一、單項選擇題
1．下列條件下，可以采用滲透定價策略的是( )
A．新產品的需求價格彈性非常大
B．規模化的優勢可以大幅度節約生產或分銷成本
C ．產品需要采用很低的 初始價格打開銷路
D．產品沒有預期市場，不存在潛在客戶愿意支付高價購買該產品
2．下列關于原材料供應條件分析的說法，不正確的是( )
A．原材料的供應不應包括在加工過程中的物料損耗量
B．需進口的原材料應注意今后的匯率和稅率變化
C．原材料供應來源的可靠性直接關系到項目成本及經濟規模
D．應估計原材料的供應價格彈性和互補性
3．( )是借助預警操作工具對銀行經營運作全過程進行全方位實時監控 考核，在接收風險信號、評估、衡量風險基礎上提出有無風險、風險大小、風險 危害程度及風險處置、化解的過程。
A．風險處置
B．風險預警的后評價
C．預警處置
D．風險預警指標 體系
4．銀團貸款是指由兩家或兩家以上銀行( )，按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業務。
A．基于相同貸款條件，依據同一貸款協議
B．基于不同貸款條件，依據 同一貸款協議
C．基于不同貸款條件，依據不同貸款協議
D．基于相同貸款條件，依據不同 貸款協議
5．審貸分離的形式不包括( )
A．責權分離
B．崗位分離
C．部門分離
D．地區分離
6．下列選項不符合借款人申請貸款的要求的是( )
A．有按期還本付息的能力，原應付貸款利息和到期貸款已清償；沒有清償的，已經做了貸款人認可的償還計劃
B．已開立基本賬戶或一般存款賬戶
C．除國務院規定外，有限責任公司和股份有限公司對外 股本權益性投資累計額未超過其凈資產總額的30％
D．申請中期、長期貸款的，新建項目的企業法人所有者權益與項目所需總投資的比例不低于國家規定的投資項目的資本金比例
7．以下哪項不是借款人申請貸款應當具備的基本條件?( )
A．產品有市場
B．生產經營有效益
C．不擠占挪用信貸資金
D．家庭背 景良好
8．關于貸款展期的擔保問題，下列說法錯誤的是( )
A．對于保證貸款的展期，銀行應重新確認保證人的擔保資格和擔保能力
B．借款人申請貸款展期前，必須征得保證人的同意
C．貸款展期后，擔保人擔保金額為借款人在整個貸款期內應償還的本息
D．貸款經批準展期后，銀行應當根據貸款種類、借款人的信用等級和抵押 品、質押品、保證人等情況重新確定每一筆貸款的風險度
9．下列屬于與銀行往來的異常現象的是( )
A．經營性凈現金流量持續為 負值
B．借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風 險
C．不能及時報送會計報表，或會計報表有造假現象
D．銀行賬戶混亂，到期票據無力支付
10．根據我國《擔保法》的規定，下列( )不可以抵押。
A．抵押人所有的機器、交通運輸工具
B．抵押人依法有權處分的房屋
C．自留地、自留山等集體所有的土地使用權
D．抵押人依法承包并經發包方同意抵押的荒山、荒溝、荒灘等荒地的土地 使用權
11．根據《民事訴訟法》的規定，申請執行期限，( )
A．從法律文書規定履行期間的最后一日起計算；法律文書規定分期履行的， 從規定的每次履行期內的最后一日起計算
B．從法律文書規定履行期間的最后一日起計算；法律文書規定分期履行的， 從規定的每次履行期內的第一日起計算
C．從法律文書規定履行期間的第一日起計算；法律文書規定分 期履行的， 從規定的每次履行期內的第一日起計算
D．從法律文書規定履行期間的第一日起計算；法律文書規定分期履行的， 從規定的每次履行期內的最后一日起計算
12．銀行對某借款公司剩余固定資產壽命進行估計，發現該公司固定資產賬 面凈值為 500 萬元，年折舊支出為 50 萬元，則該公司固定資產剩余壽命為( ) 年。
A．5
B．10
C．15
D．20
13．下列關于行業風險評估工作表的說法，錯誤的是( )
A．確定行業定義時，如有必要，應將行業劃分為細分市場
B．評估人員給出 的風險級別判斷必須是唯一的
C．評估人員在進行其他方面的信貸分析時，一旦發現相關重要信息，應結 合之前的資料重新評估行業風險
D．在最終確定行業整體風險時，應將風險元素的重要程度包括在內
14．某公司 2011 年初擁有總資產 8 500 萬 元，總負債 4 500 萬元 ，公司 2010 年全年共實現銷售凈利潤 600 萬元，計劃將其中 270 萬元發放紅利，則公司的可 持續增長率為( )
A．3．25％
B．4％
C．7．24％
D．8．99％
15．銀行廣告一般有形象廣告和產品廣告兩種類型。下列不屬于產品廣告的 差異化策略的是( )
A．在廣告形式上加以創新以引起客戶的注意和興趣
B．同類產品中，盡力找出并擴大自己的產品和其他銀行產品的區別
C．利用 “人無我有”的創新產品，大做廣告
D．利用產品品質上的優勢，突出宣傳產品以及形象的差異 16．公司信貸是商業銀行主要的盈利來源，貸款利潤的高低與貸款價格有著 直接的關系。貸款價格( )，單筆利潤就( )，貸款的需求會( )。
A．低；低；增加
B．低；高；減少
C．低；高；增加
D．高；高； 增加
17．貸款發放的第一道關口為( )
A．貸前調查
B．信貸營銷
C．貸款項目評估
D．不良貸款管理
18．在貸款質押擔保問題上，銀行在法律方面要重點考慮的是( )
A．擔保的合法性
B．擔保的有效性
C．擔保人的資格
D．擔保人的意愿
19．實務操作中，貸款申請是否受理往往基于對客戶或項目的初步判斷。業 務人員在受理貸款申請時，應第一位考慮的是貸款的( )
A．流通性
B．收益性
C．安全性
D．可行性
20．實地考查應側重調查的內容不包括( )
A．周圍環境狀況
B．產品結構情況
C．固定資產維護情況
D．企業經營和發展的思路21．下列各項中，營運能力對客戶( )有決定性影響。
A．借款人的資本結構
B．產品競爭力
C．借款人的經營業績
D．盈利能力和償債能力
22．銀行營銷組織的主要職能不包括( )
A．組織設計
B．人員配備
C．組織運行
D．會計核算
23．根據 2001 年12 月修訂后的《貸款風險分類指導原則》，在采取所有可 能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分， 這是( )貸款。
A．關注
B．損失
C．可疑
D．次級
24．銀行在收取承擔費時，不可以進行的行為是( )
A．借款人擅自變更提款計劃的，銀行應該查清原因并收取承擔費
B．在借款人的提款期限屆滿之前，公司業務部門應將借款人應提未提的貸 款額度通知借款人
C．在借款人提款有效期內，如果借款人部分或全部未提款，則銀行就應該 對未提部分在提款期結束時自動注銷
D．對于允許變更提款計劃的，銀行可以對借款人不收取貸款額度承擔費
25．下列說法中，錯誤的是( )
A．投資利稅率是項目投產后一個正常生產年份的利稅總額與項目總投資的 比率
B．投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額÷項目總投資×l00％
C．投資利稅率高，說明項目單位投資對國家積累的貢獻水平高
D．投資利稅率高，就證明該項目盈利性很高
26．( )指不能計人當期損益，應當在以后年度內分期攤銷的各項費用， 包括開辦費和以經營租賃租入的固定資產改良支出等。
A．遞延資產
B．流動資產
C．固定資產
D．無形資產
27．銀行 通過對( )的趨勢比較，可以做出合理的貸款決策。
A．一般增長率和可持續增長率
B．實際增長率和可持續增長率
C．預測 增長率和可持續增長率
D．預測增長率和實際增長率
28．下列選項中，關于不良貸款的處置方式的敘述不正確的是( )
