景
D．貸款在使用過(guò)程中的周期性分析
E．還款記錄
27．高額定價(jià)策略如果要發(fā)揮作用，必須具備的條件有( )
A．新產(chǎn)品的需求 價(jià)格彈性非常大
B．該產(chǎn)品的需求價(jià)格彈性低
C．銀行要對(duì)產(chǎn)品的優(yōu)點(diǎn)和性能大力宣傳，提高產(chǎn)品在市場(chǎng)上的認(rèn)知度
D．市場(chǎng)準(zhǔn) 入的門(mén)檻很高或者競(jìng)爭(zhēng)者的反應(yīng)不是很及時(shí)
E．產(chǎn)品沒(méi)有預(yù)期市場(chǎng)
28 ．在分析長(zhǎng)期銷(xiāo)售增長(zhǎng)引起的借款需求時(shí)，銀行應(yīng)關(guān)注的內(nèi)容有 ( )
A．銷(xiāo)售增長(zhǎng)率是否穩(wěn)定在一個(gè)較高的水平
B．實(shí)際銷(xiāo)售增長(zhǎng)率是否明顯高于可持續(xù)增長(zhǎng)率
C．經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流不足以滿足營(yíng)運(yùn)資本投資和資本支出增長(zhǎng)的需要
D．公司月度 和季度的營(yíng)運(yùn)資本投資變動(dòng)情況
E．公司月度和季度的銷(xiāo)售額和現(xiàn)金收入水平變動(dòng)情況
29．資本公積金包括( )
A．法定盈余公積金
B．任意盈余公積金
C．股本溢價(jià)
D．法定財(cái)產(chǎn)重 估
E．接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)價(jià)值
30．從損益表來(lái)看，( )可能影響企業(yè)的收入支出，進(jìn)而影響企業(yè)的借款需求。
A．固定資產(chǎn)重組
B．商業(yè)信用的減少
C．債務(wù)重構(gòu)
D．一次性或非預(yù)期支出
E．利潤(rùn)率下降
31．下列關(guān)于市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)分析的說(shuō)法，正確的是( )
A．市場(chǎng)分析有助于銀行了解擬建項(xiàng)目所生產(chǎn)的產(chǎn)品的市場(chǎng)現(xiàn)狀
B．市場(chǎng)需 求預(yù)測(cè)分析可用于考察項(xiàng)目產(chǎn)品在特定時(shí)期內(nèi)是否有市場(chǎng)，以及采取怎樣的營(yíng)銷(xiāo) 戰(zhàn)略來(lái)實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售目標(biāo)
C．市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)應(yīng)建立在對(duì)需求量進(jìn)行調(diào)查的基礎(chǔ)上
D．市場(chǎng)分析有助于銀行預(yù)測(cè)擬建項(xiàng)目所生產(chǎn)的產(chǎn)品的未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)
E．市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)分析可用于分析和判斷項(xiàng)目投產(chǎn)后所生產(chǎn)產(chǎn)品的未來(lái)銷(xiāo)路 問(wèn)題
32．財(cái)務(wù)報(bào)表分析的資料包括( )
A．會(huì)計(jì)報(bào)表
B．會(huì)計(jì)報(bào)表附注
C．財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)
D．注冊(cè)會(huì)計(jì)師查賬驗(yàn)證報(bào)告
E．行業(yè)協(xié)會(huì)提供的有 關(guān)資料
33．風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系包括( )
A．有關(guān)財(cái)務(wù)狀況的預(yù)警信號(hào)
B．有關(guān)經(jīng)營(yíng)者的預(yù)警信號(hào)
C．有關(guān)經(jīng)營(yíng)狀 況的預(yù)警信號(hào)
D．有關(guān)生產(chǎn)的預(yù)警信號(hào)
E．有關(guān)銷(xiāo)售的預(yù)警信號(hào)
34．面談中需要了解 的( ) 屬于客戶(hù)的貸款需求狀況。
A． 貸款 金額
B．貸款用途
C．還款資金來(lái)源
D．貸款條件
E．貸款利率
35．風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的處置措施包括( )
A．列入重點(diǎn)觀察名單
B．要求客戶(hù)限期糾正違約行為
C．要求增加擔(dān)保措施
D．暫停發(fā)放新貸款或收回已發(fā)放的授信額度等
E．換客戶(hù) 36．在財(cái)務(wù)分析中，ROE 可以分解為( )
A．紅利支付率
B．可持續(xù)增長(zhǎng)率
C．利潤(rùn)率
D．資產(chǎn)使用效率
E．財(cái)務(wù)杠桿
37．下列關(guān)于財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值的說(shuō)法，正確的是( )
A．財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是反映項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)獲利能力的動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)
B．一個(gè)項(xiàng)目的凈現(xiàn)值是指項(xiàng)目按照財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，將各年的凈現(xiàn) 金流量 折現(xiàn)到建設(shè)起點(diǎn)的現(xiàn)值之和
C．財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值等于總投資現(xiàn)值乘以?xún)衄F(xiàn)值率
D．財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，表明項(xiàng)目的獲利能力超過(guò)設(shè)定的收益 率
E．一般來(lái) 說(shuō)，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零的項(xiàng)目是可以接受的
38．下列公式中，正確的是( )
A．有形凈資產(chǎn)一所有者權(quán)益+無(wú)形資產(chǎn)
B．利息保障倍數(shù)一(利潤(rùn)總額一利息費(fèi)用)／N 息費(fèi)用
C．速動(dòng)資產(chǎn)動(dòng)資 產(chǎn)一存貨一預(yù)付賬款一待攤費(fèi)用
D．營(yíng)運(yùn)資金=流動(dòng)資產(chǎn)動(dòng)負(fù)債
E．賒銷(xiāo)收 入凈額= 銷(xiāo)售收入 一現(xiàn)銷(xiāo)收 入一銷(xiāo)售退 回一銷(xiāo)售 折讓一銷(xiāo)售 折扣 39．現(xiàn)金流量表將現(xiàn)金的使用和需求分為( )
A．資產(chǎn)的增加
B．債務(wù)的減少
C．與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)的因素
D．營(yíng) 業(yè)支出
E．投資支出
40．一般選取( )等指標(biāo)來(lái)衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的流動(dòng)性狀況。
A．總 資產(chǎn)收益率
B．貸款實(shí)際收益率
C．存量存貸比率
D．增量存貸比率
E．流動(dòng)比率 三、判斷題
1．波特五力模型是邁克爾?波特于 20 世紀(jì) 80 年代初首次提出的。 ( )
2．抵押協(xié)議一旦正式簽署，立即生效。 ( )
