一、單項選擇題
1．商業銀行不可接受的財產質押為( )
A．出質人所有的、依法有權處分的機器、交通運輸工具和其他動產
B．依法可以轉讓的基 金份額、股權
C．依法可以轉讓的商標專用權、專利權、著作中的財產權等知識產權
D．租用的財產
2．在市場約束和法制健全的情況下，( )幾乎是唯一重要的因素。
A．借款人的還款能 力
B．貸款的風險程度
C．貸款的擔保程度
D．貸款的盈利程度
3．保證方式除一般保證外還包括( )
A．部分責任保證
B．全責責任保證
C．第一順序責任
D．連帶責任保證
4．《銀團貸款業務指引》規定，在銀團貸款中，借款人提前還款的，應至少在最近一個預定 還 款日的 60 個營業日前通知( )
A．中間行
B．中國人民銀行
C．代理行
D．發款行
5．抵押合同除對抵押物特定化外，還應該表明( )
A．侵權行為范圍
B．抵押物使用權權屬
C．抵押物的所有權
D．-抵押物的所有權或使用權權屬
6．設備采購和更新融資需求的關注點不包括( )
A．時機選擇，宏觀經濟情況和行業展望
B．應收賬款的質量與壞賬準備情況
C．未實 現的生產能力
D．資本注入
7．短期貸款的展期期限累計不得超過 ，長期貸款的展期期限累計不得超過 。 ( )
A．原貸款期限的一半；原貸款期限一半
B．原貸款期限；3 年
C．原貸款期限；原貸款期限一半
D．原貸款期限一半；3 年
8．下列不屬于貸款發放原則的是( )
A．計劃、比例放款原則
B．按時發放原則
C．資本金足額原則
D．進度放款原 則
9．銀企合作協議涉及的貸款安排一般屬于( )性質。
A．貸款申請
B．貸款意向書
C．借款申請書
D．貸款承諾
10．銀行對企業在正常生產經營過程中經常性占用的合理流動資金需要所發放的貸款叫 做( )
A．臨時性貸款
B．周轉性貸款
C．出口打包貸款
D．票據貼現
11．抵押貸款中，在認定抵押物時，除核對抵押物的所有權，還應驗證董事會或職工代 表大會同意證明的企業形式為( )
A．國有企業
B．實行租賃經營責任制的企業
C．集體所有制企業和股份制企業
D．法人企業
12．對于出現的較大風險，客戶部門無法自行在( )個月內控制和化解處置風險的， 應及時報告授信審批行風險資產管理部門或信貸管理部門。
A．1
B．3
C．6
D．12
13．1996 年，在國家的大力提倡下，企業紛紛放棄含氟冰箱研制生產，從而導致生產該 冰箱的設備使用率極低，價值也大大降低，這是一種( )
A．實體性貶值
B．功能性貶值
C．經濟性貶值
D．科技性貶值
14．不引進警兆自變量，只考察警兆指標的時間序列變化規律的風險預警法叫做( )
A．紅色預警法
B．黑色預警法
C．藍色預警法
D．橙色預警法
15．預警體系科學性高低的首要標志是( )
A．能否對企業發展變化過程進行觀察
B．能否對信貸運行過程有效監測
C．合理選擇預警體系
D．所選擇的預警指標能否科學地反映經濟運行過程的變化特征
16．保存到期的 20 年期貸款檔案由檔案部門按貸款業務檔案和風險評審檔案分別提供 擬銷毀清單，貸款業務檔案交業務經辦部門及風險管理部門鑒定，形成正式的貸款檔案銷毀 清單，由( )在正式清單上審批簽字。
A．風險管理部門及行長辦公室兩方負責人
B．業務經辦部門及風險管理部門兩方負責人
C．業務經辦部門、風險管理部門及行長辦公室三方負責人
D．業務經辦部門及行長辦 公室
17．銀行防范質物的價值風險，應要求質物經過有行業資格且資信良好的評估公司做價 值認定，選擇( )的動產或權利作為質物，謹慎地接受股票、權證等價值變化較大的質 物。
A．價值高
B．價值低
C．價格高
D．價值穩定
18．抵押期限應( )貸款期限，凡變更貸款主合同的，一定要注意新貸款合同與原貸 款抵押合同期限的差異，不能覆蓋貸款合同期限的要重新簽訂抵押合同。
A．大于
B．小于
C．等于
D．等于或大于
19．抵押的一個重要特征是債務人保持對抵押財產的 ，而債權人則取得 。 ( )
A．占有權；占有權
B．所有權；所有權
C．占有權；所有權
D．所有權；占有權
20．受法律保護的借貸關系開始于( )
A．貸款審查通過
B．貸款審批通過
C．簽署借款合同
D．借款合同生效

21．積極拓展信貸業務，搞好市場調查，優選客戶，受理借款人申請，這是( )的職責。
A．信貸業務崗位
B．信貸審查崗位
C．信貸發放崗位
D．信貸授信崗位
22．某一行業內企業的固定成本和可變成本之間的比例是( )
A．財務報表結構
B．成本結構
C．經營杠桿
D．盈虧平衡點
23．公司信貸客戶市場細分的方式不包括( )
A．按區域細分
B．按規模細分
C．按產業細分
D．按等級細分
24．貸款風險預警的黑色預警法不引進警兆自變量，只考察警兆指標的( )變化規律，即 循環波動特征。
A．時間序列
B．產品序列
C．經濟
D．商業
25．( )的貸款期限根據項目工期的長短確定，可以是短期貸款，也可以是 1 年以上 的中長期貸款。
A．國內工程貸款
B．項目貸款
C．普通工程貸款
D．對外勞務承包工程貸款
26．按貸款用途劃分，公司信貸的種類不包括( )
A．基本建設貸款
B．技術改造貸款
C．流動資金貸款
D．自營貸款
27．銀行市場定位方式的種類不包含( )
A．零散式定位
B．主導式定位
C．補缺式定位
D．追隨式定位
28．下列關于低經營杠桿企業的說法中，正確的有( )
A．固定成本占有較大的比例
B．規模經濟效應明顯
C．當市場競爭激烈時更容易被淘汰
D．對銷售量比較敏感
29．為避免抵押合同無效造成貸款風險，銀行抵押貸款首先要做好( )，才能真正保 證貸款抵押的安全性。
A．風險監測
B．風險處置
C．風險分析
D．風險控制
30．一般而言，臨時貸款的期限不應超過( )個月。
A．9
B．4
C．3
D．6 31-短期貸款中借款人資信審查文件包含( )
A．借款人已在工商部門辦理年檢手續的營業執照
B．保證人的營業執照
C．保證人最近三年的財務報表
D．原輔材料采購合同
32．貸款風險預警的藍色預警法側重定量分析，根據風險征兆等級預報( )的嚴重 程度。
A．經濟風險
B．整體風險
C．全部風險
D．局部風險
33．下列關于資產負債率的論述中，錯誤的是( )
A．資產負債率=負債合計÷資產合計×100％
B．資產負債率=資產合計÷負債合計×100％
C．資產負債率反映項目各年負債水平、財務風險及償債能力
D．銀行從債權安全的角度考慮，總希望借款人的負債水平低一點
34．下列關于企業銷售渠道的說法，正確的是( )
A．直接銷售渠道更重要
B．直接銷售渠道的優點是貼近市場，缺點是需鋪設銷售網絡
C．間接銷售渠道的優點是無需自找資源，缺點是需鋪設銷售網絡
D．直接銷售應收賬 款較多
35．( )與審慎的會計準則相抵觸。
A．歷史成本法
B．市場價值法
C．凈現值法
D．合理價值法
36．真實票據理論又稱( )
A．高風險貸款理論
B．低風險貸款理論
C．銀行貸款理論
D．商業貸款理論
37．經營業績指標通常指( )
A．利潤率
B．市場占有率
C．與行業比較的銷售增長率
D．凈利潤率
38．按照( )，公司信貸產品的基本形式，各種硬件和軟件的集合，包括營業網點和各類業務，屬于公司信貸產品中的基礎產品。