A．對于借款人尚存在一定的償還能力，銀行可嘗試通過 強制手段進行現金 清收
B．對于借款人經營、管理形成的不良貸款，銀行可嘗試對借款人、擔保條 件、還款期限等進行恰當的重組
C．以資抵債是依法保全銀行信貸資產的一種特殊形式
D．對于通過各種方式均無法實現回收價值的不良貸款，銀行應該在完善相 關手續的前提下予以核銷
29．( )是對警兆與警素之間的相關關系進行相關分析，確定其先導長度 和先導強度，再根據警兆變動情況，確定各警兆的警級，結合警兆的重要性進行 警級綜合，最后預報警度。
A．統計預警法
B．紅色預警法
C．指數預警法
D．黑色預警法
30．審貸分離中的崗位分離是指( ) ．
A．在較高層級的單位，應分別設 置信貸業務經營部門和授信審查部門，前者履行貸前調查 和貸款管理職能，后者履行信貸審查職能
B．基層經營單位一般設置信貸業務崗和信貸審查崗，由信貸審查崗履行信 貸審查的職能
C．設立地區信貸審批中心，負責某個地區轄內機構超權限的貸款審批
D．設立基層信貸審批中心，負責該地區轄內機構超權限的貸款審批，旨在 通過地區分離、異地操作來保證貸款審批的獨立性
31．反映擬建項目擁有的智力情況， 表明擬建項目的人力資本存量的為 ( )
A．人力資源自然結構
B．人力資源業務或工種結構
C．人力資源專業技能結構
D．人力資源文化結構
32．項目非財務分析 的內容不包括( )
A．項目背景分析
B．生產規模分析
C．原輔料供給分析
D．項目現金流量分析
33．( )，按照建造過程中發生的全部實際支出計價。
A．無形資產
B．流動資產
C．自行建造的固定資產
D．遞延資產
34．實務操作中，建議采用突出檢查方式進行( )，同時通過其他調查方法對 考察結果加 以證實。
A．貸款考察
B．現場觀察
C．現場調研
D．現場考察
35．長期貸款是指貸款期限在( )的貸款。
A．3 年以上(不含 3 年)
B．5 年以上(不含 5 年)
C．3 年以上( 含 3 年)
D．5 年以上(含 5 年)
36．( )是銀行在商業匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。
A．承兌
B．擔保
C．貸款
D．公司信貸
37．符合《巴塞爾新資本協議》要求的客戶信用評級必須具有的功能不包括 ( )
A．能夠有效區分違約客戶
B．能夠準確量化客戶違約風險
C．不同信用等級的客戶違約風險隨信用等級的下降而呈加速下降的趨勢
D．能夠估計各信用等級的違約概率，并將估計的違約概率與實際違約頻率 的誤差控制在一定范圍內
38．貸款擔保是指為提高( )的可能性，降低銀行資金損失的風險，銀行 在發放貸款時要求借款人提供擔保，以保障貸款債權實現的法律行為。
A．貸款償還
B．貸款性質
C．發放方式
D．數額多少
39．審貸分離中的地區分離是指( )
A．在分行乃至總行等較高層級的單位，應分別設置信貸業務經營部門和授 信審查部門，前者履行貸前調查和貸款管理職能，后者履行信貸審查職能
B．在分行乃至總行等較高層級的單位，應分別設置信貸業務經營部門和授 信審查部門，前者履行貸前調查和貸款管理職能，前者履行信貸審查職能
C．在基層經營單位，由于人員限制，無法設立獨立的部門履行信貸審查的 職能，一般設置信貸業務崗和信貸審查崗，由信貸審查崗履行信貸審查的職能
D．有的商業銀行設立地區信貸審批中心，負責某個地區轄內機構超權限的 貸款審批，旨在通過地區分離、異地操作來保證貸款審批的獨立性
40．年折舊率一(折舊年限一已使用年限)q-[折舊年限×(1+折舊年限)÷2]， 而年折舊額=(固定資產原值一預計凈殘值)×年折舊率。這是 計算固定資產折舊 ( )的方法。
A．平均年限法
B．分類折舊法
C．雙倍余額遞減法
D．年數總和法41．財務杠桿比率考察的是借款人的( )
A．盈利能力
B．長期償債能力
C．短期償債能力
D．營運能力
42．呆賬發生后的處理原則不包括( )
A．自動核銷
B．隨時上報
C．隨時審核審批
D．及時轉賬
43．產品定位和銀行形象定位屬于銀行( )的內容。
A．市場定位
B．類型定位
C．級別定位
D．行業定位
44．信貸人員應根據抵押物的( )，分析其變現能力，充分考慮抵押物價值的 變動趨勢，科學地確定抵押率。
A．原值
B．評估現值
C．市場價值
D．核定價值
45．下列不屬于資產負債表的基本內容的是( )
A．資產
B．負債
C．資本結構
D．所有者權益
46．在價格領導模型中，貸款利率不包括( )
A．優惠利率
B．借款人支付的違約風險溢價
C．長期貸款借款人支付的期限風險溢價
D．小額貸款借款人支付的溝通成本溢價
47．房地產開發貸款的報審材料除了常規的送審材料外，還需借款人具有一定的 自有資金，一般應占項目預算投資的( )以上，并能夠在使用貸款之前投入項 目建設。
A．30％
B．40％
C．50％
D．60％
48．下列關于區域風險的說法，錯誤的是( )
A．區域風險是指受特定區域的自然、社會、經濟、文化和銀行管理水平等 因素影響，而使信貸資產遭受損失的司能性
B．區域風險包括外部因素引發的區域風險
C．區域 風險包括內部因素導致 的區域風險
D．區域風險表現為利率風險、清算風險、匯率風險
49．根據相關規定，自營貸款期限最長一般不得超過 10 年，超過 l0 年應當 報( )備案。
A．中國人民銀行
B．中國銀行業監督管理委員會
C．國務院
D．中國工商銀行
50．抵債資產必須經過嚴格的資產評估來確定價值，評估程序應 合法合規， 要以( )為基礎合理定價。
A．市場價格
B．公允價格
C．協議價格
D．資產原值
51．藍天公司向銀行申請 l 000 萬元的貸款。首先，銀行為了取得這筆資金， 以 4％的利率吸收存款，這筆貸款成本中含有 4％的資金成本；其次，分析、發 放和管理這筆貸款的非資金性營業成本估計為總貸款額的 2％；再次，銀行貸款 部門可能會因為貸款違約風險追加 2％的貸款利率；最后，銀行在貸款財務、運 營和風險成本之上，再追加 1％的利潤率，作為這筆貸款為股東創造的收益。總 的來看，這筆貸款利率為( )
A．8％
B．9％
C．10％
D．13％
52．項目融資項目發起人的責任是 ( )
A．無限地承擔償還全部項目貸款的義務
B．不只限于其投入項目公司的股本及其承擔的擔保義務
C．只限于其投入 項目公司的股本及其承擔的擔保義務
D．不承擔償還全部項目貸款的義務
53．歷史成本法的重要依據是( )
A．審慎的會計準則
B．匹配原則
C．及時性原則
D．準確性原則
54．國務院批準并對貸款可能造成的損失采取相應補救措施后責成銀行發放 的貸款是( )
A．自營貸款
B．委托貸款
C．銀團貸款
D．特定貸款
55．信用度是指企業在經濟活動中履行諾言、講求信譽的程度。對企業信用 度的分析主要包括對企業借貸信用、( )、產品信譽等的評估。
A．企業還款記錄
B．企業財務比率
C．經濟活動信譽水平
D．經濟合同履約信用
56．貸款總結評價的內容不包括( )
A．對貸款的還款情況的評價分析
B．對貸款客戶選擇的評價分析
C．對 貸款綜合效益的評價分析
D．對貸款方式選擇的評價分析
57．貸款按照貸款對象可分為( )
A．人民幣貸款和外幣貸款
B．生產企業貸款、進出口企業貸款、外商投資企業貸款
C．短期貸款和中長 期貸款
D．浮動利率貸款和固定利率貸款
58．貸款合同履行期間如遇國家調整法定利率或變更法定計息方法，則貸款 合同項下借款利率或計息方法( )
A．不做調整
B．相應調整
C．部分調整
D．比例調整
59．( )是流動資產中最重要的組成部分，常常達到流動資產總額的一半 以上。
A．現金
B．存貨