3．在抵押期間，經(jīng)辦人員應(yīng)定期檢查抵押物的存續(xù)狀況以及占有、使用、轉(zhuǎn)讓、 出租及其他處置行為。 ( )
4．保證合同是主合同的從合同。 ( )
5．對(duì)處于衰退行業(yè)的企業(yè)進(jìn)行的貸款中，短期貸款更為安全。 ( )
6．銀行出借貨幣時(shí)也出讓了對(duì)借出貨幣的所有權(quán)。 ( )
7．在固定成本較高的行業(yè)中，經(jīng)營(yíng)杠桿及其產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)也較高。 ( )
8．從 具體信 貸產(chǎn) 品發(fā)放 到約 定的最 后還 款或清 償?shù)?期限是 廣義的 信貸 期限。 ( )
9．行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析框架主要從七個(gè)方面來(lái)評(píng)價(jià)一個(gè)行業(yè)的潛在風(fēng)險(xiǎn)， 即行業(yè)規(guī)范 度、競(jìng)爭(zhēng)程度、替代品潛在威脅、盈利結(jié)構(gòu)、行業(yè)周期、行業(yè)進(jìn)入壁壘、行業(yè)退 出壁壘。 ( )
10．在抵押擔(dān)保中，若債務(wù)人按期償還債務(wù)，則債權(quán)人無(wú)權(quán)出售抵押品。 ( )
11．貸款協(xié)議的附加條款都是義務(wù)性的。 ( )
12．借款人將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，無(wú)須取得銀行的同意。 ( )
13．信用貸款期限一般較短。 ( )
14．一個(gè)借款人只能有一個(gè)貸款主辦行，主辦行應(yīng)當(dāng)隨基本賬戶(hù)的變更而變更 。 ( )
15．借款需求與還款能力和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估緊密相連，是決定貸款期限、利率等要素的 重要因素。( ) 一、單項(xiàng)選擇題
1．C【解析】滲透定價(jià)策略采用很低的初始價(jià)格打開(kāi)銷(xiāo)路，以便盡早占領(lǐng)較大的市場(chǎng)份額，樹(shù)立品牌形象后，再相應(yīng)地提高產(chǎn)品價(jià)格，從而保持一定的盈利性。如果存在以下一個(gè)或多個(gè)條件時(shí)，應(yīng)慎重考慮采用該策略：①新產(chǎn)品的需求價(jià)格彈性非常大；②規(guī)?；膬?yōu)勢(shì)可以大幅度節(jié)約生產(chǎn)或分銷(xiāo)成本；③產(chǎn)品沒(méi)有預(yù)期市場(chǎng)，不存在潛在客戶(hù)愿意支付高價(jià)購(gòu)買(mǎi)該產(chǎn)品。
2．A【解析】原材料供應(yīng)數(shù)量要滿足項(xiàng)目生產(chǎn)能力的需要，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力、選用的工藝技術(shù)和設(shè)備性能來(lái)估算項(xiàng)目所需的基本材料和投入數(shù)量。①原材料的供應(yīng)需包括在加工過(guò)程中的物料損耗量，還需判斷供應(yīng)來(lái)源的可靠性；②原材料作為項(xiàng)目的投入物其價(jià)格及其供應(yīng)來(lái)源的可靠性直接關(guān)系到項(xiàng)目成本及經(jīng)濟(jì)規(guī)模；③通過(guò)對(duì)主要原材料的價(jià)格變動(dòng)做趨勢(shì)分析，以預(yù)測(cè)供求情況；④估計(jì)原材料的供應(yīng)價(jià)格彈性和互補(bǔ)性，如果是需進(jìn)口的原材料還應(yīng)注意今后的匯率和稅率變化。這些對(duì)于控制項(xiàng)目成本和保證資源優(yōu)化利用有著很好的意義。
3．C【解析】預(yù)警處置是借助預(yù)警操作工具對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)運(yùn)作全過(guò)程進(jìn)行全方位實(shí)時(shí)監(jiān)控考核，在接收風(fēng)險(xiǎn) 信號(hào)、評(píng)估、衡量風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上提出有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)大小、風(fēng)險(xiǎn)危害程度及風(fēng)險(xiǎn)處置、化解的過(guò)程。
4．A【解析】銀團(tuán)貸款是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款協(xié)議，按約定時(shí)間和比例，通過(guò)代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。
5．A【解析】略。
6．C【解析】借款人申請(qǐng)貸款，應(yīng)當(dāng)具備產(chǎn)品有市場(chǎng)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件，并且應(yīng)當(dāng)具備以下幾個(gè)條件：①有按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已清償，沒(méi)有清償?shù)?，已?jīng)做了貸款人認(rèn)可的償還計(jì)劃；②除自然人和不需要經(jīng)工商部門(mén)核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)工商部門(mén)辦理年檢手續(xù)；③已開(kāi)立基本賬戶(hù)或一般存款賬戶(hù)；④除國(guó)務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)額未超過(guò)其凈資產(chǎn)總額的 50％；⑤借款人的資產(chǎn)負(fù)債率符合貸款人的要求；⑥申請(qǐng)中期、長(zhǎng)期貸款的，新建項(xiàng)目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項(xiàng)目所需總投資的比例不低于國(guó)家規(guī)定的投資項(xiàng)目的資本金比例。
7．D【解析】借款人申請(qǐng)貸款，應(yīng)當(dāng)具備產(chǎn)品有市場(chǎng)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件。
8．C【解析】貸款經(jīng)批準(zhǔn)展期后，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)貸款種類(lèi)、借款人的信用等級(jí)和抵押品、質(zhì)押品、保證人等情況重新確定每一筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)度。對(duì)于保證貸款的展期，銀行應(yīng)重新確認(rèn)保證人的擔(dān)保資格和擔(dān)保能力；借款人申請(qǐng)貸款展期前，必須征得保證人的同意。其擔(dān)保金額為借款人在整個(gè)貸款期內(nèi)應(yīng)償還的本息和費(fèi)用之和，包括因貸款展期而增加的利息費(fèi)用。保證合同的期限因借款人還款期限的延長(zhǎng)而延長(zhǎng)至全部貸款本息、費(fèi)用還清日止。
9．B【解析】與銀行往來(lái)異?，F(xiàn)象包括以下幾個(gè)方面：①借款人在銀行的存款有較大幅度下降；②在多家銀行開(kāi)戶(hù)(公司開(kāi)戶(hù)數(shù)明顯超過(guò)其經(jīng)營(yíng)需要)；③對(duì)短期貸款依賴(lài)較多，要求貸款展期；④還款來(lái)源沒(méi)有落實(shí)或還款資金為非銷(xiāo)售回款；⑤貸款超過(guò)了借款人的合理支付能力；⑥借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，并尋求貸款；⑦借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風(fēng)險(xiǎn)。