A．三層次理論
B．五層次理論
C．四層次理論
D．六層次理論
39．( )是指在一定時期內，在一定行業營銷水平和一定的市場環境下，一個行業中所有企業可能達到的最大營銷量之和。
A．潛在的市場需求量
B．實際的市場需求量
C．可能的市場需求量
D．現實的 市場需求量
40．約束條件中的提款條件不包括( )
A．合法授權
B．資本金要求
C．監管條件落實
D．一次性還款和分次還款 41．下列關于質押和抵押的區別說法，不正確的是( )
A．質權的標的物為動產和財產權利，動產質押形成的質權為典型質權
B．抵押權的設立不轉移抵押標的物的占有，而質權的設立必須轉移質押標的物的占有
C．質權的設立不交付質物的占有，因而質權人沒有保管標的物的義務，而在抵押的場 合，抵押權人對抵押物則負有善良管理人的注意義務
D．在抵押擔保中，抵押物價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押
42．( )是指貸款經營的盈利情況，是商業銀行經營管理活動的主要動力。
A．貸款安全性調查
B．貸款合規性調查
C．貸款風險性調查
D．貸款效益性調查
43．到( )年，我國形成了比較統一、系統的專業銀行組織架構。
A．1989
B．1993
C．1992
D．1995
44．全面性處置是商業銀行對風險的類型、性質和程度進行系統詳細的分析后，從內部 組織管理、業務經營活動等采取措施來控制、轉移和化解風險，使( )回到正常范圍。
A．風險指標
B．貸款風險
C．風險指數
D．風險預警信號
45．銀行作項目環境條件分析時，( )是項目建設和生產條件的核心內容。
A．環境保護方案分析
B．交通運輸條件分析
C．相關項目分析
D．廠址選擇條件分析
46．貸款風險分類傳統上比較常用的是 ( )
A．歷史成本法
B．市場價值法
C．凈現值法
D．公允價值法
47．無形資產、固 定資產原值的確定方法( )
A．無關
B．不同
C．相同
D．相似，但不完全相同
48．貸款目的是判斷貸款( )的最基本標志。
A．正常與否
B．風險大小
C．額度大小
D．應當發放與否
49．以下關于流動比率和企業資產的變現能力關系的說法中，正確的是( )
A．流動比率越高，說明企業資產的變現能力越強
B．流動比率越高，說明企業資產的變 現能力越弱
C．流動比率越低，說明企業資產的變現能力越強
D．流動比率與企業資產的變 現能力沒有關系
50．在銀行流動資金貸前調查報告中，借款人財務狀況不包括( )
A．資產負債比率
B．供應商和分銷渠道
C．流動資金數額和周轉速度
D．存貨凈值和周轉速度
51．( )的一個重要特征是債務人保持對相關財產的占有權，而債權人則取得所有 權或部分所有權。
A．質押
B．擔保
C．抵押
D．保證
52．下列公式中，不能反映存貨周轉速度的是( )
A．銷貨成本／平均存貨余額 X 100％
B．存貨平均余額計算期天數／銷貨成本
C．計 算期天數／存貨周轉次數
D．(期初存貨余額+期末存貨余額)／z
53．下列不屬于速動資產的是( )
A．短期投資
B．存貨
C．應收票據
D．貨幣資金
54．首次放款的( )文件中，貸款類文件包括借貸雙方已正式簽署的借款合同。
A．先 決條件
B．必要條件
C．充分條件
D．充分必要條件
55．下列各項要在稅收審查時進入項目總投資的是( )
A．車船牌照使用稅
B．土地 使用稅
C．城市維護建設稅
D．投資方向調節稅
56．下列關于借款需求與借款目的說法中，正確的是( )
A．公司的借款需求一般是 單方面的
B．借款目的是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現金的需求超過了公 司的現金儲備，從而需要借款
C．借款目的指的是公司為什么會出現資金短缺并需要借款
D．借款需求與借款目的是兩個緊密聯系，但又相互區別的概念
57．( )利用警兆指標合成的風險指數進行預警。
A．統計預警法
B．紅色預警法
C．指數預警法
D．黑色預警法
58．( )是指具有高度相關性的一組銀行產品。
A．產品線
B．產品類型
C．產品項目
D．產品組合
59．寬限期是指( )
A．從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始，至第一個還本付息之日為止， 介于提款期和還款期之間
B．從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始，至第一個還本付息之日為止， 介于貸款日和還款期之間
C．不包括提款期
D．在寬限期內銀行不收取利息，借款人不用還本
60．根據《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》，商業銀行在對集團客戶授信時， 應在授信協議中約定，要求集團客戶及時報告受信人凈資產( )以上關聯交易的情況。
A．5％
B．8％
C．10％
D．15％61．按照貸款風險從低到高的順序排列依次為( )
A．正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款
B．正常貸款、次級貸款、 關注貸款、可疑貸款、損失貸款
C．損失貸款、次級貸款、可疑貸款、關注貸款、正常貸款
D．損失貸款、可疑貸款、次 級貸款、關注貸款、正常貸款
62．下列關于信貸資金的運動特征敘述不正確的是( )
A．信貸資金是以償還為條件，以收取利息為要求的價值運動
B．信貸資金是一種循環和周轉的現金流
C．加速信貸資金的周轉，節約信貸資金的支出，都可以創造較好的信貸效益
D．銀行是 信貸資金調節的中介機構
63．快速折舊法的方法很多，財政部規定使用的有( )
A．雙倍余額遞減法和平均年限法
B．平均年限法和綜合折1日法
C．雙倍余額遞減 法和年數總和法
D．平均年限法和年數總和法
64．財務凈現值大于零，表明( )
A．項目可以接受
B．項目不可以接受
C．項目不可以全部接受
D．項目可以部分接受
65．貸款的( )負責貸款的檢查和清收。
A．審批人員
B．發放人員
C．調查人員
D．審查人員
66．影響行業的外部因素不包括( )
A．國民經濟
B．外部經濟
C．國家政策
D．企業自身規模效益
67．擔保的充分性和有效性分別指( )
A．法律方面和經濟方面
B．風險方面和收益方面
C．經濟方面和法律方面
D．收 益方面和風險方面
68．下列可用于貸款抵押的財產有( )
A．抵押人有處分權的半成品
B．抵押人的自留地
C．公立醫院的醫療衛生設施
D．抵押人依法承包的耕地的土地使用權
69．對于由第三方提供擔保的保證貸款，在( )的情況下，銀行無權要求借款人追加 新的保證人。
A．由于借款人要求貸款展期造成貸款風險增大，銀行加收罰息而導致借款人債務負擔 加重，而原保證人又不同意增加保證額度
B．保證人的擔保資格發生不利變化
C．抵押品市場價值出現變化
D．擔保人自身的財務狀況惡化
70．( )指標越小，項目投產以后的財務盈利能力越大。
A．投資回收期
B．內部收益率
C．凈現值
D．資本金利潤率