C．利潤
D．股票
60．( )是項目的凈現值與總投資現值之比。
A．投資回收期
B．內部收益率
C．凈現值率
D．投資利稅率 61．成本的審查主要審查可研報告中成本的計算是否合規、合理，下面是對某加工企業進行成本審查時的計算，直接材料+直接工資+其他直接費用+制造費(包括 折舊費、修理費、其他費用)應為( )
A．管理成本
B．經營成本
C．制造成本
D．總成本
62．歷史成本法堅持( )，即要把成本平均攤派到與其相關的創造收入的會計期間，從而無法反映特殊情況下資產負債的變化。
A．匹配原則
B．審慎原則
C．及時性原則
D．充足性原則
63．下列關于還款可能性分析中，說法不正確的是( )
A．銀行設立抵押或保證的目的在于，當借款人不能履行還貸義務時，銀行可以取得并變賣借款人的資產或取得保證人的承諾
B．在貸款分類中，需要對借款人的各種非財務因素進行分析
C．擔保也需要具有法律效力，并且是建立在擔保人的財務實力以及愿意為一項貸款提供支持的基礎之上
D．銀行設立抵押或保證后，如果借款人不能償還貸款，銀行不可以追索債權
64．審貸分離的核心是( )，以達到相互制約的目的。
A．將負責貸款調查的業務部門(崗位)的工作人員相分離
B．將負責貸款調查的業務部門(崗位)與負責貸款 審查的管理部門(崗位)相 分離
C．將負責貸款審查的管理部門(崗位)的工作人員相分離
D．將負責貸款審查的管理部門(崗位)與放款部門(崗位)相分離
65．進行項目現金流量分析時，除( )外，按其發生時間作為一次性支出 計人項目的現金流出中。
A．無形資產投資
B．固定資產投資
C．遞延資產投資
D．折舊費支出 66．盈利能力( )
A．是區域風險高低的最終體現
B．不能通過總資產收益率來衡量
C．不 能通過貸款實際收益率來衡量
D．較高，則區域風險相對較高
67．下列關于市場細分敘述錯誤的是( )
A．市場細分是指銀行把公司信貸客戶按一種或幾種因素加以區分，使區分 層的客戶需求在一個或多個方面具有相同或相近的特征，以便確定客戶政策
B．市場細分的目的是使銀行根據不同子市場的特殊但又相對同質的需求和 偏好
C．商業銀行一般按照企業所處區域、產業、規模、所有者性質和組織形式 等方式對公司信貸客戶進行細分
D．市場細分與銀行營銷戰略是無關的
68．( )是實貸實付的基本要求。
A．保證貸款還款來源
B．降低貸款的風險
C．按進度發放貸款
D．滿足有效信貸需求
69．用線性插值法計算的全部投資內部收益率( )期望收益率或基準收益 率或行業收益率，則項目就可以接受。
A．大于
B．小于
C．小于等于
D．等于 70．貸款風險預警的( )重視定量分析與定性分析相結合。
A．黑色預警法
B．藍色預警法
C．紅色預警法
D．橙色預警法
71．( )是指特定產品要素組合下的信貸服務方式，主要包括貸款、擔保、承 兌、信用支持、保函、信用證和承諾等。
A．交易對象
B．信貸產品
C．信貸金額
D．信貸期限
72．在( )內，銀行只能收取利息，借款人不用還本，或者本息都不用償 還。但是，銀行仍然按照規定計算利息。
A．提款期
B．還款期
C．寬限期
D．信貸期限
73．對于銀行和企業，決定資產價值的主要是( )
A．資產賬面價值
B．預 計的市場價格
C．當前的市場價格
D．資產歷史成本
74．主要通過流動資產與流動負債的關系反映借款人到期償還債務能力的指 標是( )
A．成本費用率
B．存貨持有天數
C．應收賬款回收期
D．流動比率
75．控制好進貨價格是指控制客戶產品成本的( )關口。
A．第一道
B．第二道
C．第三道
D．第四道
76．從銀行角度來講，資產轉換周期是銀行信貸資金由( )轉化為實物資 本，再由實物資本轉化為金融資本的過程。
A．資產資本
B．資金成本
C．金融資本
D．金融資產
77．在擔保的問題上，主要有兩個方面的問題要重點考慮，一是法律方面；二是 ( )方面。
A．經濟
B．政治
C．風險
D．收益
78．對于一些金額小、數量多的貸款，要采取( )的辦法來計提貸款損失準備 金。
A．批量處理
B．逐筆計算
C．固定比率
D．審查比率
79．關于商業銀行對大額不良貸款逐筆計提專項準備金的做法錯誤的是( )
A．損失類的貸款，應按貸款余額的 100％計提專項準備金
B．可疑類貸款有必要也可以從其貸款組合中區別出來逐筆計算
C．如果次級類貸款可能的還款來源是抵押品，相對明確并容易量化，應該 區別出來逐筆計提
D．對于單筆貸款計提準備金時，不需要扣除該筆貸款抵押品的價值
80．( )是銀行在商業匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。
A．承兌
B．擔保
C．貸款
D．公司信貸 81．通過塑造和設計銀行的外觀建筑展示銀行形象屬于( )
A．銀行產品 定位
B．銀行形象定位
C．銀行客戶定位
D．銀行銷售定位
82．有關銀行對目標市場進行市場細分，說法錯誤的是( )
A．有利于針對特定目標市場制訂相應的營銷策略
B．有利于銀行資金安全
C．有利于在細分市場上占優勢
D．有利于開拓新的市場機會
83．影響銀行市場營銷活動的經濟與技術環境不包括( )
A．消費潮流
B．財政政策
C．社會習慣
D．市場前景
84．下列不屬于我國公司信貸的提供主體的是( )
A．中國工商銀行
B．中國建設銀行
C．花旗銀行
D．中國移動通信
85．在貸款合同期內，( )不隨市場利率的變動而變動。
A．浮動利率
B．固定利率
C．年利率
D．月利率
86．下列不屬于貸前調查內容的是( )
A．合法合規性
B．收益性
C．風險性
D．科學性
87．影響行業的外部因素不包括( )
A．國民經濟
B．外部經濟
C．國家政策
D．企業自身規模效益
88．我國全面實行貸款五級分類制度是從( )開始的。
A．2000 年
B．1998 年
C．2002 年
D．1999 年
89．設備的( )是指設備在經濟上的合理使用年限，它是由設備的使用費 決定的。
A．預期壽命
B．經濟壽命
C．實際壽命
D．使用壽命
90．根據《貸款通則》的規定，自營貸款期限最長一般不得超過( )年， 超過此年限應當報 監管部門備案。
A．5
B．10
C．15
D．20二、多項選擇題
1．一般情況下，借款人的還款來源包括( )
A．現金流量
B．資產轉換
C．抵押物的清償
D．重新籌資
E．擔保人償 還
2．項目規模的評估方法包括( )
A．效益成本評比法
B．多因素評比法
C．單因素評比法
D．利潤評比 法
E．收入評比法
3．客戶經營管理狀況分析包括( )
A．供應階段分析
B．生產階段分析
C．銷售階段分析
D．產品競爭力分析
E．經營業績分析
4．貸款人出現任何違約事件，銀行有權分別或同時采取下列哪些措施?( )
A．要求借款人限期糾正違約事件
B．停止借款人提款或取消借款人尚未提用的借款額度
C．宣布貸款合同項下的借款本息全部立即到期，根據合同 約定立即從借款人 在銀行開立的存款賬戶中扣款用于償還被銀行宣布提前到期的所欠全部債務
D．宣布借款人在與銀行簽訂的其他貸款合同項下的借款本息立即到期，要 求借款人立即償還貸款本息及費用
E．向人民法院提起訴訟
5．關于全部投資現金流量表，下列說法正確的是( )
A．不必考慮項目投資資金的來源及構成
B．可以使籌資成本和負債水平不同的項目相互比較
C．所計算的投資收益率便于同市場利率和行業平均盈利率相比較
D．不必考慮還本付息的問題
E．可用于計算自有資金的內部收益率、凈現值等指標
6．在滿足借款合同用款前提條件的情況下，無正當理由或借款人沒有違約， ( )
A．銀行必須按借款合同的約定按時發放貸款
B．銀行不按時發放貸款是違約行為