10．C【解析】不得抵押的財(cái)產(chǎn)有：①土地所有權(quán)；②耕地、宅基地(但有特別規(guī)定的除外)，自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)；③學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施；④所有權(quán)、使用權(quán)不 明或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)；⑤依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；⑥依法不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)。
11．A【解析】根據(jù)《民事訴訟法》規(guī)定，申請(qǐng)執(zhí)行期限，從法律文書(shū)規(guī)定履行期間的最后一日起計(jì)算；法律文書(shū)規(guī)定分期履行的，從規(guī)定的每次履行期內(nèi)的最后一日起計(jì)算。
12．B【解析】固定資產(chǎn)剩余壽命一凈折舊固定資產(chǎn)÷折舊支出=500÷50=10(年)。
13．B【解析】當(dāng)評(píng)估人員無(wú)法精確地判斷風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別時(shí)，可以同時(shí)用兩個(gè)級(jí)別，并且在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表中同時(shí)標(biāo)記出兩個(gè)級(jí)別，所以 B 選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。
14．D【解析】該公司凈資產(chǎn)=8 500-4 500=4 000(萬(wàn)元)；ROE=600÷4 000=0．15；紅利支付率=270÷600=0．45，RR=1-0．45=0．55，則公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率=0．15×0．55÷(1-
0．15 X 0．55)≈0．089 9，即 8．99％。
15．A【解析】A 項(xiàng)應(yīng)由形象廣告引起客戶(hù)的注意和興趣后，以產(chǎn)品廣告予以補(bǔ)充和深化、具體化。
16．A【解析】公司信貸是商業(yè)銀行主要的盈利來(lái)源，貸款利潤(rùn)的高低與貸款價(jià)格有著直接的關(guān)系。貸款價(jià)格高，利潤(rùn)就高，但貸款的需求將因此減少；相反，貸款價(jià)格低，利潤(rùn)就低，但貸款需求將會(huì)增加。
17．A【解析】貸前調(diào)查是貸款發(fā)放的第一道關(guān)口，也是信貸管理的一個(gè)重要程序和環(huán)節(jié)，貸前調(diào)查的質(zhì)量?jī)?yōu)劣直接關(guān)系到貸款決策的正確與否。
18．B【解析】在擔(dān)保的問(wèn)題上，兩個(gè)方面的問(wèn)題要重點(diǎn)考慮：一是法律方面，即擔(dān)保的有效性；二是經(jīng)濟(jì)方面，即擔(dān)保的充分性。
19．C【解析】作為風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道關(guān)口，業(yè)務(wù)人員應(yīng)堅(jiān)持將貸款安全性放在第一位，對(duì)安全性較差的項(xiàng)目在受理階段須持謹(jǐn)慎態(tài)度。
20．D【解析】實(shí)地考查應(yīng)側(cè)重調(diào)查公司的生產(chǎn)設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)情況、實(shí)際生產(chǎn)能力、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)情況、應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)情況、固定資產(chǎn)維護(hù)情況、周?chē)h(huán)境狀況等。
21．D【解析】營(yíng)運(yùn)能力對(duì)客戶(hù)盈利能力的持續(xù)增長(zhǎng)和償債能力的不斷提高有著決定性的影響。
22．D【解析】銀行營(yíng)銷(xiāo)組織是銀行從事?tīng)I(yíng)銷(xiāo)管理活動(dòng)的載體，指對(duì)營(yíng)銷(xiāo)組織結(jié)構(gòu)和營(yíng)銷(xiāo)組織行為的分析和研究，主要完成以下職能：①組織設(shè)計(jì)；②人員配備；③組織運(yùn)行。
23．B【解析】在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，
或只能收回極少部分，這是損失貸款。
24．D【解析】根據(jù)我國(guó)《貸款通則》的規(guī)定，銀行不得對(duì)自營(yíng)貸款或特定貸款在計(jì)收利息之外收取任何其他費(fèi)用。但是若根據(jù)國(guó)際慣例，在借款合同中規(guī)定，變更提款應(yīng)收取承擔(dān)費(fèi)，那么當(dāng)借款人變更提款計(jì)劃時(shí)，公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)合同辦理，可按改變的提款計(jì)劃部分的貸款金額收取承擔(dān)費(fèi)，借款人在提款有效期內(nèi)如部分或全額未提款，應(yīng)提未提部分的貸款可根據(jù)借款合同的規(guī)定收取承擔(dān)費(fèi)，在提款期終了時(shí)自動(dòng)注銷(xiāo)。公司業(yè)務(wù)部門(mén)在借款人的提款期滿之前，將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人。
25．D【解析】投資利稅率與行業(yè)平均利稅率對(duì)比，以判別項(xiàng)目單位投資對(duì)國(guó)家積累的貢獻(xiàn)水平是否達(dá)到本行業(yè)的平均水平，而不是用來(lái)判別盈利性的。
26．A【解析】遞延資產(chǎn)指不能計(jì)入當(dāng)期損益，應(yīng)當(dāng)在以后年度內(nèi)分期攤銷(xiāo)的各項(xiàng)費(fèi)用，包括開(kāi)辦費(fèi)和以經(jīng)營(yíng)租賃租人的固定資產(chǎn)改良支出等。
27．B【解析】銀行通過(guò)對(duì)實(shí)際增長(zhǎng)率和可持續(xù)增長(zhǎng)率的趨勢(shì)比較，可以做出合理的貸款決策：①如果實(shí)際增長(zhǎng)率顯著超過(guò)可持續(xù)增長(zhǎng)率，那么，這時(shí)公司確實(shí)需要貸款；②如果實(shí)際增長(zhǎng)率低于可持續(xù)增長(zhǎng)率，那么，公司目前未能充分利用內(nèi)部資源，銀行不予受理貸款申請(qǐng)。
28．A【解析】對(duì)于借款人尚存在一定的償還能力，或是銀行掌握部分第二還款來(lái)源時(shí)，銀行可嘗試通過(guò)催收、依法訴訟等手段進(jìn)行現(xiàn)金清收。所以，選項(xiàng) A 的敘述是不正確。
29．A【解析】統(tǒng)計(jì)預(yù)警法是對(duì)警兆與警素之間的相關(guān)關(guān)系進(jìn)行相關(guān)分析，確定其先導(dǎo)長(zhǎng)度和先導(dǎo)強(qiáng)度，再根據(jù)警兆變動(dòng)情況，確定各警兆的警級(jí)，結(jié)合警兆的重要性進(jìn)行警級(jí)綜合，最后預(yù)報(bào)警度。
30．B【解析】崗位分離：在基層經(jīng)營(yíng)單位，由于人員限制，無(wú)法設(shè)立獨(dú)立的部門(mén)履行信貸審查的職能，一般設(shè)置信貸業(yè)務(wù)崗和信貸審查崗，由信貸審查崗履行信貸審查的職能。
31．D【解析】人力資源文化結(jié)構(gòu)是以受教育程度來(lái)考察的人力資源組合情況，它反映擬建項(xiàng)目擁有的智力情況，表明擬建項(xiàng)目的人力資本存量。