71．( )首先對影響警素變動的有利因素與不利因素進行全面分析；其次進行不同 時期的對比分析；最后結合風險分析專家的直覺和經驗進行預警。
A．統計預警法
B．紅色預警法
C．指數預警法
D．黑色預警法
72．某項目總資產 1 500 萬元，流動資產 450 萬元，流動負債 180 萬元，存貨 300 萬 元。根據流動資金估算的資產負債表法，該項目流動資金為( )萬元。
A．150
B．270
C．120
D．1 320
73．貸款按照期限可分為( )
A．人民幣貸款和外幣貸款
B．生產企業貸款、進出口企業貸款、外商投資企業貸款
C．短期貸款和中長期貸款
D．浮動利率貸款和固定利率貸款 74．貸款風險處置中的全面性處置是指( )
A．在風險預警報告已經做出，而決策部門尚未采取相應措施之前，由風險預警部門和 決策部門對尚未爆發的潛在風險提前采取控制措施，避免風險繼續擴大對商業銀行造成不利 影響
B．在風險預警報告已經做出，而決策部門尚未采取相應措施之前，從內部組織管理、 業務經營活動等采取措施來控制、轉移和化解風險，使風險預警信號回到正常范圍
C．商業銀行對風險的類型、性質和程度進行系統詳細的分析后，從內部組織管理、業 務經營活動等采取措施來控制、轉移和化解風險，使風險預警信號回到正常范圍
D．商業銀行對風險的類型、性質和程度進行系統詳細的分析后，由風險預警部門和決 策部門對尚未爆發的潛在風險提前采取控制措施，避免風險繼續擴大對商業銀行造成不利影 響 75．銀團貸款屬于( )類營銷渠道。
A．自營營銷
B．代理營銷
C．合作營銷
D．網點營銷
76．一般來說，購買 者不具有較強討價還價能力的情形是( )
A．購買者的總數較少，而每個購買者的購買量較大
B．購買者所購買的產品各具有一定特色
C．購買者有能力實現后向一體化，而賣主不能實現前向一體化
D．賣方行業由大量相 對來說規模較小的企業組成
77．《銀團貸款業務指引》規定，銀團貸款( )，通常由牽頭行或代理行負責定期召 開銀團會議，也可由 1／3 以上的銀團貸款成員共同提議召開。
A．發放前一日
B．發放后
C．存續期間
D．發放前一周
78．關于對項目微觀背景的分析，下列說法錯誤的是( )
A．分析項目的微觀背景主要從項目發起人和項目本身著手
B．投資的理由主要是指對提出項目的理由及投資意向進行分析評估
C．投資環境是指在一定時間、一定地點或范圍內，影響和制約項目投資活動的各種外 部境況和條件要素的有機集合體
D．項目對其投資環境具有不可選擇性，這正是資本尋求其生存和發展的各種必要條件 的集中表現
79．清償計劃一般分為( )兩種。
A．等額本金還款和等額本息還款
B．等額還款和約定還款
C．定額還款和不定額還款
D．一次性還款和分次還款
80．如果某公司的總折舊固定資產為 200 萬元，凈折舊固定資產為 100 萬元，年折舊支 出為 10 萬元，則其固定資產剩余壽命是( )年。
A．1
B．5
C．10
D．2081．在中長期貸款發放過程中，銀行應( )進行 付款。
A．一次性、全額
B．按年、分次
C．按照完成工程量的多少
D，按月、分次
82．銀行廣告一般有形象廣告和產品廣告兩種類型。公司信貸營銷主要運用——廣告，突出策略。( )
A．產品；成本優先
B．形象；差異化
C．產品；差異化
D．形象；成本優先
83．銀行在按照一定的標準細分完市場之后，就要對細分市場進行分析，分析的內容不包括( )
A．市場機會分析
B．風險分析
C．虧損狀況分析
D．市場容量分析
84．貸款按照利率可分為( )
A．人民幣貸款和外幣貸款
B．生產企業貸款、進出口企業貸款、外商投資企業貸款
C．短期貸款和中長期貸款
D．浮動利率貸款和固定利率貸款
85．當前較為普遍的貸款分類方法，主要依據( )
A．歷史成本法
B．市場價值法
C．凈現值法
D．合理價值法
86．( )預警法側重定量分析。
A．黑色
B．紅色
C．黃色
D．藍色
87．速動資產不包括( )
A．短期投資
B．應收票據
C．貨幣資金
D．預付賬款
88．項目不確定性分析中，( )是通過盈虧平衡點(BEP)分析項目成本與收益平衡關 系的一種方法。
A．利潤分析
B．敏感性分析
C．盈虧平衡分析
D．現金流分析
89．下面哪一項不屬于商業銀行一級抵押品的范疇?( )
A．銀行開出的本外幣存單、銀行本票和銀行承兌匯票
B．保險批單、提貨單、產權證或 其他權益證書
C．貸前審批及貸后管理的有關文件
D．上市公司股票、政府債券和公司債券
90．股東背景分析不包括( )
A．家庭背景
B．教育背景
C．外資背景
D．政府背景二、多項選擇題
1．根據要求，申請公司貸款時，借款人應已開立( )
A．基本存款賬戶
B．一般存款賬戶
C．臨時存款賬戶
D．專用存款賬戶
E．特別 存款賬戶
2．公司的應付賬款周轉天數下降時，( )
A．公司經營的風險降低
B．公司的商業信用降低
C．公司可能進行短期融資
D．公司可能產生借款需求
E．公司需要額外的現金及時 支付供貨商 3．呆賬核銷工作總結要著重分析說明哪些問題?( )
A．與往年呆賬核銷工作相比，當年呆賬形勢和核銷工作的變化
B．當年申報的呆賬的發放時間分布、賬齡分布、地區分布、行業分布和期限分布
C．貸款形成呆賬的主要原因，以及從呆賬核銷中暴露出信貸管理中的問題
D．當年申報但未核銷的呆賬筆數和數量，以及不予核銷的主要原因
E．當年呆賬核銷工作的成績和不足，今后呆賬核銷工作預測
4．下列情況中，意味著行業現有企業之間競爭加劇的有( )
A．行業進入障礙較高
B．市場趨于成熟，產品需求增長緩慢
C．競爭者企圖采用降價等手段促銷
D．競爭者提供幾乎相同的產品或服務，用戶轉換成本很低
E．行業退出障礙較低
5．行政型貸款重組包括( )
A．變更債務人
B．豁免利息
C．延長還款期限
D．實施債轉股
E．減少還款數額
6．以下屬于基本財務報表的是( )
A．現金流量表
B．損益表
C．資金來源與運用表
D．資產負債表
E．流動資金估算表
7．現金清收準備主要包括( )
A．債權維護
B．財產清查
C．依法收貸
D．財產保全
E．依法清收
8．營運能力分析常用的比率主要有( )
A．總資產周轉率
B．固定資產周轉率
C．應收賬款周轉率
D．存貨周轉率
E．所有者權益收益率
9．我國商業銀行不良資產的產生與哪些因素有關?( )
A．宏觀經濟體制的影響
B．社會融資結構的影響
C．微觀環境影響
D．社會信用環境影響
E．商業銀行自身問題
10．衡量區域風險狀況的內部指標主要從( )方面衡量一個區域的信貸風險。
A．信貸資 產質量
B．區域市場化程度
C．盈利性
D．區域政府信用
E．流動性
11．在進行原輔料供給分析時，( )
A．要了解所需要的主要原輔料的品種
B．要分析預測 所需原輔料供應的穩定性和保證程度
C．不必預測主要投入物價格未來的變化趨勢
D．要計算運輸能力和運輸費用
E．應分析原輔料的儲備量是否合理
12．從銷售收入中扣除( )之后，即可得到賒銷收入凈額。
A．應收賬款余額
B．現銷 收入
C．銷售退回
D．銷售折讓
E．銷售折扣
13．衰退期的產品生命周期策略包括( )
A．持續策略
B．轉移策略
C．收縮策略
D．淘汰策略
E．放棄策略
14．資金周轉周期的延長引起的借款需求與( )有關。
