一、單項(xiàng)選擇題（本大題共 80 小題，每小題 0.5 分，共 40 分。在以下各小題所給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一個(gè)選項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)將正確選項(xiàng)的代碼填入括號(hào)內(nèi)）
1.抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出（  ），并經(jīng)銀行同意
后予以辦理。
A.電話申請(qǐng)
B.書(shū)面申請(qǐng)
C.信用承諾
D.口頭協(xié)議
B【解析】抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出書(shū)面申請(qǐng)，并經(jīng)銀行同意后予以辦理。
2.利潤(rùn)表分析通常采用（   ）。
A.結(jié)構(gòu)分析法
B.比較分析法
C.趨勢(shì)分析法
D.比率分析法
A【解析】利潤(rùn)表分析通常采用結(jié)構(gòu)分析法。
3.若某服裝生產(chǎn)企業(yè) 2013 年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 8 000 萬(wàn)元，固定資產(chǎn)處置收入 200 萬(wàn)元，企業(yè)發(fā)生營(yíng)業(yè)成本 4 000 萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅金及附加 850 萬(wàn)元，銷(xiāo)售費(fèi)用 800 萬(wàn)元，管理費(fèi)用 300萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用 100 萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出 50 萬(wàn)元。企業(yè)適用所得稅率為 25%，則該企業(yè) 2013年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和凈利潤(rùn)分別為（  ）萬(wàn)元。
A.2 150；1 575
B.1 950；1 462.5
C.2 100；1 462.5
D.1 950；1 575
D【解析】根據(jù)題意：（1）主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-營(yíng)業(yè)費(fèi)用-營(yíng)業(yè)稅=8000-4 000-800-850=2 350（萬(wàn)元）。（2）營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)+其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用=2 350-300-100=1 950（萬(wàn)元）。（3）利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+投資收益+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出=1 950+200-50=2 100（萬(wàn)元）。 4）凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅=2 100-2 100×25%=1575（萬(wàn)元）。
4.（  ）是指通過(guò)計(jì)算各項(xiàng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，來(lái)分析判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性。
A.資本結(jié)構(gòu)分析
B.資金結(jié)構(gòu)分析
C.總資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析
D.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析
D【解析】資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析是指通過(guò)計(jì)算各項(xiàng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，來(lái)分析判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性。
5.按照《貸款通則》的規(guī)定，銀行在短期貸款到期前（  ）天之前，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知書(shū)。
A.30
B.7
C.5
D.10 
B【解析】《貸款通則》第三十二條規(guī)定，貸款人在短期貸款到期 1 個(gè)星期之前、中長(zhǎng)期貸款到期 1 個(gè)月之前，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單；借款人應(yīng)當(dāng)及時(shí)籌備資金，按期還本付息。
6.如果保證合同未約定保證期間或約定不明，并且債權(quán)人一直未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，那么在（  ）之后，保證人免除保證責(zé)任。
A.主債務(wù)履行期屆滿之日起 24 個(gè)月
B.主債務(wù)履行期屆滿之日起 12 個(gè)月
C.主債務(wù)合同生效之日起 24 個(gè)月
D.主債務(wù)履行期屆滿之日起 6 個(gè)月
D【解析】《民法通則》第一百三十七條規(guī)定，訴訟時(shí)效期間從知道或者應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利被侵害時(shí)起計(jì)算。就保證責(zé)任而言，如果保證合同對(duì)保證期間有約定，應(yīng)依約定；如果保證合同未約定或約定不明，則保證責(zé)任自主債務(wù)履行期屆滿之日起 6 個(gè)月，在規(guī)定的時(shí)期內(nèi)債權(quán)人未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，保證人免除保證責(zé)任。
7.某外資銀行在進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)時(shí)，將其目標(biāo)市場(chǎng)分為華中、華東、華南、華北等部分，此過(guò)程屬于（  ）。
A.市場(chǎng)細(xì)分
B.產(chǎn)品策略
C.渠道策略
D.市場(chǎng)定位
A【解析】市場(chǎng)細(xì)分是指銀行把公司信貸客戶按一種或幾種因素加以區(qū)分，使區(qū)分后的客戶需求在一個(gè)或多個(gè)方面具有相同或相近的特征，以便確定客戶政策。因此，題干中的過(guò)程屬于市場(chǎng)細(xì)分。
8.貸款撥備率基本標(biāo)準(zhǔn)為（  ），撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為（   ），該兩項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)中的（  ）為商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。
A.3%；l00%；較高者
B.3%；l50%；較低者