32．D【解析】項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析屬于項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析，所以 D 選項(xiàng)符合題意。
33．C【解析】自行建造的固定資產(chǎn)，按照建造過(guò)程中發(fā)生的全部實(shí)際支出計(jì)價(jià)。
34．C【解析】在實(shí)務(wù)操作中，建議采用突擊檢查方式進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研，同時(shí)可通過(guò)其他調(diào)查方法對(duì)考察結(jié)果加以證實(shí)。
35．B【解析】長(zhǎng)期貸款是指貸款期限在 5 年以上(不含 5 年)的貸款。
36．A【解析】承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。
37．C【解析】符合《巴塞爾新資本協(xié)議》要求的客戶(hù)信用評(píng)級(jí)必須能夠有效區(qū)分違約客戶(hù)，即不同信用等級(jí)的客戶(hù)違約風(fēng)險(xiǎn)隨信用等級(jí)的下降而呈加速上升的趨勢(shì)。
38．A【解析】貸款擔(dān)保是指為提高貸款償還的可能性，降低銀行資金損失的風(fēng)險(xiǎn)，銀行在發(fā)放貸款時(shí)要求借款人提供擔(dān)保，以保障貸款債權(quán)實(shí)現(xiàn)的法律行為。
39．D【解析】地區(qū)分離：有的商業(yè)銀行設(shè)立地區(qū)信貸審批中心，負(fù)責(zé)某個(gè)地區(qū)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)超權(quán)限的貸款審批，旨在通過(guò)地區(qū)分離、異地操作來(lái)保證貸款審批的獨(dú)立性。
40．D【解析】年數(shù)總和法：年折舊率=(折舊年限-已使用年限)÷[折舊年限×(1+折舊年限)÷2]，年折舊額=(固定資產(chǎn)原值一預(yù)計(jì)凈殘值)X 年折舊率。
41．B【解析】財(cái)務(wù)杠桿比率考察的是借款人償還債務(wù)的保障能力，即長(zhǎng)期償債能力。長(zhǎng)期償債能力是指客戶(hù)償還長(zhǎng)期債務(wù)的能力，它表明客戶(hù)對(duì)債務(wù)的承受能力和償還債務(wù)的保障能力。
42．A【解析】呆賬發(fā)生后，能夠提供確鑿證據(jù)、經(jīng)審查符合條件的，按隨時(shí)上報(bào)、隨時(shí)審核審批、及時(shí)轉(zhuǎn)賬的原則處理。
43．A【解析】銀行市場(chǎng)定位主要包括產(chǎn)品定位和銀行形象定位兩個(gè)方面。
44．B【解析】信貸人員應(yīng)根據(jù)抵押物的評(píng)估現(xiàn)值，分析其變現(xiàn)能力，在充分考慮抵押物價(jià)值的變動(dòng)趨勢(shì)的條件下，科學(xué)地確定抵押率。
45．C【解析】資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益是資產(chǎn)負(fù)債表的基本內(nèi)容。
46．D【解析】在價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型中，貸款利率通常包括：①優(yōu)惠利率；②借款人支付的違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)；③長(zhǎng)期貸款借款人支付的期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。
47．A【解析】房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款借款人具有的自有資金一般應(yīng)占項(xiàng)目預(yù)算投資的 30％以上。
48．D【解析】區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)是指受特定區(qū)域的自然、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、文化和銀行管理水平等因素影響，而使信貸資產(chǎn)遭受損失的可能性。這既包括外部因素引發(fā)的區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)，也包括內(nèi)部因素導(dǎo)致的區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)。所以，A、B、C 三個(gè)選項(xiàng)的敘述是正確的，選項(xiàng) D 的敘述是錯(cuò)誤的。國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)(而不是區(qū)域風(fēng)險(xiǎn))表現(xiàn)為利率風(fēng)險(xiǎn)、清算風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)。因此，本題的正確答案為 D。
49．A【解析】根據(jù)《貸款通則》有關(guān)期限的相關(guān)規(guī)定，自營(yíng)貸款期限最長(zhǎng)一般不得超過(guò) l0 年，超過(guò) l0 年應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)人民銀行備案。
50．A【解析】抵債資產(chǎn)管理應(yīng)當(dāng)遵循嚴(yán)格控制、合理定價(jià)、妥善保管、及時(shí)處置的原則。其中。合理定價(jià)原則要求：抵債資產(chǎn)必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的資產(chǎn)評(píng)估來(lái)確定價(jià)值，評(píng)估程序應(yīng)合法合規(guī)，要以市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)合理定價(jià)。所以，本題的正確答案為 A。
51．B【解析】貸款利率的確定應(yīng)以收取的利息足以彌補(bǔ)支出并取得合理利潤(rùn)為幅度。銀行貸款所支付的費(fèi)用包括資金成本、提供貸款的費(fèi)用以及今后可能發(fā)生的損失等。合理的利潤(rùn)幅度，是指應(yīng)由貸款收益提供的，與其他銀行或企業(yè)相當(dāng)?shù)睦麧?rùn)水平。因此，這筆貸款利率為 4％+2％+2％+1％=9％。
52．C【解析】項(xiàng)目融資項(xiàng)目發(fā)起人的責(zé)任只限于其投入項(xiàng)目公司的股本及其承擔(dān)的擔(dān)保義務(wù)。
53．B【解析】歷史成本法的重要依據(jù)是匹配原則，即把成本攤派到與其相關(guān)的創(chuàng)造收入的會(huì)計(jì)期間。
54．D【解析】略。
55．D【解析】對(duì)企業(yè)信用度的分析主要包括對(duì)企業(yè)借貸信用、經(jīng)濟(jì)合同履約信用、產(chǎn)品信譽(yù)等的評(píng)估。企業(yè)借貸信用的評(píng)價(jià)通過(guò)貸款按期償還率、還本付息率等指標(biāo)來(lái)評(píng)價(jià)。經(jīng)濟(jì)合同履約信用的評(píng)價(jià)主要通過(guò)經(jīng)濟(jì)合同履約率這一指標(biāo)來(lái)分析。
56．A【解析】貸款總結(jié)評(píng)價(jià)的內(nèi)容主要包括：①貸款基本評(píng)價(jià)，就貸款的基本情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，重點(diǎn)從客戶(hù)選擇、貸款綜合效益分析、貸款方式選擇等方面進(jìn)行總結(jié)；②貸款管理中出現(xiàn)的問(wèn)題及解決措施，分析出現(xiàn)問(wèn)題的原因，說(shuō)明針對(duì)問(wèn)題采取的措施及最終結(jié)果，從中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，防范同類(lèi)問(wèn)題重復(fù)發(fā)生，對(duì)發(fā)生后的妥善處理提出建議；③其他有益經(jīng)驗(yàn)，對(duì)管理過(guò)程中其他有助于提升貸后管理水平的經(jīng)驗(yàn)、心得和處理方法進(jìn)行總結(jié)。