A．應收賬款周轉天數
B．存 貨周轉天數
C．應付賬款周轉天數
D．設備使用年限
E．固定資產折舊年限
15．一般來說，出現以下( )情況時，意味著產業中現有企業之間的競爭加劇。
A．行業進入障礙較低
B．行業進入障礙較高
C．競爭參與者范圍廣泛
D．競爭者提供幾乎相同的產品或服務
E．退出障礙較高
16．票據背書連續性的內容包括( )
A．每一次背書記載事項、各類簽章完整齊全
B．每次背書不得附有條件
C．各背書相互銜接
D．辦理了質押權背書手續，并記明“擔保”字樣
E．票據依法可流通
17．貸款質押風險包括( )
A．虛假質押風險
B．司法風險
C．匯率風險
D．操作風險
E．程序風險
18．季節性資產增加的主要融資渠道有( )
A．季節性負債增加
B．公司內部的現金和有價證券
C．銀行貸款
D．應收賬款
E．來自民間的借貸
19．對工程總圖布置合理性評估，主要應從( )方面進行。
A．生產工藝流暢性
B．是否符合土地管理規劃要求
C．布置是否緊湊
D．是否符合 衛生要求
E．能否節約用地
20．投資活動的現金流量來源于( )等的變化。
A．無形資產
B．有價證券
C．股東權益
D．固定資產
E．長期投資21．下列選項中，屬于銀行公司信貸產品成熟期的特點的有( )
A．銀行產品基本定型，產品銷量呈迅速上升的態勢
B．客戶對銀行產品不太了解，銷售額增長緩慢
C．銀行產品已被客戶廣泛接受，銷售量的增長出現下降趨勢
D．成本費用較少，銀行利潤較為穩定
E．市場上出現大量替代產品，許多客戶減少對老產品的使用
22．貸款分類應遵循的原則有( )
A．真實性原則
B．及時性原則
C．重要性原則
D．審慎性原則
E．系統性原則
23．對項目進行財務分析，進行稅金審查時，( )應從銷售收入中扣除。
A．教育費附加
B．資源稅
C．營業稅
D．消費稅
E．企業所得稅
24．當( )時，供方具有比較強的討價還價能力。
A．購買者的總數較少，而每個購買者的購買量較大
B．供方行業為一些具有比較穩固的市 場地位而不受市場激烈競爭困擾的企業所控制
C．供方各企業的產品各具有一定特色，以至于買主難以轉換或轉換成本太高
D．供方能夠方便地實行前向聯合或一體化，而買主難以進行后向聯合或一體化
E．供方行 業由大量相對來說規模較小的企業所組成
25．不良貸款成因中，商業銀行自身因素包括( )
A．法人治理結構未建立
B．經營機制不靈活
C．管理落后
D．人員素質低
E．資金不足
26．客戶經營管理狀況生產階段分析包括( )
A．技術水平
B．設備狀況
C．環保情況
D．目標客戶
E．銷售渠道
27．衡量借款人短期償債能力的指標有( )
A．資產負債比率
B．現金比率
C．速動比率
D．流動比率
E．產權比率
28．防范貸款抵押風險的措施主要包括( )
A．嚴格審查抵押物的真實性、合法性和權屬
B．準確評估抵押物價值
C．做好抵押物登記工作，確保抵押關系效力
D．確保抵押合同期限覆蓋貸款合同期限
E．將 抵押物留置
29．銀行公司信貸產品的特點有( )
A．無形性
B．不可分性
C．異質性
D．易模仿性
E．動力性
30．在對貸款項目進行成本審查時，外購投入物的成本應包括由企業負擔的( )
A．運雜 費
B．裝卸保險費
C．途中合理損耗
D．入庫前加工整理費用
E．入庫前的挑選費用
31．根據債權銀行在重組中的地位和作用，可以將債務重組劃分為( )
A．自主型
B．杠 桿型
C．行政型
D．吸收型
E．司法型
32．現金清收的方式主要包括( )
A．貸款催收
B．依法收貸
C．賬戶凍結
D．處置抵(質)押物
E．申請支付令
33．貸前調查的方法主要包括( )
A．現場調研
B．定性調查
C．搜尋調查
D．委托調查
E．通過行業協會了解客戶真實 情況
34．擬建項目的建設條件中屬于外部條件的是( )
A．建筑施工條件
B．相關項目的協作配套條件
C．國家規定的環境保護條件
D．人力條件
E．物力條件
35．對于固定資產重置引起的融資需求，除了借款公司自己提出明確的融資需求，銀行 還可以通過評估( )來預測。
A．公司的經營周期
B．資本投資周期
C．設備的折舊情況
D．設備目前狀況
E．影響非流動資產周轉的因素
36．個人貸款的貸款調查包括但不限于的內容有( )
A．借款用途
B．借款人基本情況
C．借款人收人情況
D．借款人還款來源、還款能力及還款方式
E．保證人擔保意愿、 擔保能力或抵(質)押物價值及變現能力
37．個人貸款管理原則包括( )
A．協議承諾原則
B．誠信申貸原則
C．貸前管理原則
D．貸放分控原則
E．實貸 實付原則
38．個人貸款風險管理中，合作機構風險分析的因素有( )
A．合作機構的信用狀況
B．合作機構的償債意愿
C．合作機構的管理水平
D．合 作機構的業界聲譽
E．合作機構的償債能力
39．銀團貸款中，代理行的主要職責有( )
A．制作賬戶管理方案，開立專門賬戶管理銀團貸款資金，對專戶資金的變動情況進行 逐筆登記
B．借款人出現違約事項時，及時組織銀團貸款成員對違約貸款進行清收、保全、 追償或其他處置
C．審查、督促借款人落實貸款條件，并提供貸款或辦理其他授信業務
D．劃收銀團貸款本息和代收相關費用，并按承貸比例和銀團貸款協議約定，及時劃轉 到銀團貸款成員指定的賬戶
E．辦理銀團貸款的擔保抵押手續，并負責抵(質)押物的日常管理工作
40．下列關于資 產結構分析的說法，正確的有( )
A．資產結構是指各項資產占總資產的比重
B．資產結構分析可用來判斷借款人資產分配的合理性
C．通常制造業的固定資產和存貨比重小于零售業的固定資產和存貨比重
D．服務業中， 勞動密集型行業的固定資產比重一般高于資本密集型行業
E．如借款人的資產結構與同行業 的比例存在較大差異，應進一步分析差異產生的原因 三、判斷題
1．根據《貸款通則》，任何借款人在借款時都需提供擔保。 ( )
2．客戶的信用評級可以代替對貸款的分類。 ( )
3．行業風險管理運用相關指標和數學模型等多個方面的風險因素，全面反映行業的周期性風險、成長性風險、產業關聯度風險、市場集中度風險、行業壁壘風險、宏觀政策風險。 ( )
4．對于大額的次級貸款，如果可能的還款來源還包括融資所產生的現金流量，則應 該從其貸款組合中區別出來，逐筆計算應計提的貸款損失準備金。 ( )
5．保證人是具有代為清償能力的企業法人。 ( )
6．醫院、學校等以公益為目的的事業單位、社會團體提供保證的保證合同無效。 ( )
7．核心產品是指在基礎產品的基礎上，為客戶提供成套的信貸產品。 ( )
8．企業的三個財務報表分別反映企業營運情況的不同方面，故從不同角度反映了企業的經 營狀況。 ( )
9．銀行可以對自營貸款或特定貸款在計息之外收取某些費用。 ( )
10．借款人不能按期歸還貸款的，應當在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期，是否展 期由監管部門決定。 ( )
11．臨時性貸款具有短期周轉、長期使用的特點。 ( )
12．因商業信用的存在，具有季節性銷售特點的公司購買存貨可以延遲付款，在資產負債表 上表現為應收賬款。 ( )