C．銀行不按時發放貸款，自身不會遭受任何損失
D．銀行不按時發放貸款，可能影響借款人的生產經營計劃
E．銀行不按時發 放貸款，可能影響貸款的正常收回 7．下列關于公司信貸基本要素的正確說法有( )
A．信貸金額是指銀行承諾向借款人提供的、以貨幣計量的信貸產品數額
B．貸款費率是指銀行提供信貸服務的全部價格
C．貸款利率是指借款人使用貸款時所支付的價格
D．信貸產品是指特定產品要素組合下的信貸服務方式
E．公司信貸業務的 交易對象包括銀行及其交易對手 8．目前，財政部規定的快速折舊法有( )
A．平均年限法
B．年數總和法
C．工作量法
D．直線折舊法
E．雙倍 余額遞減法
9．下列銀行收費服務中，采用政府指導價的是( )
A．擔保
B．承諾
C．本票
D．匯兌
E．委托收款
10．按照貸款期限劃分，公司信貸分為( )
A．透支
B．短期貸款
C．中期貸款
D．長期貸款
E．永久貸款
11．項目融資需求應關注( )
A．存貨周期
B．長期授信
C．項目可行性
D．項目批準
E．項目完工時限
12．下列選項中，屬于項目宏觀背景分析的有( )
A．項目建設是否符合國家的產業政策、技術政策
B．投資者目前市場占有率
C．企業財務狀況
D．是否符合國家或行業(地區)的社會經濟發展規劃
E．替代品的價格
13．影響貸款價格的主要因素包括( )
A．貸款成本
B．貸款風險程度
C．貸款費用
D．借款人信用
E．貸款供求 狀況
14．借款需求分析對銀行的意義在于( )
A．幫助銀行有效地評估風險
B．幫助銀行確定合理的貸款結構與貸款利率
C．為公司提供 融資方面的合理建 議
D．確定貸款總供給量
E．幫助銀行增加盈利
15．下列關于啟動階段行業的說法，正確的是( )
A．企業管理者一般都缺乏行業經驗
B．資金應當主要來自商業銀行
C．由于 價格比較高，導致銷售量很小
D．銷售量低而成本相對很高
E．現金流為正值
16．銀行在營銷決策前進行的內部環境分析包括( )
A．銀行同業的競爭狀況
B．信貸資金的供求狀況
C．銀行發展戰略目標分析
D．銀行內部資源分析
E．銀行自身能力分析
17．銀行進行項目評估時，通常從( )方面對項目建設的必要性進行評估。
A．項目產品市場情況分析
B．貸款項目是否符合國家整體布局和地區經濟結構的需要
C． 貸款項目是否符 合國家產業政策
D．項目產品的競爭力分析
E．貸款項目是否符合地區經濟結構的需要
18．項目組織機構分析的內容包括( )
A．項目實施機構分析
B．項目經 營機構分析
C．項目協作機構分析
D．人力資源分析
E．項目規模結構分析
19．擔保的形式有多種，主要有( )
A．抵押
B．質押
C．留置
D．保證
E．定金
20．銀行對貸款項目進行財務分析需要利用的基本財務報表包括( )
A．現金 流量表
B．損益表
C．資金來源與運用表
D．借款還本付息表
E．資產負債表 21．根據真實票據理論，以商業行為為基礎的短期貸款的特點包括( )
A．帶 有自動清償性質
B．有利于經濟的發展
C．以真實的商業票據為憑證作抵押
D．有利于滿足銀行資金的流動性需求
E．信用量不隨經濟周期變化而變動，因此起到穩定經濟作用
22．訂立保證合同時，最高貸款限額包括( )
A．最高貸款累計額
B．最高貸款額
C．貸款余額
D．法定的數額
E．單筆 貸款限額
23．項目規模評估的方法主要有( )
A．價格最低法
B．多因素評比法
C．效益成本評比法
D．業內公估法
E．歷史成本法
24．項目規模的主要制約因素有( )
A．交通運輸、環境保護
B．資金和基本投入物
C．項目所處行業的技術經濟特點
D．生產技術和設備、設施狀況
E．交通運 輸、環境保護、人員編制、設備供應
25．客戶法人治理結構分析包括( )
A．控股股東行為
B．激勵約束機制
C．董事會結構和運作過程
D．成立 動機
E．財務報表與信息披露的透明度
26．在貸款分類過程中，貸款基本信息包括( )
A．貸款目的
B．還款來源
C．還款人的社會背景
D．貸款在使用過程中的周期性分析
E．還款記錄
27．高額定價策略如果要發揮作用，必須具備的條件有( )
A．新產品的需求 價格彈性非常大
B．該產品的需求價格彈性低
C．銀行要對產品的優點和性能大力宣傳，提高產品在市場上的認知度
D．市場準 入的門檻很高或者競爭者的反應不是很及時
E．產品沒有預期市場
28 ．在分析長期銷售增長引起的借款需求時，銀行應關注的內容有 ( )
A．銷售增長率是否穩定在一個較高的水平
B．實際銷售增長率是否明顯高于可持續增長率
C．經營現金流不足以滿足營運資本投資和資本支出增長的需要
D．公司月度 和季度的營運資本投資變動情況
E．公司月度和季度的銷售額和現金收入水平變動情況
29．資本公積金包括( )
A．法定盈余公積金
B．任意盈余公積金
C．股本溢價
D．法定財產重 估
E．接受捐贈的資產價值
30．從損益表來看，( )可能影響企業的收入支出，進而影響企業的借款需求。
A．固定資產重組
B．商業信用的減少
C．債務重構
D．一次性或非預期支出
E．利潤率下降
31．下列關于市場需求預測分析的說法，正確的是( )
A．市場分析有助于銀行了解擬建項目所生產的產品的市場現狀
B．市場需 求預測分析可用于考察項目產品在特定時期內是否有市場，以及采取怎樣的營銷 戰略來實現銷售目標
C．市場需求預測應建立在對需求量進行調查的基礎上
D．市場分析有助于銀行預測擬建項目所生產的產品的未來發展趨勢
E．市場需求預測分析可用于分析和判斷項目投產后所生產產品的未來銷路 問題
32．財務報表分析的資料包括( )
A．會計報表
B．會計報表附注
C．財務狀況說明書
D．注冊會計師查賬驗證報告
E．行業協會提供的有 關資料
33．風險預警指標體系包括( )
A．有關財務狀況的預警信號
B．有關經營者的預警信號
C．有關經營狀 況的預警信號
D．有關生產的預警信號
E．有關銷售的預警信號
34．面談中需要了解 的( ) 屬于客戶的貸款需求狀況。
A． 貸款 金額
B．貸款用途
C．還款資金來源
D．貸款條件
E．貸款利率
35．風險預警的處置措施包括( )
A．列入重點觀察名單
B．要求客戶限期糾正違約行為
C．要求增加擔保措施
D．暫停發放新貸款或收回已發放的授信額度等
E．換客戶 36．在財務分析中，ROE 可以分解為( )
A．紅利支付率
B．可持續增長率
C．利潤率
D．資產使用效率
E．財務杠桿
37．下列關于財務凈現值的說法，正確的是( )
A．財務凈現值是反映項目在計算期內獲利能力的動態評價指標
B．一個項目的凈現值是指項目按照財務內部收益率，將各年的凈現 金流量 折現到建設起點的現值之和
C．財務凈現值等于總投資現值乘以凈現值率
D．財務凈現值大于零，表明項目的獲利能力超過設定的收益 率
E．一般來 說，財務凈現值大于零的項目是可以接受的
38．下列公式中，正確的是( )
A．有形凈資產一所有者權益+無形資產
B．利息保障倍數一(利潤總額一利息費用)／N 息費用
C．速動資產動資 產一存貨一預付賬款一待攤費用
D．營運資金=流動資產動負債
E．賒銷收 入凈額= 銷售收入 一現銷收 入一銷售退 回一銷售 折讓一銷售 折扣 39．現金流量表將現金的使用和需求分為( )
A．資產的增加
B．債務的減少
C．與現金使用相關聯的因素
D．營 業支出
E．投資支出
40．一般選取( )等指標來衡量目標區域信貸資產的流動性狀況。
A．總 資產收益率
B．貸款實際收益率
C．存量存貸比率
D．增量存貸比率
E．流動比率 三、判斷題
1．波特五力模型是邁克爾?波特于 20 世紀 80 年代初首次提出的。 ( )