57．B【解析】按照貸款對(duì)象可分為生產(chǎn)企業(yè)貸款、進(jìn)出口企業(yè)貸款、外商投資企業(yè)貸款。
58．B【解析】貸款合同履行期間如遇國(guó)家調(diào)’整法定利率或變更法定計(jì)息方法，則貸款合同項(xiàng)下借款利率或 計(jì)息方法也作相應(yīng)調(diào)整。
59．B【解析】存貨是流動(dòng)資產(chǎn)中最重要的組成部分，常常達(dá)到流動(dòng)資產(chǎn)總額的一半以
上。存貨質(zhì)量好壞、周轉(zhuǎn)快慢，對(duì)客戶(hù)資金周轉(zhuǎn)循環(huán)長(zhǎng)短具有重要影響。
60．C【解析】?jī)衄F(xiàn)值率=財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值÷總投資現(xiàn)值。
61．C【解析】制造成本=直接材料+直接工資+其他直接費(fèi)用+制造費(fèi)(包括折舊費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用)。62．A【解析】歷史成本法的重要依據(jù)是匹配原則，即把成本攤派到與其相關(guān)的創(chuàng)造收入的會(huì)計(jì)期間。
63．D【解析】銀行設(shè)立抵押或保證后，如果借款人不能償還貸款，銀行可以依據(jù)抵押權(quán)或保證權(quán)追索債權(quán)。對(duì)貸款設(shè)定抵押或擔(dān)保，可以使銀行對(duì)借款人進(jìn)行控制。擔(dān)保是銀行防止遭受損失的保障措施，是銀行為保證貸款足夠安全，在貸出資金周?chē)O(shè)立的安全防護(hù)措施。
64．B【解析】審貸分離的核心是將負(fù)責(zé)貸款調(diào)查的業(yè)務(wù)部門(mén)(崗位)與負(fù)責(zé)貸款審查的管理部門(mén)(崗位)相分離，以達(dá)到相互制約的目的。
65．D【解析】固定資產(chǎn)投資、無(wú)形資產(chǎn)投資和遞延資產(chǎn)投資按其發(fā)生時(shí)間作為一次性支出計(jì)入項(xiàng)目的現(xiàn)金流出中。
66．A【解析】盈利能力是區(qū)域管理能力和區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)高低的最終體現(xiàn)。通過(guò)總資產(chǎn)收益率、貸款實(shí)際收益率兩項(xiàng)主要指標(biāo)，來(lái)衡量目標(biāo)區(qū)域的盈利性?？傎Y產(chǎn)收益率反映了目標(biāo)區(qū)域的總體盈利能力，而貸款實(shí)際收益率則反映了信貸業(yè)務(wù)的價(jià)值創(chuàng)造能力。
67．D【解析】市場(chǎng)細(xì)分是指銀行把公司信貸客戶(hù)按一種或幾種因素加以區(qū)分，使區(qū)分層的客戶(hù)需求在一個(gè)或多個(gè)方面具有相同或相近的特征，以便確定客戶(hù)政策。市場(chǎng)細(xì)分的目的是使銀行根據(jù)不同子市場(chǎng)的特殊但又相對(duì)同質(zhì)的需求和偏好，有針對(duì)性地采取一定的營(yíng)銷(xiāo)組合策略和營(yíng)銷(xiāo)工具，以滿足不同客戶(hù)群的需求。市場(chǎng)細(xì)分是銀行營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略的重要組成部分，商業(yè)銀行一般按照企業(yè)所處區(qū)域、產(chǎn)業(yè)、規(guī)模、所有者性質(zhì)和組織形式等方式對(duì)公司信貸客戶(hù)進(jìn)行細(xì)分。因此，市場(chǎng)細(xì)分與銀行營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略密切相關(guān)。
68．C【解析】按進(jìn)度發(fā)放貸款是實(shí)貸實(shí)付的基本要求。
69．A【解析]FIRR 大于所選定的判別標(biāo)準(zhǔn)，則項(xiàng)目就可以接受。
70．C【解析】紅色預(yù)警法重視定量分析與定性分析相結(jié)合。
71．B【解析】考查信貸產(chǎn)品的定義。
72．C【解析】略。
73．C【解析】對(duì)于銀行和企業(yè)，決定資產(chǎn)價(jià)值的主要是當(dāng)前的市場(chǎng)價(jià)格。歷史成本不能決定資產(chǎn)價(jià)值，也不能及時(shí)、準(zhǔn)確地反映資產(chǎn)價(jià)值的變化。
74．D【解析】通過(guò)比較流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債關(guān)系來(lái)反映借款人償還到期債務(wù)能力的指標(biāo)主要有三個(gè)：流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率。其中，流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)／流動(dòng)負(fù)債×100％；速動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)中的速動(dòng)資產(chǎn)／流動(dòng)負(fù)債 Xl00％；現(xiàn)金比率=流動(dòng)資產(chǎn)中的現(xiàn)金類(lèi)資產(chǎn)／流動(dòng)負(fù)債×100％。它們統(tǒng)稱(chēng)為流動(dòng)比率指標(biāo)。A 項(xiàng)屬于盈利比率指標(biāo)；B、C 兩項(xiàng)屬于效率比率指標(biāo)。
75．A【解析】由于原材料等物品的價(jià)格是客戶(hù)的主要生產(chǎn)成本，進(jìn)貨價(jià)格高低直接關(guān)系到客戶(hù)產(chǎn)品價(jià)格的高低，因而把好進(jìn)貨價(jià)格關(guān)是控制客戶(hù)產(chǎn)品成本的第一道關(guān)口。
76．C【解析】從銀行角度來(lái)講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)化為實(shí)物資本，再由實(shí)物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過(guò)程。它包括兩個(gè)方面的內(nèi)容，一是生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期；
二是資本轉(zhuǎn)換周期。
77．A【解析】在擔(dān)保的問(wèn)題上，主要有兩個(gè)方面的問(wèn)題要重點(diǎn)考慮，一是法律方面，即擔(dān)保的有效性；二是經(jīng)濟(jì)方面，即擔(dān)保的充分性。
78．A【解析】對(duì)于一些金額小、數(shù)量多的貸款，要采取批量處理的辦法來(lái)計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金。因?yàn)橛绊戇@些貸款償還的內(nèi)部因素和外部因素非常接近，逐筆計(jì)算既不現(xiàn)實(shí)也沒(méi)必要。在對(duì)這些貸款中正常類(lèi)以外的貸款計(jì)提專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金時(shí)，也應(yīng)采取批量處理的方法。
79．D【解析】對(duì)于單筆貸款計(jì)提準(zhǔn)備金時(shí)，應(yīng)當(dāng)扣除該筆貸款抵押品的價(jià)值；對(duì)批量貸款計(jì)提準(zhǔn)備金時(shí)，則不需要扣除。
80．A【解析】承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。