13．借款人采取隱瞞事實等不正當手段套取貸款，屬于關注貸款的特征。 ( )
14．從信貸運作的全過程看，商業銀行貸款經營中的信用分析包括貸前審查和貸款發放。 ( )
15．信貸資金的運動以銀行為軸心，銀行成為信貸資金調節的中介機構。 ( )一、單項選擇題
1．D【解析】商業銀行不可接受的財產質押包括：①所有權、使用權不明或有爭議的財產；②法律法規禁止流通的財產或者不可轉讓的財產；③國家機關的財產；④依法被查封、扣押、監管的財產；⑤珠寶、首飾、字畫、文物等難以確定價值的財產；⑥租用的財產；⑦其他依法不得質押的其他財產。
2．A【解析】我國貸款風險分類的標準有一條核心的內容，即貸款償還的可能性。在市場約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是唯一重要的因素。
3．D【解析】保證方式分為一般保證和連帶責任保證，它是指保證人在保證法律關系中承擔不同的民事責任，即補充責任或是第一順序責任。
4．C【解析】貸款到期后，借款人應按期如數歸還貸款本息。借款人提前還款的，應至少在最近一個預定還款日的 60 個營業日前通知代理行，并在征得銀團貸款成員同意后，根據銀團貸款協議所列的相關貸款余額的到期次序，按后到期先還的原則償還最后期貸款本息。
5．D【解析】由于抵押是以特定的財產擔保特定債務的履行，抵押人對抵押物應具有所有權或者對抵押物享有使用權。因此抵押合同除對抵押物特定化外，還應當表明抵押物的所有權或使用權權屬。
6．B【解析】設備采購和更新融資需求應關注：①時機選擇，宏觀經濟情況和行業展望；②未實現的生產能力；③其他提供資金的途徑：長期授信、資本注入、出售資產；④其他因素可能對資金的影響。
7．B【解析】根據《貸款通則》的規定，短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超過 3 年。
8．B【解析】貸款發放的原則主要包括：①計劃、比例放款原則；②進度放款原則；③資本金足額原則。
9．B【解析】銀企合作協議涉及的貸款安排一般屬于貸款意向書性質。如果要求協議具有法律效力，則對其中的貸款安排應以授信額度協議來對待。
10．B【解析】周轉性貸款是銀行對企業在正常生產經營過程中經常性占用的合理流動資金需要所發放的貸款。它具有短期周轉、長期使用的特點。
11．C【解析】①對國有企業，應該核對抵押物的所有權；②實行租賃經營責任制的企業，要有產權單位同意的證明；③集體所有制企業和股份制企業用其財產作抵押時，除應該核對抵押物所有權外，還應驗證董事會或職工代表大會同意的證明；④用共有財產作抵押時，應取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。
12．B【解析】對于出現的較大風險，客戶部門無法自行在 3 個月內控制和化解處置的，應視貸款金額的大小及風險狀況及時報告授信審批行風險資產管理部門或信貸管理部門，授信審批部門調整客戶分類和授信方案，介入風險認定和處置。
13．C【解析】①實體性貶值，即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值；②功能性貶值，即由于技術相對落后造成的貶值；③經濟性貶值，即由于外部環境變化引起的貶值，主要表現為運營中的設備利用率下降，甚至閑置，并由此引起設備的運營收益減少。
14．B【解析】黑色預警法不引進警兆自變量，只考察警兆指標的時間序列變化規律，即循環波動特征。
15．D【解析】預警指標的研究是實現信貸預警的首要環節，預警體系科學性高低的首要標志是所選擇的預警指標能否科學地反映經濟運行過程的變化特征。
16．C【解析】保存到期的 20 年期貸款檔案由檔案部門按貸款業務檔案和風險評審檔案分別提供擬銷毀清單，前者交業務經辦部門及風險管理部門鑒定，形成正式的貸款檔案銷毀清單，由業務經辦部門、風險管理部門及行長辦公室三方負責人在正式清單上審批簽字；后者交風險管理部門鑒定，由風險管理部門及行長辦公室負責人審批簽字。
17．D【解析】銀行防范質物的價值風險，應要求質物經過有行業資格且資信良好的評估公司或專業質量檢測、物價管理部門做價值認定，再確定一個有利于銀行的質押率；選擇價值相對穩定的動產或權利作為質物，謹慎地接受股票、權證等價值變化較大的質物。
18．D【解析】抵押期限應等于或大于貸款期限，凡變更貸款主合同的，一定要注意新貸款合同與原貸款抵押合同期限的差異，不能覆蓋貸款合同期限的要重新簽訂抵押合同。
19．C【解析】抵押的一個重要特征是債務人仍保持對抵押財產的占有權，而債權人則取得所有權或部分所有權，或者當債務人未按期償還債務時獲得對抵押財產所有權的權利。
20．D【解析】借款合同一經簽訂生效后，受法律保護的借貸關系即告確立，借貸雙方均應依據借款合同的約定享有權利和承擔義務。
2l-A【解析】積極拓展信貸業務，搞好市場調查，優選客戶，受理借款人申請，這是信貸業務崗位的職責之一。
22．B【解析】成本結構是指某一行業內企業的固定成本和可變成本之間的比例。
23．D【解析】商業銀行一般按照企業所處區域、產業、規模、所有者性質和組織形式等方式對公司信貸客戶進行劃分。
24．A【解析】黑色預警法不引進警兆自變量，只考察警兆指標的時間序列變化規律，即循環波動特征。
25．D【解析】對外勞務承包工程貸款的貸款期限根據項目工期的長短確定，可以是短期貸款，也可以是 1 年以上的中期貸款。
26．D【解析】按照實際貸款用途分類，信貸分為流動資金貸款和固定資金貸款。流動資金貸款是指由于借款人生產經營過程中的周轉資金需要而發放的貸款。根據期限不同，它主要分為短期流動資金貸款和中期流動資金貸款。固定資金貸款是指由于借款人在建筑、安裝、維修等固定資產更新改造中的資金需要而發放的貸款。它包括基本建設貸款和技術改造貸款。
27．A【解析】按照公司信貸產品的市場規模、產品類型、技術手段等因素，可將銀行市場定位方式分為三種：主導式定位、追隨式定位、補缺式定位。
28．C【解析】略。
29．C【解析】為避免抵押合同無效造成貸款風險，銀行抵押貸款首先要做好風險分析工作，只有詳備的風險分析加上完備的風險防范才能真正保證貸款抵押的安全性。
30．D【解析】一般而言，臨時貸款的期限不應超過 6 個月。
31．A【解析】A 選項屬于借款人資信審查文件，B、C 選項屬于貸款擔保文件的內容，D 選項屬于借款用途證明文件。
32．B【解析】藍色預警法側重定量分析，根據風險征兆等級預報整體風險的嚴重程度。
33．B【解析】資產負債率=負債合計÷資產合計×l00％。
34．B【解析】企業銷售渠道主要包括直接銷售渠道與間接銷售渠道，兩個渠道對企業都很重要。其中，直接銷售渠道的優點是貼近市場，應收賬款少，缺點是需要鋪設銷售網絡，資金投入較大；間接銷售渠道是廠商將產品通過中間渠道銷售給終端客戶，其優點是無需自找資源，資金投入少，缺點是應收賬款多。
35．A【解析】歷史成本法的缺陷包括：①與審慎的會計準則相抵觸。在所有的會計準則中，一個根本性的原則就是審慎的原則。②不能反映銀行或企業的真實價值或凈值。
36．D【解析】略。
37．C【解析】略。