2．抵押協議一旦正式簽署，立即生效。 ( )
3．在抵押期間，經辦人員應定期檢查抵押物的存續狀況以及占有、使用、轉讓、 出租及其他處置行為。 ( )
4．保證合同是主合同的從合同。 ( )
5．對處于衰退行業的企業進行的貸款中，短期貸款更為安全。 ( )
6．銀行出借貨幣時也出讓了對借出貨幣的所有權。 ( )
7．在固定成本較高的行業中，經營杠桿及其產生的信用風險也較高。 ( )
8．從 具體信 貸產 品發放 到約 定的最 后還 款或清 償的 期限是 廣義的 信貸 期限。 ( )
9．行業風險分析框架主要從七個方面來評價一個行業的潛在風險， 即行業規范 度、競爭程度、替代品潛在威脅、盈利結構、行業周期、行業進入壁壘、行業退 出壁壘。 ( )
10．在抵押擔保中，若債務人按期償還債務，則債權人無權出售抵押品。 ( )
11．貸款協議的附加條款都是義務性的。 ( )
12．借款人將債務全部或部分轉讓給第三方的，無須取得銀行的同意。 ( )
13．信用貸款期限一般較短。 ( )
14．一個借款人只能有一個貸款主辦行，主辦行應當隨基本賬戶的變更而變更 。 ( )
15．借款需求與還款能力和風險評估緊密相連，是決定貸款期限、利率等要素的 重要因素。( ) 一、單項選擇題
1．C【解析】滲透定價策略采用很低的初始價格打開銷路，以便盡早占領較大的市場份額，樹立品牌形象后，再相應地提高產品價格，從而保持一定的盈利性。如果存在以下一個或多個條件時，應慎重考慮采用該策略：①新產品的需求價格彈性非常大；②規模化的優勢可以大幅度節約生產或分銷成本；③產品沒有預期市場，不存在潛在客戶愿意支付高價購買該產品。
2．A【解析】原材料供應數量要滿足項目生產能力的需要，應根據項目設計生產能力、選用的工藝技術和設備性能來估算項目所需的基本材料和投入數量。①原材料的供應需包括在加工過程中的物料損耗量，還需判斷供應來源的可靠性；②原材料作為項目的投入物其價格及其供應來源的可靠性直接關系到項目成本及經濟規模；③通過對主要原材料的價格變動做趨勢分析，以預測供求情況；④估計原材料的供應價格彈性和互補性，如果是需進口的原材料還應注意今后的匯率和稅率變化。這些對于控制項目成本和保證資源優化利用有著很好的意義。
3．C【解析】預警處置是借助預警操作工具對銀行經營運作全過程進行全方位實時監控考核，在接收風險 信號、評估、衡量風險基礎上提出有無風險、風險大小、風險危害程度及風險處置、化解的過程。
4．A【解析】銀團貸款是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據同一貸款協議，按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業務。
5．A【解析】略。
6．C【解析】借款人申請貸款，應當具備產品有市場、生產經營有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件，并且應當具備以下幾個條件：①有按期還本付息的能力，原應付貸款利息和到期貸款已清償，沒有清償的，已經做了貸款人認可的償還計劃；②除自然人和不需要經工商部門核準登記的事業法人外，應當經過工商部門辦理年檢手續；③已開立基本賬戶或一般存款賬戶；④除國務院規定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資累計額未超過其凈資產總額的 50％；⑤借款人的資產負債率符合貸款人的要求；⑥申請中期、長期貸款的，新建項目的企業法人所有者權益與項目所需總投資的比例不低于國家規定的投資項目的資本金比例。
7．D【解析】借款人申請貸款，應當具備產品有市場、生產經營有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件。
8．C【解析】貸款經批準展期后，銀行應當根據貸款種類、借款人的信用等級和抵押品、質押品、保證人等情況重新確定每一筆貸款的風險度。對于保證貸款的展期，銀行應重新確認保證人的擔保資格和擔保能力；借款人申請貸款展期前，必須征得保證人的同意。其擔保金額為借款人在整個貸款期內應償還的本息和費用之和，包括因貸款展期而增加的利息費用。保證合同的期限因借款人還款期限的延長而延長至全部貸款本息、費用還清日止。
9．B【解析】與銀行往來異常現象包括以下幾個方面：①借款人在銀行的存款有較大幅度下降；②在多家銀行開戶(公司開戶數明顯超過其經營需要)；③對短期貸款依賴較多，要求貸款展期；④還款來源沒有落實或還款資金為非銷售回款；⑤貸款超過了借款人的合理支付能力；⑥借款人有抽逃資金的現象，并尋求貸款；⑦借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風險。
10．C【解析】不得抵押的財產有：①土地所有權；②耕地、宅基地(但有特別規定的除外)，自留地、自留山等集體所有的土地使用權；③學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體的教育設施、醫療衛生設施和其他社會公益設施；④所有權、使用權不 明或者有爭議的財產；⑤依法被查封、扣押、監管的財產；⑥依法不得抵押的其他財產。
11．A【解析】根據《民事訴訟法》規定，申請執行期限，從法律文書規定履行期間的最后一日起計算；法律文書規定分期履行的，從規定的每次履行期內的最后一日起計算。
12．B【解析】固定資產剩余壽命一凈折舊固定資產÷折舊支出=500÷50=10(年)。
13．B【解析】當評估人員無法精確地判斷風險級別時，可以同時用兩個級別，并且在風險評估表中同時標記出兩個級別，所以 B 選項說法錯誤。
14．D【解析】該公司凈資產=8 500-4 500=4 000(萬元)；ROE=600÷4 000=0．15；紅利支付率=270÷600=0．45，RR=1-0．45=0．55，則公司的可持續增長率=0．15×0．55÷(1-
0．15 X 0．55)≈0．089 9，即 8．99％。
15．A【解析】A 項應由形象廣告引起客戶的注意和興趣后，以產品廣告予以補充和深化、具體化。
16．A【解析】公司信貸是商業銀行主要的盈利來源，貸款利潤的高低與貸款價格有著直接的關系。貸款價格高，利潤就高，但貸款的需求將因此減少；相反，貸款價格低，利潤就低，但貸款需求將會增加。
17．A【解析】貸前調查是貸款發放的第一道關口，也是信貸管理的一個重要程序和環節，貸前調查的質量優劣直接關系到貸款決策的正確與否。
18．B【解析】在擔保的問題上，兩個方面的問題要重點考慮：一是法律方面，即擔保的有效性；二是經濟方面，即擔保的充分性。
19．C【解析】作為風險防范的第一道關口，業務人員應堅持將貸款安全性放在第一位，對安全性較差的項目在受理階段須持謹慎態度。
20．D【解析】實地考查應側重調查公司的生產設備運轉情況、實際生產能力、產品結構情況、應收賬款和存貨周轉情況、固定資產維護情況、周圍環境狀況等。
21．D【解析】營運能力對客戶盈利能力的持續增長和償債能力的不斷提高有著決定性的影響。
22．D【解析】銀行營銷組織是銀行從事營銷管理活動的載體，指對營銷組織結構和營銷組織行為的分析和研究，主要完成以下職能：①組織設計；②人員配備；③組織運行。
23．B【解析】在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，
或只能收回極少部分，這是損失貸款。