81．B【解析】銀行市場(chǎng)定位主要包括產(chǎn)品定位和銀行形象定位兩個(gè)方面。產(chǎn)品定位是指根據(jù)客戶(hù)的需要和客戶(hù)對(duì)產(chǎn)品某種屬性的重視程度，設(shè)計(jì)出區(qū)別于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的具有鮮明個(gè)性的產(chǎn)品，讓產(chǎn)品在未來(lái)客戶(hù)的心目中找到一個(gè)恰當(dāng)?shù)奈恢?；銀行形象定位是指通過(guò)塑造和設(shè)計(jì)銀行的經(jīng)營(yíng)觀念、標(biāo)志、商標(biāo)、專(zhuān)用字體、標(biāo)準(zhǔn)色彩、外觀建筑、圖案、戶(hù)外廣告、陳列展示等手段在客戶(hù)心目中留下別具一格的銀行形象。
82．B【解析】B項(xiàng)為無(wú)關(guān)項(xiàng)。
83．C【解析】略。
84．D【解析】公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經(jīng)濟(jì)組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動(dòng)。
85．B【解析】固定利率是指在借貸期內(nèi)不作調(diào)整的利率。
86．D【解析】貸前調(diào)查的主要內(nèi)容如下：①合法合規(guī)性調(diào)查；②貸款風(fēng)險(xiǎn)性調(diào)查；③貸款收益性調(diào)查。
87．D【解析】企業(yè)自身規(guī)模效益是制約行業(yè)的內(nèi)部因素。
88．c【解析】從 2002 年起，我國(guó)全面實(shí)行貸款五級(jí)分類(lèi)制度。
89．B【解析】略。
90．B【解析】略。
二、多項(xiàng)選擇題
1．ABCDE【解析】一般情況下，借款人的還款來(lái)源不外乎有現(xiàn)金流量、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換、資產(chǎn)銷(xiāo)售、抵押物的清償、 重新籌資及擔(dān)保人償還等。
2．AB【解析】略。
3．ABCDE【解析】客戶(hù)經(jīng)營(yíng)管理狀況分析包括：①供應(yīng)階段分析；②生產(chǎn)階段分析；③銷(xiāo)售階段分析；④產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析。
4．ABCD【解析】如果貸款人出現(xiàn)任何違約事件，銀行有權(quán)分別或同時(shí)采取下列措施：①要求借款人限期糾正違約事件；②停止借款人提款或取消借款人尚未提用的借款額度；③宣布貸款合同項(xiàng)下的借款本息全部立即到期，根據(jù)合同約定立即從借款人在銀行開(kāi)立的存款賬戶(hù)中扣款用于償還被銀行宣布提前到期的所欠全部債務(wù) f④宣布借款人在與銀行簽訂的其他貸款合同項(xiàng)下的借款本息立即到期，要求借款人立即償還貸款本息及費(fèi)用。
5．ABCD【解析】全部投資現(xiàn)金流量表以全部投資作為計(jì)算的基礎(chǔ)，從全部投資角度考慮現(xiàn)金流量，即借款不作為現(xiàn)金流入，借款利息和本金的償還不作為現(xiàn)金流出，全部投資均視為自有資金。用該表可以計(jì)算全部投資的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期等評(píng)價(jià)指標(biāo)。
6．ABDE【解析】在滿足借款合同用款前提條件的情況下，無(wú)正當(dāng)理由或借款人沒(méi)有違約，銀行必須按借款合同的約定按時(shí)發(fā)放貸款，這種做法主要包含以下三種原因：①借款合同一旦簽訂生效，即成為民事法律事實(shí)，借貸雙方之間的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系即被確立，銀行不按借款合同的約定履行義務(wù)，發(fā)放貸款，就構(gòu)成借款合同項(xiàng)下的違約行為。②影響借款人的利益。銀行發(fā)放貸款的目的在于支持企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，銀行按時(shí)發(fā)放貸款，借款人就可以將借入的資金按預(yù)期的計(jì)劃投入產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)，保證企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；反之，如果銀行違約，借款人不能按預(yù)期得到資金，借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃就會(huì)被打亂，影響企業(yè)正常的運(yùn)作，從而可能使借款人蒙受損失。③影響貸款的正常收回。
7．ACD【解析】公司信貸的基本要素主要包括交易對(duì)象、信貸產(chǎn)品、信貸金額、信貸期限、信貸價(jià)格、清償計(jì)劃、擔(dān)保方式和其他約束條件。其中，信貸金額是指銀行承諾向借款人提供的、以貨幣計(jì)量的信貸產(chǎn)品數(shù)額。貸款費(fèi)率是指在利率以外的、由銀行提供的信貸服務(wù)的價(jià)格。貸款利率即借款人使用貸款時(shí)支付的價(jià)格。信貸產(chǎn)品是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務(wù)方式。交易對(duì)象是指經(jīng)過(guò)工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān))核準(zhǔn)登記、擁有工商行政管理部門(mén)頒發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照的企(事)業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織等。
8．BE【解析】財(cái)政部規(guī)定使用的快速折舊法有兩種：雙倍余額遞減法和年數(shù)總和法。
9．CDE【解析】實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)的商業(yè)銀行服務(wù)范圍為人民幣基本結(jié)算類(lèi)業(yè)務(wù)，包括銀行匯票、銀行承兌匯票、本票、支票、匯兌、委托收款、托收承付等。
10．ABCD【解析】公司信貸按貸款期限分為：①透支；②短期貸款，貸款期限在 1 年以?xún)?nèi)(含 1年)的貸款；③中期貸款，貸款期限在 1 年以上(不含 l 年)5 年以下(含 5 年)的貸款；④長(zhǎng)期款，貸款期限在 5 年(不含 5 年)以上的貸款。
11．CDE【解析】項(xiàng)目融資需求應(yīng)關(guān)注：①項(xiàng)目可行性；②項(xiàng)目批準(zhǔn)；③項(xiàng)目完工時(shí)限。
12．AD【解析】B、C、E 屬于項(xiàng)目微觀背景分析。
13．ABCDE【解析】影響貸款價(jià)格的主要因素除上述五項(xiàng)外，還包括借款人與銀行的關(guān)系、銀行貸款的目標(biāo)收益率、貸款期限及借款人從其他途徑融資的融資成本等方面因素。
14．ABC【解析】總體來(lái)說(shuō)，銀行進(jìn)行貸款需求分析的意義在于控制貸款風(fēng)險(xiǎn)，具體來(lái)說(shuō)，就是幫助銀行有效地評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，幫助銀行確定合理的貸款結(jié)構(gòu)與貸款利率，為公司提供融資方面的合理建議。
15．ACD【解析】由于啟動(dòng)階段的企業(yè)將來(lái)獲得成功的幾率很難估算，所以這一階段的資金主要來(lái)自于企業(yè)所有者或者風(fēng)險(xiǎn)投資者，而不應(yīng)該是來(lái)自商業(yè)銀行，所以 B選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。啟動(dòng)階段行業(yè)的低銷(xiāo)售、高投資和快速的資本成長(zhǎng)需求造成現(xiàn)金流也為負(fù)值，所以 E 選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。