38．B【解析】按照五層次理論，基礎產品是公司信貸產品的基本形式，是核心產品借以實現的形式，即各種硬件和軟件的集合，包括營業網點和各類業務。
39．A【解析】潛在的市場需求量是指在一定時期內，在一定行業營銷水平和一定的市場環境下，一個行業中所有企業可能達到的最大營銷量之和。
40．D【解析】約束條件中的提款條件主要包括合法授權、政府批準、資本金要求、監管條件落實、其他提款條件。
41．C【解析】C 選項抵押權的設立不交付抵押物的占有，因而抵押權人沒有保管標的物的義務，而在質押的場合，質權人對質物則負有善良管理人的注意義務。
42．D【解析】貸款的效益性是指貸款經營的盈利情況，是商業銀行經營管理活動的主要動力。貸款的盈利水平是商業銀行經營管理水平的綜合反映，同時也受外部環境眾多因素的影響。
43．B【解析】略。
44．D【解析】全面性處置是商業銀行對風險的類型、性質和程度進行系統詳細的分析后，從內部組織管理、業務經營活動等采取措施來控制、轉移和化解風險，使風險預警信號回到正常范圍。
45．D【解析】廠址選擇條件既是建設條件又是生產條件，從某種意義上講，廠址選擇條件分析是項目建設和生產條件的核心內容。
46．A【解析】略。
47．C【解析】無形資產原值的確定方法與固定資產相同。
48．A【解析】貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，因為貸款一旦被挪用，就意味著將產生更大的風險。
49．A【解析】一般來說，流動比率越高，說明企業資產的變現能力越強；反之亦成立。
50．B【解析】借款人財務狀況一般應包括以下內容：根據財務報表分析資產負債比率及流動資產和流動負債結構的近三年變化情況、未來變動趨勢，側重分析借款人的短期償債能力；流動資金數額和周轉速度；存貨數量、凈值、周轉速度、變現能力、呆滯積壓庫存物資情況；應收賬款金額、周轉速度、數額較大或賬齡較長的國內外應收賬款情況，相互拖欠款項及處理情況；對外投資情況，在建工程與固定資產的分布情況；虧損掛賬、待處理流動資產損失、不合理資金占用及清收等情況。
51．C【解析】抵押的一個重要特征是債務人仍保持對抵押財產的占有權，而債權人則取得所有權或部分所有權，或者當債務人未按期償還債務時獲得對抵押財產所有權的權利。
52．D【解析】存貨周轉率=銷貨成本／平均存貨余額×l00％，存貨持有天數=計算期天數／存貨周轉次數=存貨平均余額計算期天數／銷貨成本，這兩個指標都可以反映存貨周轉速度，所以 A、B、C 選項不符合題意。平均存貨余額=(期初存貨余額+期末存貨余額)／2，不能反映存貨周轉速度，所以 D 選項符合題意。
53．B【解析】略。
54．A【解析】首次放款的先決條件文件中，貸款類文件包括借貸雙方已正式簽署的借款合同；銀行之間已正式簽署的貸款協議(多用于銀團貸款)。
55．D【解析】我國現行的與項目評估有關的工商稅收按其歸屬分類有：①進入項目總投資的有投資方向調節稅、設備進口環節所交的增值稅和關稅；②進入產品成本的有土地使用稅、房產稅、車船牌照使用稅；③從銷售收入中扣除的有增值稅、消費稅、營業稅、資源稅、城市維護建設稅、土地增值稅、教育費附加；④從利潤中扣除的有企業所得稅。
56．D【解析】A 項借款需求指的是公司為什么會出現資金短缺并需要借款。借款需求的原因可能是由于長期性資本支出以及季節性存貨和應收賬款增加等導致的現金短缺。因此，公司的借款需求可能是多方面的。B、C 項借款目的主要指借款用途，一般來說，長期貸款用于長期融資的目的，短期貸款用于短期融資的目的。
57．C【解析】指數預警法利用警兆指標合成的風險指數進行預警。
58．A【解析】產品線，即具有高度相關性的一組銀行產品。這些產品具有類似的基本功能，可以滿足客戶的某一類需求。
59．A【解析】寬限期是指從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始，至第一個還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間。
60．C【解析】《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》第十七條規定，商業銀行在對集團客戶授信時，應在授信協議中約定，要求集團客戶及時報告受信人凈資產 l0％以上關聯交易的情況。
61．A【解析】按照貸款風險從低到高的順序排列依次為正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款。
62．B【解析】信貸資金是以償還為條件，以收取利息為要求的價值運動。信貸資金運動的基礎是社會產品的再生產，信貸資金不斷從生產領域流向流通領域，又從流通領域流人生產領域。所以，信貸資金是一種不斷循環和周轉的價值流。通過支持經濟效益較好的項目，限制經濟效益較差的項目，同時，在支持生產和商品流通的過程中，加速信貸資金的周轉，節約信貸資金的支出，都可以創造較好的信貸效益。信貸資金運動的一般規律性，在市場經濟基礎上，又產生了新的特點，即銀行成為信貸中心，貸款的發放與收回都是以銀行為軸心進行活動的，因此銀行成為信貸資金調節的中介機構。
63．C【解析】快速折舊法的方法很多，財政部規定使用的有兩種；雙倍余額遞減法和年數總和法。64．A【解析】一般來說，財務凈現值大于零，項目是可以接受的。
65．B【解析】貸款的調查人員負責調查評估，貸款的審查人員負責貸款風險的審查，貸款的發放人員負責貸款的檢查和清收。
66．D【解析】企業自身規模效益是制約行業的內部因素。
67．C【解析】在擔保的問題上，有兩個方面的問題要重點考慮，一是法律方面，即擔保的有效性；二是經濟方面，即擔保的充分性。
68．A【解析】自留地、公立醫院的醫療衛生設施和依法承包的耕地的土地使用權都是我國《擔保法》規定的不可以抵押的財產。
69．C【解析】只要抵押品本身沒有發生毀壞、滅失等，而是市場價值發生變化，銀行無權要求借款人追加新的保證人。
70．A【解析】投資回收期也稱返本年限，是指用項目凈收益抵償項目全部投資所需時間，它越小，說明投資的盈利能力越大。
71．B【解析】紅色預警法首先對影響警素變動的有利因素與不利因素進行全面分析；其次進行不同時期的對比分析；最后結合風險分析專家的直覺和經驗進行預警。
72．B【解析】資產負債表法是根據項目的資產負債表的數據來計算項目的流動資金需用量，公式為：流動資金=流動資產動負債。故該項目流動資金需用量為 270 萬元(即450-180)。
73．C【解析】按照貸款期限可分為短期貸款和中長期貸款。
74．C【解析】全面性處置是商業銀行對風險的類型、性質和程度進行系統詳細的分析后，從內部組織管理、業務經營活動等采取措施來控制、轉移和化解風險，使風險預警信號回到正常范圍。
75．C【解析】銀團貸款是典型的合作營銷，是指由一家或幾家銀行牽頭，組織多家銀行參加，在同一貸款協議中按商定的條件向同一借款人發放的貸款，又稱辛迪加貸款。 
76．B【解析】一般來說，滿足如下條件的購買者可能具有比較強的討價還價能力：①購買者的總數較少，而每個購買者的購買量較大，占了賣方銷售量的很大比例；②賣方行業由大量相對來說規模較小的企業所組成；③購買者所購買的基本上是一種標準化產品，同時向多個賣主購買產品在經濟上也完全可行；④購買者有能力實現后向一體化，而賣主不可能實現前向一體化。