24．D【解析】根據我國《貸款通則》的規定，銀行不得對自營貸款或特定貸款在計收利息之外收取任何其他費用。但是若根據國際慣例，在借款合同中規定，變更提款應收取承擔費，那么當借款人變更提款計劃時，公司業務部門應根據合同辦理，可按改變的提款計劃部分的貸款金額收取承擔費，借款人在提款有效期內如部分或全額未提款，應提未提部分的貸款可根據借款合同的規定收取承擔費，在提款期終了時自動注銷。公司業務部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應提未提的貸款額度通知借款人。
25．D【解析】投資利稅率與行業平均利稅率對比，以判別項目單位投資對國家積累的貢獻水平是否達到本行業的平均水平，而不是用來判別盈利性的。
26．A【解析】遞延資產指不能計入當期損益，應當在以后年度內分期攤銷的各項費用，包括開辦費和以經營租賃租人的固定資產改良支出等。
27．B【解析】銀行通過對實際增長率和可持續增長率的趨勢比較，可以做出合理的貸款決策：①如果實際增長率顯著超過可持續增長率，那么，這時公司確實需要貸款；②如果實際增長率低于可持續增長率，那么，公司目前未能充分利用內部資源，銀行不予受理貸款申請。
28．A【解析】對于借款人尚存在一定的償還能力，或是銀行掌握部分第二還款來源時，銀行可嘗試通過催收、依法訴訟等手段進行現金清收。所以，選項 A 的敘述是不正確。
29．A【解析】統計預警法是對警兆與警素之間的相關關系進行相關分析，確定其先導長度和先導強度，再根據警兆變動情況，確定各警兆的警級，結合警兆的重要性進行警級綜合，最后預報警度。
30．B【解析】崗位分離：在基層經營單位，由于人員限制，無法設立獨立的部門履行信貸審查的職能，一般設置信貸業務崗和信貸審查崗，由信貸審查崗履行信貸審查的職能。
31．D【解析】人力資源文化結構是以受教育程度來考察的人力資源組合情況，它反映擬建項目擁有的智力情況，表明擬建項目的人力資本存量。
32．D【解析】項目現金流量分析屬于項目財務分析，所以 D 選項符合題意。
33．C【解析】自行建造的固定資產，按照建造過程中發生的全部實際支出計價。
34．C【解析】在實務操作中，建議采用突擊檢查方式進行現場調研，同時可通過其他調查方法對考察結果加以證實。
35．B【解析】長期貸款是指貸款期限在 5 年以上(不含 5 年)的貸款。
36．A【解析】承兌是銀行在商業匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。
37．C【解析】符合《巴塞爾新資本協議》要求的客戶信用評級必須能夠有效區分違約客戶，即不同信用等級的客戶違約風險隨信用等級的下降而呈加速上升的趨勢。
38．A【解析】貸款擔保是指為提高貸款償還的可能性，降低銀行資金損失的風險，銀行在發放貸款時要求借款人提供擔保，以保障貸款債權實現的法律行為。
39．D【解析】地區分離：有的商業銀行設立地區信貸審批中心，負責某個地區轄內機構超權限的貸款審批，旨在通過地區分離、異地操作來保證貸款審批的獨立性。
40．D【解析】年數總和法：年折舊率=(折舊年限-已使用年限)÷[折舊年限×(1+折舊年限)÷2]，年折舊額=(固定資產原值一預計凈殘值)X 年折舊率。
41．B【解析】財務杠桿比率考察的是借款人償還債務的保障能力，即長期償債能力。長期償債能力是指客戶償還長期債務的能力，它表明客戶對債務的承受能力和償還債務的保障能力。
42．A【解析】呆賬發生后，能夠提供確鑿證據、經審查符合條件的，按隨時上報、隨時審核審批、及時轉賬的原則處理。
43．A【解析】銀行市場定位主要包括產品定位和銀行形象定位兩個方面。
44．B【解析】信貸人員應根據抵押物的評估現值，分析其變現能力，在充分考慮抵押物價值的變動趨勢的條件下，科學地確定抵押率。
45．C【解析】資產、負債和所有者權益是資產負債表的基本內容。
46．D【解析】在價格領導模型中，貸款利率通常包括：①優惠利率；②借款人支付的違約風險溢價；③長期貸款借款人支付的期限風險溢價。
47．A【解析】房地產開發貸款借款人具有的自有資金一般應占項目預算投資的 30％以上。
48．D【解析】區域風險是指受特定區域的自然、社會、經濟、文化和銀行管理水平等因素影響，而使信貸資產遭受損失的可能性。這既包括外部因素引發的區域風險，也包括內部因素導致的區域風險。所以，A、B、C 三個選項的敘述是正確的，選項 D 的敘述是錯誤的。國別風險(而不是區域風險)表現為利率風險、清算風險、匯率風險。因此，本題的正確答案為 D。
49．A【解析】根據《貸款通則》有關期限的相關規定，自營貸款期限最長一般不得超過 l0 年，超過 l0 年應當報中國人民銀行備案。
50．A【解析】抵債資產管理應當遵循嚴格控制、合理定價、妥善保管、及時處置的原則。其中。合理定價原則要求：抵債資產必須經過嚴格的資產評估來確定價值，評估程序應合法合規，要以市場價格為基礎合理定價。所以，本題的正確答案為 A。
51．B【解析】貸款利率的確定應以收取的利息足以彌補支出并取得合理利潤為幅度。銀行貸款所支付的費用包括資金成本、提供貸款的費用以及今后可能發生的損失等。合理的利潤幅度，是指應由貸款收益提供的，與其他銀行或企業相當的利潤水平。因此，這筆貸款利率為 4％+2％+2％+1％=9％。
52．C【解析】項目融資項目發起人的責任只限于其投入項目公司的股本及其承擔的擔保義務。
53．B【解析】歷史成本法的重要依據是匹配原則，即把成本攤派到與其相關的創造收入的會計期間。
54．D【解析】略。
55．D【解析】對企業信用度的分析主要包括對企業借貸信用、經濟合同履約信用、產品信譽等的評估。企業借貸信用的評價通過貸款按期償還率、還本付息率等指標來評價。經濟合同履約信用的評價主要通過經濟合同履約率這一指標來分析。
56．A【解析】貸款總結評價的內容主要包括：①貸款基本評價，就貸款的基本情況進行分析和評價，重點從客戶選擇、貸款綜合效益分析、貸款方式選擇等方面進行總結；②貸款管理中出現的問題及解決措施，分析出現問題的原因，說明針對問題采取的措施及最終結果，從中總結經驗，防范同類問題重復發生，對發生后的妥善處理提出建議；③其他有益經驗，對管理過程中其他有助于提升貸后管理水平的經驗、心得和處理方法進行總結。
57．B【解析】按照貸款對象可分為生產企業貸款、進出口企業貸款、外商投資企業貸款。
58．B【解析】貸款合同履行期間如遇國家調’整法定利率或變更法定計息方法，則貸款合同項下借款利率或 計息方法也作相應調整。
59．B【解析】存貨是流動資產中最重要的組成部分，常常達到流動資產總額的一半以
上。存貨質量好壞、周轉快慢，對客戶資金周轉循環長短具有重要影響。
60．C【解析】凈現值率=財務凈現值÷總投資現值。
61．C【解析】制造成本=直接材料+直接工資+其他直接費用+制造費(包括折舊費、修理費、其他費用)。62．A【解析】歷史成本法的重要依據是匹配原則，即把成本攤派到與其相關的創造收入的會計期間。
63．D【解析】銀行設立抵押或保證后，如果借款人不能償還貸款，銀行可以依據抵押權或保證權追索債權。對貸款設定抵押或擔保，可以使銀行對借款人進行控制。擔保是銀行防止遭受損失的保障措施，是銀行為保證貸款足夠安全，在貸出資金周圍設立的安全防護措施。
64．B【解析】審貸分離的核心是將負責貸款調查的業務部門(崗位)與負責貸款審查的管理部門(崗位)相分離，以達到相互制約的目的。
65．D【解析】固定資產投資、無形資產投資和遞延資產投資按其發生時間作為一次性支出計入項目的現金流出中。
66．A【解析】盈利能力是區域管理能力和區域風險高低的最終體現。通過總資產收益率、貸款實際收益率兩項主要指標，來衡量目標區域的盈利性。總資產收益率反映了目標區域的總體盈利能力，而貸款實際收益率則反映了信貸業務的價值創造能力。