16．CDE【解析】市場(chǎng)環(huán)境包括外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境，外部環(huán)境又包括宏觀和微觀環(huán)境。宏觀環(huán)境包括經(jīng)濟(jì)與技術(shù)環(huán)境、政治與法律環(huán)境、社會(huì)與文化環(huán)境，微觀環(huán)境包括信貸資金的供求狀況、信貸客戶(hù)的需求、信貸動(dòng)機(jī)及直接影響客戶(hù)信貸需求的因素、銀行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的實(shí)力與策略。內(nèi)部環(huán)境包括銀行發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)分析、內(nèi)部資源分析和自身能力分析。
17．ABCDE【解析】項(xiàng)目建設(shè)的必要性評(píng)估一般包括：項(xiàng)目所屬行業(yè)當(dāng)前整體狀況分析，國(guó)內(nèi)外情況對(duì)比，發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)，項(xiàng)目所生產(chǎn)產(chǎn)品的生命周期分析；貸款項(xiàng)目是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，是否符合國(guó)家整體布局和地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的需要；項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)情況分析和項(xiàng)目產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力分析。
18．ABC【解析】人力資源分析不屬于項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)分析的內(nèi)容。
19．ABCDE【解析】擔(dān)保的形式有多種，主要有抵押、質(zhì)押、留置、保證和定金。
20．ABCDE【解析】根據(jù)方法與參數(shù)的規(guī)定，基本財(cái)務(wù)報(bào)表有：現(xiàn)金流量表、損益表、資金來(lái)源與運(yùn)用表、資產(chǎn)負(fù)債表、借款還本付息表。
21．ACD【解析】B 選項(xiàng)銀行短期存款的沉淀、長(zhǎng)期資金的增加，使銀行具備大量發(fā)放中長(zhǎng)期貸款的能力，局限于短期貸款不利于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；E 選項(xiàng)自?xún)斝再J款隨經(jīng)濟(jì)周期而決定信用量，從而可以加大經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)。
22．AC【解析】最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計(jì)額，在簽訂保證合同時(shí)需加以明確，避免因理解不同發(fā)生糾紛。
23．BC【解析】項(xiàng)目規(guī)模評(píng)估的方法主要有兩類(lèi)：多因素評(píng)比法、效益成本評(píng)比法。
24．ABCDE【解析】項(xiàng)目規(guī)模的主要制約因素有：國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略布局和有關(guān)政策；資金和基本投入物；項(xiàng)目所處行業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)；生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備、設(shè)施狀況；交通運(yùn)輸、環(huán)境保護(hù)等其他生產(chǎn)建設(shè)條件。
25．ABCE【解析】D 屬于客戶(hù)歷史分析的內(nèi)容。
26．ABDE【解析】在貸款分類(lèi)過(guò)程中，銀行首先要了解的就是貸款基本信息，其內(nèi)容包括：①貸款目的，主要判斷貸款實(shí)際上是如何使用的，與約定的用途是否有出入；②還款來(lái)源，主要分析貸款合同上的最初償還來(lái) 源和目前還款來(lái)源；③貸款在使用過(guò)程中的周期性分析，即資產(chǎn)轉(zhuǎn)換分析，分析貸款使用過(guò)程中的各種相關(guān)信息及其影響；④還款記錄，根據(jù)貸款償還記錄情況，判斷借款人過(guò)去和現(xiàn)在以及未來(lái)的還款意愿和還款行為。
27．BCD【解析】高額定價(jià)策略可以幫助銀行在較短時(shí)間內(nèi)實(shí)現(xiàn)預(yù)期的盈利目標(biāo)，收回投資，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。但它要發(fā)揮作用，必須滿足以下條件：①該產(chǎn)品的需求價(jià)格彈性低，即使價(jià)格高也可以拓展很多重要客戶(hù)；②銀行要對(duì)產(chǎn)品的優(yōu)點(diǎn)和性能大力宣傳，做好廣告營(yíng)銷(xiāo)，使客戶(hù)盡快地、全面地了解該產(chǎn)品，提高產(chǎn)品在市場(chǎng)上的認(rèn)知度；③市場(chǎng)準(zhǔn)入的門(mén)檻很高或者競(jìng)爭(zhēng)者的反應(yīng)不是很及時(shí)，產(chǎn)品的問(wèn)世不會(huì)立刻招徠眾多的競(jìng)爭(zhēng)者。
28．ABC【解析】銀行判斷公司長(zhǎng)期銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)是否產(chǎn)生借款需求的方法一般包括以下幾種：①判斷持續(xù)的銷(xiāo)售增長(zhǎng)率是否足夠高。然而在很多情況下，這種粗略的估計(jì)方法并不能準(zhǔn)確地判斷實(shí)際情況。②確定是否存在以下三種情況：銷(xiāo)售收入保持穩(wěn)定、快速的增長(zhǎng)；經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流不足以滿足營(yíng)運(yùn)資本投資和資本支出的增長(zhǎng)；資產(chǎn)效率相對(duì)穩(wěn)定，表明資產(chǎn)增長(zhǎng)是由銷(xiāo)售收入增加，而不是效率的下降引起。③確定若干年的“可持續(xù)增長(zhǎng)率”并將其同實(shí)際銷(xiāo)售增長(zhǎng)率相比較。如果實(shí)際銷(xiāo)售增長(zhǎng)率明顯高于可持續(xù)增長(zhǎng)率，長(zhǎng)期銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)將產(chǎn)生借款需求。
29．CDE【解析】資本金是投資者實(shí)際投入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)供長(zhǎng)期使用的資金。資本公積金包括股本溢價(jià)、法定財(cái)產(chǎn)重估和接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)價(jià)值等。盈余公積金包括法定盈余公積金和任意盈余公積金。
30．DE【解析】從損益表來(lái)看，一次性或非預(yù)期的支出、利潤(rùn)率的下降都可能對(duì)企業(yè)的收入支出產(chǎn)生影響，進(jìn)而影響到企業(yè)的借款需求。