C.2.5%；l00%；較低者
D.2.5%；l50%；較高者
D【解析】《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》第七條規(guī)定，貸款撥備率基本標(biāo)準(zhǔn)為 2.5%，撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為 l50%。該兩項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)中的較高者為商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。
9.關(guān)于企業(yè)貸款展期的申請(qǐng)，下列表述錯(cuò)誤的是（  ）。
A.借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日向銀行申請(qǐng)貸款展期
B.展期內(nèi)容應(yīng)包括擬采取的補(bǔ)救措施
C.是否給予辦理展期由銀行決定
D.質(zhì)押貸款展期應(yīng)當(dāng)由出質(zhì)人出具同意的書(shū)面證明
A【解析】借款人不能按期歸還貸款時(shí)，應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行申請(qǐng)貸款展期。是否展期由銀行決定。
10.銀行制訂公司信貸營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃的基本步驟為（  ）。
（1）分析市場(chǎng)機(jī)會(huì)
（2）選擇目標(biāo)市場(chǎng)
（3）設(shè)計(jì)營(yíng)銷(xiāo)策略組合
（4）制訂具體營(yíng)銷(xiāo)行動(dòng)方案
（5）組織、實(shí)施和控制營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)
A.（2）→（1）→（3）→（4）→（5） 
B.（1）→（3）→（4）→（2）→（5）
C.（1）→（2）→（3）→（4）→（5）
D.（1）→（3）→（2）→（4）→（5）
C【解析】銀行制訂公司信貸營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃應(yīng)該包括以下基本步驟：分析市場(chǎng)機(jī)會(huì)、選擇目標(biāo)市場(chǎng)、設(shè)計(jì)營(yíng)銷(xiāo)策略組合、制訂具體營(yíng)銷(xiāo)行動(dòng)方案，以及組織、實(shí)施和控制營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)。
11.某企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表如下：
 
該企業(yè)的速動(dòng)比率為（）。
A.1
B.1.33
C.0.33
D.0.5
D【解析】速動(dòng)比率是借款人速動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率。其計(jì)算公式為：速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債×l00%，速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-待攤費(fèi)用。因此該企業(yè)的速動(dòng)比率=（300+700）/（500+1 500）=0.5。
12.某啤酒生產(chǎn)企業(yè) 2013 年銷(xiāo)售收入凈額為 6 000 萬(wàn)元，年初應(yīng)收賬款余額為 300 萬(wàn)元，年末應(yīng)收賬款余額為 500 萬(wàn)元，每年按 360 天計(jì)算，則該公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為（  ）天。
A.17
B.24
C.15
D.22
B【解析】根據(jù)公式，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷(xiāo)售收入/平均應(yīng)收賬款余額，周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)。可知：平均應(yīng)收賬款余額=（500+300）/2=400（萬(wàn)元），應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/（6000/400）=24（天）。
13.以下關(guān)于輔助報(bào)表可以，說(shuō)法錯(cuò)誤的是（  ）。
A.商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)一般僅適用于大中型企業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)
B.國(guó)內(nèi)公開(kāi)市場(chǎng)發(fā)行債券的企業(yè)，一般都要求提供外部評(píng)級(jí)
C.內(nèi)部評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行根據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的評(píng)價(jià)
D.外部評(píng)級(jí)是由專(zhuān)業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)提供，評(píng)級(jí)對(duì)象主要是大中型企業(yè)
A【解析】信用評(píng)級(jí)分為外部評(píng)級(jí)和內(nèi)部評(píng)級(jí)。外部評(píng)級(jí)是專(zhuān)業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)特定債務(wù)人的償債能力和償債意愿的整體評(píng)估，主要依靠專(zhuān)家定性分析，評(píng)級(jí)對(duì)象主要是企業(yè)，尤其是大中型企業(yè)；內(nèi)部評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行根據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)（側(cè)重于定量分析），對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，并據(jù)此估計(jì)違約概率及違約損失率，作為信用評(píng)級(jí)和分類(lèi)管理的標(biāo)準(zhǔn)。此外，依靠外部評(píng)級(jí)已經(jīng)無(wú)法涵蓋眾多的中小客戶群，通過(guò)內(nèi)部評(píng)級(jí)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)價(jià)就變得格外重要了。
14.商業(yè)銀行在貸款項(xiàng)目評(píng)估中，為編制基本財(cái)務(wù)報(bào)表，還必須編制一些輔助報(bào)表，輔助報(bào)表不包括（  ）。
A.無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算表
B.投資計(jì)劃與資金籌措表 
C.總成本費(fèi)用估算表
D.流動(dòng)負(fù)債估算表