77．C【解析】銀團貸款存續期間，通常由牽頭行或代理行負責定期召開銀團會議，也可由三分之一以上的銀團貸款成員共同提議召開，所以 C 選項符合題意。
78．D【解析】項目對其投資環境具有選擇性，這正是資本尋求其生存和發展的各種必要條件的集中表現。
79．D【解析】清償計劃一般分為一次性還款和分次還款，分次還款又有定額還款和不定額還款兩種方式。
80．C【解析】該公司固定資產剩余壽命一凈折舊固定資產／折舊支出=l00／l0=10(年)。
81．C【解析】在中長期貸款發放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款。
82．C【解析】銀行廣告一般有形象廣告和產品廣告兩種類型。公司信貸營銷主要運用產品廣告。在形象廣告引起客戶的注意和興趣之后，以產品廣告予以補充和深化、具體化，用產品廣告向客戶介紹各種具體信貸產品的內涵。產品的廣告要突出差異化策略。在同類產品中，盡力找出并擴大自己的產品和其他銀行產品的區別；利用人無我有的創新產品，大做廣告，以樹立銀行積極進取的形象；利用產品品質上的優勢。
83．C【解析】銀行在按照一定的標準細分完市場之后，對細分市場進行分析的內容主要包括以下五個方面：①市場容量分析；②結構吸引力分析；③市場機會分析；④獲利狀況分析；⑤風險分析。
84．D【解析】按照貸款利率可分為浮動利率貸款和固定利率貸款。
85．D【解析】當前較為普遍的貸款分類方法，主要依據合理價值法。
86．D【解析】在我國銀行業，根據運作機制將風險預警方法分為黑色預警法、藍色預警法和紅色預警法。 其中，藍色預警法側重定量分析。
87．D【解析】速動資產包括貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款、其他應收款項等，但存貨、預付賬款、待攤費用等則不應計入。
88．C【解析】盈虧平衡分析是通過盈虧平衡點分析項目成本與收益平衡關系的一種方法。
89．C【解析】一級文件(抵押品)主要是指信貸抵(質)押契證和有價證券及抵押品契證資料收據和信貸結清通知書。其中抵押品主要包括：銀行開出的本外幣存單、銀行本票、銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險批單、提貨單、產權證或他項權益證書及抵(質)押物的物權憑證、抵債物資的物權憑證等。
90．B【解析】略。
二、多項選擇題
1．AB【解析】為保障信貸業務的正常開展，借款人應符合的要求之一是已開立基本存款賬戶或一般存款 賬戶。
2．BDE【解析】商業信用的減少反映在公司應付賬款周轉天數的下降，這就意味著公司需要額外的現金及時支付供貸商。如果現金需求超過了公司的現金儲備，那么應付賬款周轉天數的下降就可能引起借款需求。所以 8、D、E 選項正確。
3．ABCDE【解析】呆賬核銷工作總結要著重分析說明以下問題：與往年呆賬核銷工作相比，當年呆賬形勢和核銷工作的變化；當年申報的呆賬的發放時間分布、賬齡分布、地區分布、行業分布和期限分布；貸款形成呆賬的主要原因，以及從呆賬核銷中暴露出信貸管理中的問題；當年申報但未核銷的呆賬筆數和數量，以及不予核銷的主要原因；當年呆賬核銷工作的成績和不足，今后呆賬核銷工作預測等。
4．BCD【解析】進入障礙較高，或者退出障礙較低，這會降低該行業現有企業之間競爭激烈程度，所以，A、E 選項不符合題意。
5．ABCD【解析】行政型貸款重組，主要是指為了配合政府的經濟結構調整以及國有企業兼并破產和減員增效，四大國有商業銀行對部分國有企業進行的債務調整，包括變更債務人、豁免利息、延長還款期限以及實施債轉股。
6．ABCD【解析】根據方法與參數的規定，基本財務報表有：①現金流量表；②損益表；③資金來源與運用表；④資產負債表；⑤借款還本付息表。
7．AB【解析】現金清收準備主要包括債權維護及財產清查兩個方面。
8．ABCDE【解析】營運能力分析常用的比率主要有：總資產周轉率、固定資產周轉率、應收賬款周轉率、存貨周轉率、資產收益率和所有者權益收益率等。
9．ABDE【解析】我國商業銀行不良資產產生的原因比較復雜，既有歷史原因，也有我國經濟體制改革因素的影響；既有整個社會經濟環境的原因，也有商業銀行自身的經營管理機制方面的原因。具體來說，我國商業銀行不良資產的產生的因素有 A、B、D、E 四項。
10．ACE【解析】風險內控能力通常會體現在銀行的經營指標和數據上，因此可選取一些重要的內部指標來進行分析。常用內部指標包括三個方面：信貸資產質量(安全性)、盈利性和流動性。
11．ABDE【解析】一般來說，項目主要投入物的價格是影響項目經濟效益的關鍵因素之一，所以不但要觀察主要投入物價格目前的變化動向，還要預測其未來的變化趨勢，所以 C選項不符合題意。
12．BCDE【解析】賒銷收入凈額=銷售收入-現銷收入-銷售退回-銷售折讓-銷售折扣，一定時期內賒銷收入凈額與應收賬款平均余額的比率為應收賬款周轉率，表明一定時期內應收賬款周轉的次數。
13．ABCD【解析】略。
14．ABC【解析】資金周轉周期的延長引起的借款需求與應收賬款周轉天數、存貨周轉天數和應付賬款周轉天數有關，所以 A、B、C 選項均符合題意。
15．ACDE【解析】一般來說，出現下述情況將意味著行業中現有企業之間競爭的加劇：行業進入障礙較低，勢均力敵競爭對手較多，競爭參與者范圍廣泛；市場趨于成熟，產品需求增長緩慢；競爭者企圖采用降價等手段促銷;競爭者提供幾乎相同的產品或服務，用戶轉換成本很低;一個戰略行動如果取得成功，其收入相當可觀；行業外部實力強大的公司在接收了行業中實力薄弱企業后，發起進攻性行動，結果使得剛被接收的企業成為市場的主要競爭者;退出障礙較高，即退出競爭要比繼續參與競爭代價更高。
16．ABC【解析】票據背書連續性的內容包括：①每一次背書記載事項、各類簽章完整齊全并不得附有條件，各背書都是相互銜接的，即前一次轉讓的被背書人必須是后一次轉讓的背書人；②票據質押應辦理質押權背書手續，辦理了質押權背書手續的票據應記明“質押”、“設質”等字樣。
17．ABCD【解析】略。
18．ABC【解析】季節性資產增加的三個主要融資渠道：①季節性負債增加，應付賬款和應計費用；②內部融資，來自公司內部的現金和有價證券；③銀行貸款。
19．ABCDE【解析】在技術評估時，應分析總圖布置的合理性，主要包括以下幾個方面的內容：是否滿足生產工藝流程流暢;是否符合國土規劃、土地管理和城市規劃的要求；布置是否緊湊，能否適應場內外運輸的要求；是否符合衛生、安全要求；能否節約用地，節約投資，經濟合理。
20．ABDE【解析】股東權益的變化屬于融資活動現金流量的來源，所以 C 選項不符合題意。
21．CD【解析】根據產品生命周期的解釋，成熟期的特點是銀行產品已被客戶廣泛接受，銷售量的增長出現下降趨勢。但這一階段的成本費用較少，所以銀行的利潤較穩定。另外，這一階段市場競爭更為激烈，仿制產品層出不窮，價格戰與促銷戰也愈演愈烈，最后可能引起銀行利潤的下降。