31．ABCDE【解析】市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)分析是指在市場(chǎng)調(diào)查和供求預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，根據(jù)項(xiàng)目產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)能力、市場(chǎng)環(huán)境和競(jìng)爭(zhēng)者等要素，分析和判斷項(xiàng)目投產(chǎn)后所生產(chǎn)產(chǎn)品的未來(lái)銷(xiāo)路問(wèn)題，具體來(lái)說(shuō)就是考察項(xiàng)目產(chǎn)品在特定時(shí)期內(nèi)是否有市場(chǎng)，以及采取怎樣的營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略來(lái)實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售目標(biāo)。市場(chǎng)分析有助于銀行了解擬建項(xiàng)目所生產(chǎn)的產(chǎn)品(或所提供的服務(wù))的市場(chǎng)現(xiàn)狀，并預(yù)測(cè)其未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)。市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)是在對(duì)需求量進(jìn)行調(diào)查的基礎(chǔ)上，對(duì)需求現(xiàn)狀進(jìn)行分析與評(píng)估。
32．ABCDE【解析】財(cái)務(wù)報(bào)表分析的資料包括會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明
書(shū)、注冊(cè)會(huì)計(jì)師查賬驗(yàn)證報(bào)告和其他有關(guān)部門(mén)的資料，如證券交易所、行業(yè)協(xié)會(huì)、投資咨詢(xún)
機(jī)構(gòu)提供的有關(guān)資料，均可成為財(cái)務(wù)報(bào)表分析的補(bǔ)充資料。
33．ABC【解析】略。
34．ABDE【解析】客戶(hù)的貸款需求狀況包括貸款目的、貸款金額、貸款用途、貸款利率、 貸款條件、貸款期限等。
35．ABCD【解析】略。
36．CDE【解析】ROE 為資本回報(bào)率，即凈利潤(rùn)與所有者權(quán)益的比率，在財(cái)務(wù)分析中，ROE 可
以分解為利潤(rùn)率、資產(chǎn)使用效率和財(cái)務(wù)杠桿。
37．CDE【解析】財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是反映項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)獲利能力的靜態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)，所以 A選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。一個(gè)項(xiàng)目的凈現(xiàn)值是指項(xiàng)目按照基準(zhǔn)收益率或者按照項(xiàng)目的實(shí)際情況設(shè)定的折現(xiàn)率，將各年的凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)起點(diǎn)的現(xiàn)值之和，所以 B 選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。
38．CDE【解析 IA 選項(xiàng)有形凈資產(chǎn)=所有者權(quán)益-無(wú)形資產(chǎn)-遞延資產(chǎn)。B 選項(xiàng)利息保障倍數(shù)=(利潤(rùn)總額+利息費(fèi)用)／利息費(fèi)用。
39．ABC【解析】現(xiàn)金流量表將現(xiàn)金的使用和需求分為資產(chǎn)的增加、債務(wù)的減少和與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)的因素三類(lèi)。其中，與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)的因素又包括營(yíng)業(yè)支出、投資支出和融資支出。
40．CDE【解析】衡量流動(dòng)性的指標(biāo)有很多，一般選取和信貸業(yè)務(wù)密切相關(guān)的流動(dòng)比率、存量存貸比率、增量存貸比率三個(gè)主要指標(biāo)，用于衡量目標(biāo)區(qū)域流動(dòng)性狀況。
三、判斷題
1．A【解析】波特五力模型是邁克爾?波特于 20 世紀(jì) 80 年代初首次提出的。波特五力模型用于競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略的分析，可以有效地分析客戶(hù)的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。
2．B【解析】抵(質(zhì))押協(xié)議生效的前提條件是向有關(guān)部門(mén)登記。
3．A【解析】在抵押期間，抵押物的檢查中，經(jīng)辦人員應(yīng)定期檢查抵押物的存續(xù)狀況以及占有、使用、轉(zhuǎn)讓、出租及其他處置行為。如發(fā)現(xiàn)抵押物價(jià)值非正常減少，應(yīng)及時(shí)查明原
因，采取有效措施。
4．A【解析】根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，擔(dān)保合同是主合同的從合同，主合同無(wú)效，擔(dān)保合同也無(wú)效。保證合同也一樣，它對(duì)于主債權(quán)合同具有附從性，其效力以主合同效力為前提。
5．A【解析】衰退行業(yè)仍然在創(chuàng)造利潤(rùn)和現(xiàn)金流，短期貸款對(duì)銀行來(lái)說(shuō)更容易把握也更安全。
6．B【解析】銀行出借貨幣只是暫時(shí)出讓貨幣的使用權(quán)，仍然保留對(duì)借出貨幣的所有權(quán)。
7．A【解析】在固定成本較高的行業(yè)中，經(jīng)營(yíng)杠桿及其產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)也較高。
8．B【解析】廣義的信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以貨幣計(jì)量的信貸產(chǎn)品的整個(gè)期間，即從簽訂合同到合同結(jié)束的整個(gè)期間。狹義的信貸期限是指從具體信貸產(chǎn)品發(fā)放到約定的最后還款或清償?shù)钠谙蕖?
9．B【解析】行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析框架考慮的七個(gè)因素為：行業(yè)成熟度、行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)程度、替代品潛在威脅、成本結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)周期(行業(yè)周期)、行業(yè)進(jìn)入壁壘、行業(yè)涉及法律法規(guī)。
10．A【解析】略。
11．B【解析】附加條款可以是禁止性的，即規(guī)定融資限額及各種禁止事項(xiàng)；也可以是義務(wù)性的，即規(guī)定借款人必須遵守的特別條款。
12．B【解析】銀行提供貸款，是基于對(duì)借款人的信用評(píng)價(jià)。如借款人將債務(wù)轉(zhuǎn)移至第三方，必須事先獲得銀行的同意。銀行只有全面了解新債務(wù)人的資信狀況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和還貸能力等信息之后，才能做出決定。
13．A【解析】因信用貸款僅憑借款人的信譽(yù)進(jìn)行發(fā)放，風(fēng)險(xiǎn)較大，因此期限一般較短。
14．A【解析】借款人發(fā)生企業(yè)分立、股份制改造、重大項(xiàng)目建設(shè)等涉及信貸資金使用和安全的重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，事先應(yīng)當(dāng)征求主辦行的意見(jiàn)。一個(gè)借款人只能有一個(gè)貸款主辦行，主辦行應(yīng)當(dāng)隨基本賬戶(hù)的變更而變更。
15．A【解析】略。