67．D【解析】市場細分是指銀行把公司信貸客戶按一種或幾種因素加以區分，使區分層的客戶需求在一個或多個方面具有相同或相近的特征，以便確定客戶政策。市場細分的目的是使銀行根據不同子市場的特殊但又相對同質的需求和偏好，有針對性地采取一定的營銷組合策略和營銷工具，以滿足不同客戶群的需求。市場細分是銀行營銷戰略的重要組成部分，商業銀行一般按照企業所處區域、產業、規模、所有者性質和組織形式等方式對公司信貸客戶進行細分。因此，市場細分與銀行營銷戰略密切相關。
68．C【解析】按進度發放貸款是實貸實付的基本要求。
69．A【解析]FIRR 大于所選定的判別標準，則項目就可以接受。
70．C【解析】紅色預警法重視定量分析與定性分析相結合。
71．B【解析】考查信貸產品的定義。
72．C【解析】略。
73．C【解析】對于銀行和企業，決定資產價值的主要是當前的市場價格。歷史成本不能決定資產價值，也不能及時、準確地反映資產價值的變化。
74．D【解析】通過比較流動資產與流動負債關系來反映借款人償還到期債務能力的指標主要有三個：流動比率、速動比率、現金比率。其中，流動比率=流動資產／流動負債×100％；速動比率=流動資產中的速動資產／流動負債 Xl00％；現金比率=流動資產中的現金類資產／流動負債×100％。它們統稱為流動比率指標。A 項屬于盈利比率指標；B、C 兩項屬于效率比率指標。
75．A【解析】由于原材料等物品的價格是客戶的主要生產成本，進貨價格高低直接關系到客戶產品價格的高低，因而把好進貨價格關是控制客戶產品成本的第一道關口。
76．C【解析】從銀行角度來講，資產轉換周期是銀行信貸資金由金融資本轉化為實物資本，再由實物資本轉化為金融資本的過程。它包括兩個方面的內容，一是生產轉換周期；
二是資本轉換周期。
77．A【解析】在擔保的問題上，主要有兩個方面的問題要重點考慮，一是法律方面，即擔保的有效性；二是經濟方面，即擔保的充分性。
78．A【解析】對于一些金額小、數量多的貸款，要采取批量處理的辦法來計提貸款損失準備金。因為影響這些貸款償還的內部因素和外部因素非常接近，逐筆計算既不現實也沒必要。在對這些貸款中正常類以外的貸款計提專項準備金時，也應采取批量處理的方法。
79．D【解析】對于單筆貸款計提準備金時，應當扣除該筆貸款抵押品的價值；對批量貸款計提準備金時，則不需要扣除。
80．A【解析】承兌是銀行在商業匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。
81．B【解析】銀行市場定位主要包括產品定位和銀行形象定位兩個方面。產品定位是指根據客戶的需要和客戶對產品某種屬性的重視程度，設計出區別于競爭對手的具有鮮明個性的產品，讓產品在未來客戶的心目中找到一個恰當的位置；銀行形象定位是指通過塑造和設計銀行的經營觀念、標志、商標、專用字體、標準色彩、外觀建筑、圖案、戶外廣告、陳列展示等手段在客戶心目中留下別具一格的銀行形象。
82．B【解析】B項為無關項。
83．C【解析】略。
84．D【解析】公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經濟組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動。
85．B【解析】固定利率是指在借貸期內不作調整的利率。
86．D【解析】貸前調查的主要內容如下：①合法合規性調查；②貸款風險性調查；③貸款收益性調查。
87．D【解析】企業自身規模效益是制約行業的內部因素。
88．c【解析】從 2002 年起，我國全面實行貸款五級分類制度。
89．B【解析】略。
90．B【解析】略。
二、多項選擇題
1．ABCDE【解析】一般情況下，借款人的還款來源不外乎有現金流量、資產轉換、資產銷售、抵押物的清償、 重新籌資及擔保人償還等。
2．AB【解析】略。
3．ABCDE【解析】客戶經營管理狀況分析包括：①供應階段分析；②生產階段分析；③銷售階段分析；④產品競爭力和經營業績分析。
4．ABCD【解析】如果貸款人出現任何違約事件，銀行有權分別或同時采取下列措施：①要求借款人限期糾正違約事件；②停止借款人提款或取消借款人尚未提用的借款額度；③宣布貸款合同項下的借款本息全部立即到期，根據合同約定立即從借款人在銀行開立的存款賬戶中扣款用于償還被銀行宣布提前到期的所欠全部債務 f④宣布借款人在與銀行簽訂的其他貸款合同項下的借款本息立即到期，要求借款人立即償還貸款本息及費用。
5．ABCD【解析】全部投資現金流量表以全部投資作為計算的基礎，從全部投資角度考慮現金流量，即借款不作為現金流入，借款利息和本金的償還不作為現金流出，全部投資均視為自有資金。用該表可以計算全部投資的內部收益率、凈現值、投資回收期等評價指標。
6．ABDE【解析】在滿足借款合同用款前提條件的情況下，無正當理由或借款人沒有違約，銀行必須按借款合同的約定按時發放貸款，這種做法主要包含以下三種原因：①借款合同一旦簽訂生效，即成為民事法律事實，借貸雙方之間的權利與義務關系即被確立，銀行不按借款合同的約定履行義務，發放貸款，就構成借款合同項下的違約行為。②影響借款人的利益。銀行發放貸款的目的在于支持企業的正常生產經營，銀行按時發放貸款，借款人就可以將借入的資金按預期的計劃投入產品經營，保證企業的生產經營活動；反之，如果銀行違約，借款人不能按預期得到資金，借款人的生產經營計劃就會被打亂，影響企業正常的運作，從而可能使借款人蒙受損失。③影響貸款的正常收回。
7．ACD【解析】公司信貸的基本要素主要包括交易對象、信貸產品、信貸金額、信貸期限、信貸價格、清償計劃、擔保方式和其他約束條件。其中，信貸金額是指銀行承諾向借款人提供的、以貨幣計量的信貸產品數額。貸款費率是指在利率以外的、由銀行提供的信貸服務的價格。貸款利率即借款人使用貸款時支付的價格。信貸產品是指特定產品要素組合下的信貸服務方式。交易對象是指經過工商行政管理機關(或主管機關)核準登記、擁有工商行政管理部門頒發的營業執照的企(事)業法人和其他經濟組織等。
8．BE【解析】財政部規定使用的快速折舊法有兩種：雙倍余額遞減法和年數總和法。
9．CDE【解析】實行政府指導價的商業銀行服務范圍為人民幣基本結算類業務，包括銀行匯票、銀行承兌匯票、本票、支票、匯兌、委托收款、托收承付等。
10．ABCD【解析】公司信貸按貸款期限分為：①透支；②短期貸款，貸款期限在 1 年以內(含 1年)的貸款；③中期貸款，貸款期限在 1 年以上(不含 l 年)5 年以下(含 5 年)的貸款；④長期款，貸款期限在 5 年(不含 5 年)以上的貸款。
11．CDE【解析】項目融資需求應關注：①項目可行性；②項目批準；③項目完工時限。
12．AD【解析】B、C、E 屬于項目微觀背景分析。
13．ABCDE【解析】影響貸款價格的主要因素除上述五項外，還包括借款人與銀行的關系、銀行貸款的目標收益率、貸款期限及借款人從其他途徑融資的融資成本等方面因素。
14．ABC【解析】總體來說，銀行進行貸款需求分析的意義在于控制貸款風險，具體來說，就是幫助銀行有效地評估風險，幫助銀行確定合理的貸款結構與貸款利率，為公司提供融資方面的合理建議。
15．ACD【解析】由于啟動階段的企業將來獲得成功的幾率很難估算，所以這一階段的資金主要來自于企業所有者或者風險投資者，而不應該是來自商業銀行，所以 B選項說法錯誤。啟動階段行業的低銷售、高投資和快速的資本成長需求造成現金流也為負值，所以 E 選項說法錯誤。
16．CDE【解析】市場環境包括外部環境和內部環境，外部環境又包括宏觀和微觀環境。宏觀環境包括經濟與技術環境、政治與法律環境、社會與文化環境，微觀環境包括信貸資金的供求狀況、信貸客戶的需求、信貸動機及直接影響客戶信貸需求的因素、銀行同業競爭對手的實力與策略。內部環境包括銀行發展戰略目標分析、內部資源分析和自身能力分析。