22．ABCD【解析】根據《貸款風險分類指引》第四條的規定，貸款分類應遵循以下原則：真實性原則、及時性原則、重要性原則、審慎性原則。
23．ABCD【解析】從銷售收入中扣除的有增值稅、消費稅、營業稅、資源稅、城市維護建設稅、土地增值稅、教育費附加；從利潤中扣除的有企業所得稅。
24．BCD【解析】一般來說，滿足如下條件的供方具有比較強的討價還價能力：①供方行業為一些具有比較穩固市場地位而不受市場劇烈競爭困擾的企業所控制，其產品的買主很多，以至于每一個買主都不可能成為供方的重要客戶；②供方各企業的產品各具有一定特色，以至于買主難以轉換或轉換成本太高，或者很難找到可與供方企業產品相競爭的替代品;③供方能夠方便地實行前向聯合或一體化，而買主難以進行后向聯合或一體化。
25．ABCD【解析】略。
26．ABCDE【解析】略。
27．BCD【解析】衡量借款人短期償債能力的指標主要有流動比率、速動比率和現金比率等；衡量借款人長 期償債能力的指標主要有資產負債比率和產權比率等。
28．ABCD【解析】防范貸款抵押風險的主要措施有：①對抵押物進行嚴格審查；②對抵押物價值進行準確評估；③做好抵押物登記工作，確保抵押關系效力;④抵押合同期限應覆蓋貸款合同期限。
29．ABCDE【解析】銀行提供的信貸產品和服務與一般工商業企業相比具有其自身特點：①無形性：公司信貸產品是觸摸不到的，無形的，往往體現為信貸合同等法律文件形式;②不可分性：公司信貸產品和銀行的全面運作分不開；③異質性;對于同一種類的公司信貸產品，不同銀行所提供的服務質量存在著差異；④易模仿性：公司信貸產品的無形性使制造該產品的時間極短，所以，某產品一問世，很快就會被其他競爭對手所模仿；⑤動力性：公司信貸產品同其他金融產品相比的特點也在于此，小到一筆貿易，大到全球通訊網絡的建設，公司信貸產品在其中的作用是一致的，那就是公司信貸產品是其所服務項目的動力引擎。
30．ABCDE【解析】外購的投入物按照買價加應由企業負擔的運雜費、裝卸保險費、途中合理損耗、入庫前加工整理和挑選費用以及繳納的稅金等計算成本。
31．ACE【解析】根據債權銀行在重組中的地位和作用，可以將債務重組劃分為三種類型：自主型、行政型和司法型。
32．AB【解析】對于借款人尚存在一定的償還能力，或是銀行掌握部分第二還款來源時，銀行可嘗試通過催收、依法收貸等手段進行現金清收。
33．ACDE【解析】根據《貸款通則》的規定，業務人員進行貸前調查的方法包括：①現場調研；②搜尋調查 5③委托調查。另外，還可以通過行業協會了解客戶真實情況。
34．ABC【解析】D、E 屬內部條件。
35．ABD【解析】擬進行固定資產重置的借款公司在向銀行申請貸款時，通常會提出明確的融資需求，但是銀行也能通過評估以下兩個方面來達到預測需求的目的：①公司的經營周期，資本投資周期，設備的使用年限和目前狀況;②影響固定資產重置的技術變化率。
36．ABCDE【解析】本題是對個人貸款的貸款調查進行考查。
37．ABDE【解析】本題是對個人貸款的基本原則的考查。個人貸款管理原則包括：①全流程管理；②誠信申貸原則；③協議承諾原則;④貸放分控原則；⑤實貸實付原則;⑥貸后管理原則。
38．ACDE【解析】合作機構的信用狀況、償債能力、管理水平、業界聲譽等因素對商業銀行個人貸款風險管理有著重要影響。
39．ABCDE【解析】代理行的主要職責包括：①審查、督促借款人落實貸款條件，并提供貸款或辦理其他授信業務；②辦理銀團貸款的擔保抵押手續，并負責抵(質)押物的日常管理工作;③制作賬戶管理方案，開立專門賬戶管理銀團貸款資金，對專戶資金的變動情況進行逐筆登記;④根據約定用款日期或借款人的用款申請，按照銀團貸款協議約定的承貸份額比例，通知銀團貸款成員將款項劃到指定賬戶；⑤劃收銀團貸款本息和代收相 關費用，并按承貸比例和銀團貸款協議約定及時劃轉到銀團貸款成員指定的賬戶；⑥負責銀團貸款貸后管理和貸款使用情況的監督檢查，并定期向銀團貸款成員通報；⑦密切關注借款人財務狀況；⑧借款人出現違約事項時，代理行應及時組織銀團貸款成員對違約貸款進行清收、保全、追償或其他處置；⑨組織召開銀團會議，協調銀團貸款成員之間的關系；⑩接受各銀團貸款成員不定期的咨詢與核查，辦理銀團會議委托的其他事項等。
40．ABE【解析】通常制造業的固定資產和存貨比重大于零售業的固定資產和存貨比重；服務業中，勞動密集型行業的固定資產比重一般低于資本密集型行業。
三、判斷題
1．B【解析】并不是任何借款人在借款時都需要提供擔保的，如信譽好的借款人就不用提供擔保。
2．B【解析】不能用客戶的信用評級代替對貸款的分類，信用評級只能作為貸款分類的參考因素。
3．A【解析】行業風險管理是運用相關指標和數學模型等多個方面的風險因素，全面反映行業的周期性風 險、成長性風險、產業關聯度風險、市場集中度風險、行業壁壘風險、宏觀政策風險等各個方面的風險因素。
4．B【解析】對于大額的次級貸款，如果可能的還款來源僅僅是抵押品，相對明確并容
易量化，也應該區別出來逐筆計提。而如果可能的還款來源還包括借款人的其他活動，如融
資等所產生的現金流量，則不應該從其貸款組合中區別出來逐筆計算應計提的貸款損失準備
金。
5．B【解析】保證人應是具有代為清償能力的企業法人或自然人。
6．A【解析】《擔保法》規定，醫院、學校等以公共利益為目的的事業單位、社會團體不得作保證人。醫院、學校等以公益為目的的事業單位、社會團體提供保證的保證合同無效，并且，提供保證的醫院、學校等以公益為目的的事業單位或社會團體等還要就提供保證的過錯承擔相應的民事責任。
7．B【解析】基礎產品是指在核心產品的基礎上，為客戶提供成套的信貸產品。
8．A【解析】借款人在會計期間編制的三類主要會計報表，即資產負債表、損益表、現金流量表，分別反映了企業的不同方面的內容，從不同角度反映了企業的經營狀況。
9．B【解析】根據我國《貸款通則》的規定，銀行不得對自營貸款或特定貸款在計收利息之外收取任何其他費用。但是若根據國際慣例，在借款合同中規定，變更提款應收取承擔費，那么當借款人變更提款計劃時，公司業務部門應根據合同辦理，可按改變的提款計劃部分的貸款金額收取承擔費。借款人在提款有效期內如部分或全額未提款，應提未提部分的貸款可根據借款合同的規定收取承擔費。在提款期終了時自動注銷。公司業務部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應提未提的貸款額度通知借款人。
10．B【解析】不能按期歸還貸款的，借款人應當在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期，是否展期由銀行決定。
11．B【解析】臨時性貸款具有臨時調劑、短期融資的特點。周轉性貸款是銀行對企業在正常生產經營過程中經常性占用的合理流動資金需要所發放的貸款，具有短期周轉、長期使用的特點。
12．B【解析】應為應付賬款。
13．B【解析】借款人采取隱瞞事實等不正當手段套取貸款，屬于次級貸款的特征。
14．A
【解析】略。
15．A【解析】信貸資金運動的一般規律性，在市場經濟基礎上，又產生了新的特點： 銀行成為信貸中心，貸款的發放與收回都是以銀行為軸心進行活動的，銀行成為信貸資金調節的中介機構。