D【解析】在貸款項(xiàng)目評(píng)估中，為編制基本財(cái)務(wù)報(bào)表，還必須編制一些輔助報(bào)表，輔助報(bào)表可以根據(jù)計(jì)算需要編制，一般包括：（1）固定資產(chǎn)投資估算表。（2）流動(dòng)資金估算表。（3）投資計(jì)劃與資金籌措表。（4）固定資產(chǎn)折舊費(fèi)計(jì)算表。（5）無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算表。（6）總成本費(fèi)用估算表。（7）產(chǎn)品銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入和銷(xiāo)售稅金及附加估算表。（8）投入物成本計(jì)算表（用于計(jì)算生產(chǎn)中投入物成本和進(jìn)項(xiàng)稅）。
15.借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。此類(lèi)貸款按貸款五級(jí)分類(lèi)劃分屬于（  ）類(lèi)貸款。
A.關(guān)注
B.可疑
C.次級(jí)
D.損失
B【解析】我國(guó)將貸款劃分為五類(lèi)，即正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失，后三類(lèi)合稱(chēng)為不良貸款。其中可疑類(lèi)貸款的借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款。
16.下列關(guān)于綠色信貸組織管理的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（  ）。
A.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)或理事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督、評(píng)估本機(jī)構(gòu)綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略執(zhí)行情況
B.必要時(shí)可以設(shè)立跨部門(mén)的綠色信貸委員會(huì)，協(xié)調(diào)相關(guān)工作
C.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)確定綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略，審批高級(jí)管理層制定的綠色信貸目標(biāo)和提交的綠色信貸報(bào)告
D.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)明確一名高管人員及牽頭管理部門(mén)，配備相應(yīng)資源，組織開(kāi)展并歸口管理綠色信貸各項(xiàng)工作
C【解析】《綠色信貸指引》第七條規(guī)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)或理事會(huì)負(fù)責(zé)確定綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略，審批高級(jí)管理層制定的綠色信貸目標(biāo)和提交的綠色信貸報(bào)告，監(jiān)督、評(píng)估本機(jī)構(gòu)綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略執(zhí)行情況。
17.商業(yè)銀行評(píng)價(jià)借款人還款能力應(yīng)主要關(guān)注（  ）。
A.現(xiàn)金流量狀況
B.現(xiàn)有資產(chǎn)價(jià)值
C.重新籌資能力
D.擔(dān)保落實(shí)情況
A【解析】客戶的還款能力主要取決于客戶的現(xiàn)金流，客戶的債務(wù)承受能力高，并不表示其有還款能力，一旦其現(xiàn)金流斷裂，客戶即使有還款意愿也不可能還款。只有當(dāng)客戶在一定期限內(nèi)的現(xiàn)金流入大于或等于現(xiàn)金流出時(shí)，才認(rèn)為其具有還款能力。在實(shí)際操作中，銀行可以通過(guò)對(duì)季節(jié)性或長(zhǎng)期貸款的信用分析和財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)來(lái)評(píng)估還款能力，集中分析客戶未來(lái)現(xiàn)金流量的風(fēng)險(xiǎn)。
18.授權(quán)適度原則是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照信貸風(fēng)險(xiǎn)控制和（  ）兩方面的要求，合理確
定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實(shí)現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。
A.擴(kuò)大貸款數(shù)額
B.提高審批效率
C.獲取最大利息收入
D.提高貸款份額
B【解析】授權(quán)適度原則是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險(xiǎn)控制和提高審批效率兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實(shí)現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。實(shí)行轉(zhuǎn)授權(quán)的，在金額、種類(lèi)和范圍上均不得大于原授權(quán)。
19.某商業(yè)銀行根據(jù)客戶信用評(píng)級(jí)辦法測(cè)算出的保證人信用風(fēng)險(xiǎn)限額為 100 萬(wàn)元，目前該保證人對(duì)商業(yè)銀行的負(fù)債為 50 萬(wàn)元，此次申請(qǐng)保證貸款本息為 30 萬(wàn)元，保證率為（  ）。
A.40%
B.60%
C.50%
D.80%
B【解析】保證率是進(jìn)一步衡量保證擔(dān)保的充足性的指標(biāo)。保證率=申請(qǐng)保證貸款本息/可接受保證限額×100%=30/（100-50）×100%=60%。
20.下列說(shuō)法中錯(cuò)誤的是（  ）。
A.如果公司的營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金流可以滿足紅利支付需求，則紅利發(fā)放不能成為合理的借款需求
B.由于銀行服務(wù)效率不能滿足公司因季節(jié)性銷(xiāo)售增長(zhǎng)帶來(lái)的融資需求，想換一家銀行，這不能成為合理的借款需求
C.如果公司的發(fā)展速度已經(jīng)無(wú)法滿足現(xiàn)有紅利支付水平，則紅利發(fā)放不能成為合理的借款需求
D.公司為節(jié)省利息支出，想用短期貸款替換長(zhǎng)期貸款來(lái)支持項(xiàng)目建設(shè)，這不能成為合理的借款需求
B【解析】如果公司的股息發(fā)放壓力并不是很大，那么紅利就不能成為合理的借款需求原因；如果公司未來(lái)的發(fā)展速度已經(jīng)無(wú)法滿足現(xiàn)在的紅利支付水平，那么紅利發(fā)放就不能成為合理的借款需求原因；為了節(jié)省利息而更換短期貸款為長(zhǎng)期貸款不屬于真實(shí)的資金短缺，不能成為合理的借款需求。B 項(xiàng)，季節(jié)性銷(xiāo)售增長(zhǎng)確實(shí)會(huì)提高公司融資需求，此時(shí)公司由于銀行服務(wù)效率低而想更換債權(quán)人屬于真實(shí)的債務(wù)重構(gòu)原因，可以成為合理的借款需求。