17．ABCDE【解析】項目建設的必要性評估一般包括：項目所屬行業當前整體狀況分析，國內外情況對比，發展趨勢預測，項目所生產產品的生命周期分析；貸款項目是否符合國家產業政策，是否符合國家整體布局和地區經濟結構的需要；項目產品市場情況分析和項目產品的競爭力分析。
18．ABC【解析】人力資源分析不屬于項目組織機構分析的內容。
19．ABCDE【解析】擔保的形式有多種，主要有抵押、質押、留置、保證和定金。
20．ABCDE【解析】根據方法與參數的規定，基本財務報表有：現金流量表、損益表、資金來源與運用表、資產負債表、借款還本付息表。
21．ACD【解析】B 選項銀行短期存款的沉淀、長期資金的增加，使銀行具備大量發放中長期貸款的能力，局限于短期貸款不利于經濟的發展；E 選項自償性貸款隨經濟周期而決定信用量，從而可以加大經濟的波動。
22．AC【解析】最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計額，在簽訂保證合同時需加以明確，避免因理解不同發生糾紛。
23．BC【解析】項目規模評估的方法主要有兩類：多因素評比法、效益成本評比法。
24．ABCDE【解析】項目規模的主要制約因素有：國民經濟發展規劃、戰略布局和有關政策；資金和基本投入物；項目所處行業的技術經濟特點；生產技術和設備、設施狀況；交通運輸、環境保護等其他生產建設條件。
25．ABCE【解析】D 屬于客戶歷史分析的內容。
26．ABDE【解析】在貸款分類過程中，銀行首先要了解的就是貸款基本信息，其內容包括：①貸款目的，主要判斷貸款實際上是如何使用的，與約定的用途是否有出入；②還款來源，主要分析貸款合同上的最初償還來 源和目前還款來源；③貸款在使用過程中的周期性分析，即資產轉換分析，分析貸款使用過程中的各種相關信息及其影響；④還款記錄，根據貸款償還記錄情況，判斷借款人過去和現在以及未來的還款意愿和還款行為。
27．BCD【解析】高額定價策略可以幫助銀行在較短時間內實現預期的盈利目標，收回投資，降低經營風險。但它要發揮作用，必須滿足以下條件：①該產品的需求價格彈性低，即使價格高也可以拓展很多重要客戶；②銀行要對產品的優點和性能大力宣傳，做好廣告營銷，使客戶盡快地、全面地了解該產品，提高產品在市場上的認知度；③市場準入的門檻很高或者競爭者的反應不是很及時，產品的問世不會立刻招徠眾多的競爭者。
28．ABC【解析】銀行判斷公司長期銷售收入增長是否產生借款需求的方法一般包括以下幾種：①判斷持續的銷售增長率是否足夠高。然而在很多情況下，這種粗略的估計方法并不能準確地判斷實際情況。②確定是否存在以下三種情況：銷售收入保持穩定、快速的增長；經營現金流不足以滿足營運資本投資和資本支出的增長；資產效率相對穩定，表明資產增長是由銷售收入增加，而不是效率的下降引起。③確定若干年的“可持續增長率”并將其同實際銷售增長率相比較。如果實際銷售增長率明顯高于可持續增長率，長期銷售收入增長將產生借款需求。
29．CDE【解析】資本金是投資者實際投入生產經營活動供長期使用的資金。資本公積金包括股本溢價、法定財產重估和接受捐贈的資產價值等。盈余公積金包括法定盈余公積金和任意盈余公積金。
30．DE【解析】從損益表來看，一次性或非預期的支出、利潤率的下降都可能對企業的收入支出產生影響，進而影響到企業的借款需求。
31．ABCDE【解析】市場需求預測分析是指在市場調查和供求預測的基礎上，根據項目產品的競爭能力、市場環境和競爭者等要素，分析和判斷項目投產后所生產產品的未來銷路問題，具體來說就是考察項目產品在特定時期內是否有市場，以及采取怎樣的營銷戰略來實現銷售目標。市場分析有助于銀行了解擬建項目所生產的產品(或所提供的服務)的市場現狀，并預測其未來發展趨勢。市場需求預測是在對需求量進行調查的基礎上，對需求現狀進行分析與評估。
32．ABCDE【解析】財務報表分析的資料包括會計報表、會計報表附注和財務狀況說明
書、注冊會計師查賬驗證報告和其他有關部門的資料，如證券交易所、行業協會、投資咨詢
機構提供的有關資料，均可成為財務報表分析的補充資料。
33．ABC【解析】略。
34．ABDE【解析】客戶的貸款需求狀況包括貸款目的、貸款金額、貸款用途、貸款利率、 貸款條件、貸款期限等。
35．ABCD【解析】略。
36．CDE【解析】ROE 為資本回報率，即凈利潤與所有者權益的比率，在財務分析中，ROE 可
以分解為利潤率、資產使用效率和財務杠桿。
37．CDE【解析】財務凈現值是反映項目在計算期內獲利能力的靜態評價指標，所以 A選項說法錯誤。一個項目的凈現值是指項目按照基準收益率或者按照項目的實際情況設定的折現率，將各年的凈現金流量折現到建設起點的現值之和，所以 B 選項說法錯誤。
38．CDE【解析 IA 選項有形凈資產=所有者權益-無形資產-遞延資產。B 選項利息保障倍數=(利潤總額+利息費用)／利息費用。
39．ABC【解析】現金流量表將現金的使用和需求分為資產的增加、債務的減少和與現金使用相關聯的因素三類。其中，與現金使用相關聯的因素又包括營業支出、投資支出和融資支出。
40．CDE【解析】衡量流動性的指標有很多，一般選取和信貸業務密切相關的流動比率、存量存貸比率、增量存貸比率三個主要指標，用于衡量目標區域流動性狀況。
三、判斷題
1．A【解析】波特五力模型是邁克爾?波特于 20 世紀 80 年代初首次提出的。波特五力模型用于競爭戰略的分析，可以有效地分析客戶的競爭環境。
2．B【解析】抵(質)押協議生效的前提條件是向有關部門登記。
3．A【解析】在抵押期間，抵押物的檢查中，經辦人員應定期檢查抵押物的存續狀況以及占有、使用、轉讓、出租及其他處置行為。如發現抵押物價值非正常減少，應及時查明原
因，采取有效措施。
4．A【解析】根據《擔保法》的規定，擔保合同是主合同的從合同，主合同無效，擔保合同也無效。保證合同也一樣，它對于主債權合同具有附從性，其效力以主合同效力為前提。
5．A【解析】衰退行業仍然在創造利潤和現金流，短期貸款對銀行來說更容易把握也更安全。
6．B【解析】銀行出借貨幣只是暫時出讓貨幣的使用權，仍然保留對借出貨幣的所有權。
7．A【解析】在固定成本較高的行業中，經營杠桿及其產生的信用風險也較高。
8．B【解析】廣義的信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以貨幣計量的信貸產品的整個期間，即從簽訂合同到合同結束的整個期間。狹義的信貸期限是指從具體信貸產品發放到約定的最后還款或清償的期限。
9．B【解析】行業風險分析框架考慮的七個因素為：行業成熟度、行業內競爭程度、替代品潛在威脅、成本結構、經濟周期(行業周期)、行業進入壁壘、行業涉及法律法規。
10．A【解析】略。
11．B【解析】附加條款可以是禁止性的，即規定融資限額及各種禁止事項；也可以是義務性的，即規定借款人必須遵守的特別條款。
12．B【解析】銀行提供貸款，是基于對借款人的信用評價。如借款人將債務轉移至第三方，必須事先獲得銀行的同意。銀行只有全面了解新債務人的資信狀況、財務狀況、生產經營狀況和還貸能力等信息之后，才能做出決定。
13．A【解析】因信用貸款僅憑借款人的信譽進行發放，風險較大，因此期限一般較短。
14．A【解析】借款人發生企業分立、股份制改造、重大項目建設等涉及信貸資金使用和安全的重大經濟活動，事先應當征求主辦行的意見。一個借款人只能有一個貸款主辦行，主辦行應當隨基本賬戶的變更而變更。
15．A【解析】略。