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第六章　客戶分析與信用評(píng)級(jí)

一、單選題(下列選項(xiàng)中只有一項(xiàng)最符合題目的要求)

1．以下不屬于所有者權(quán)益的是（　　）。

A．待攤費(fèi)用

B．未分配利潤(rùn)

C．資本公積金和盈余公積金

D．投資者投入的資本金

2．資產(chǎn)負(fù)債率和利息保障倍數(shù)均屬于（　　）。

A．盈利比率

B．資產(chǎn)比率

C．杠桿比率

D．負(fù)債比率

3．如果企業(yè)速動(dòng)比率很小，下列結(jié)論正確的是（　　）。

A．企業(yè)短期償債能力較弱

B．企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)占用過多

C．企業(yè)流動(dòng)比率很小

D．企業(yè)資產(chǎn)流動(dòng)性很強(qiáng)

4．下列關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析的表述，錯(cuò)誤的是（　　）。

A．企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相關(guān)

B．企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其所在行業(yè)有關(guān)

C．資本密集型行業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)占比通常較高

D．勞動(dòng)力密集型行業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)占比通常較高

5．某銀行信貸審查人員在對(duì)一家借款企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)近3年來的流動(dòng)資金占總資產(chǎn)比例沒有太大變化，但速動(dòng)資產(chǎn)比例在逐年減少，而存貨和其他應(yīng)收款占比逐年增加，反映出企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金有所沉淀，資金使用效率逐步惡化，該信貸審查人員在對(duì)企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，主要運(yùn)用了（　　）。[2015年10月真題]

A．結(jié)構(gòu)分析法和趨勢(shì)分析法

B．因素分析法和比較分析法

C．結(jié)構(gòu)分析法和比率分析法

D．比較分析法和趨勢(shì)分析法

6．花旗銀行副總裁喬治·斯科特有句名言：“我經(jīng)過這個(gè)行業(yè)的起起落落，還是認(rèn)為沒有什么能代替下面三個(gè)問題：你要這筆貸款干什么?你準(zhǔn)備怎樣償還這筆貸款?你說的方法無效時(shí)，準(zhǔn)備如何償還這筆貸款?”與這句話最貼近的企業(yè)信用分析框架是（　　）。

A．5Cs

B．5W

C．5Ps 

D．CAMEls

7．以下關(guān)于信用評(píng)級(jí)，說法錯(cuò)誤的是（　　）。

A．外部評(píng)級(jí)是由專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)提供，評(píng)級(jí)對(duì)象主要是大中型企業(yè)

B．內(nèi)部評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行根據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的評(píng)價(jià)

C．商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)一般僅適用于對(duì)大中型企業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

D．國(guó)內(nèi)公開市場(chǎng)發(fā)行債券的企業(yè)，一般都要求提供外部評(píng)級(jí)

8．通常情況下，以下關(guān)于不同行業(yè)資金結(jié)構(gòu)比例關(guān)系，說法正確的是（　　）。

A．資本密集型行業(yè)流動(dòng)負(fù)債水平一般比長(zhǎng)期負(fù)債水平高

B．零售業(yè)流動(dòng)負(fù)債占負(fù)債總額的比率一般比制造業(yè)高

C．勞動(dòng)力密集型行業(yè)流動(dòng)負(fù)債占負(fù)債總額的比率一般比資本密集型行業(yè)低

D．制造業(yè)長(zhǎng)期負(fù)債占負(fù)債總額的比率一般比批發(fā)行業(yè)低

二、多選題(下列選項(xiàng)中有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目要求)

1．關(guān)于償還能力，下列說法正確的有（　　）。

A．企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金為正，說明其是用長(zhǎng)期資金支持部分流動(dòng)資產(chǎn)

B．企業(yè)營(yíng)運(yùn)能力越強(qiáng)，說明其資產(chǎn)利用效率越高，銀行信貸資金沉淀為無效資產(chǎn)就越少

C．企業(yè)營(yíng)運(yùn)能力越強(qiáng)，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越快，取得收入和利潤(rùn)越多，可用于償還短期債務(wù)的能力越強(qiáng)

D．企業(yè)營(yíng)運(yùn)能力越強(qiáng)，說明其資產(chǎn)變現(xiàn)速度越快，可用于償付流動(dòng)負(fù)債的能力越強(qiáng)

E．企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金為正，說明其是用流動(dòng)負(fù)債支持部分長(zhǎng)期資產(chǎn)

2．以下關(guān)于間接法從企業(yè)凈利潤(rùn)計(jì)算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量?jī)纛~，說法正確的有（　　）。

A．應(yīng)扣減未收到現(xiàn)金的應(yīng)收賬款增加

B．應(yīng)加上未發(fā)生現(xiàn)金支付的折舊

C．應(yīng)加上未銷售出去的存貨增加

D．應(yīng)加上未進(jìn)行現(xiàn)金支付的應(yīng)付賬款增加

E．應(yīng)扣減未發(fā)生現(xiàn)金流出的應(yīng)付稅金

3．進(jìn)貨渠道對(duì)貨品的質(zhì)量和價(jià)格都起著決定性的影響。商業(yè)銀行分析客戶的進(jìn)貨渠道可以從（　　）來考慮。

A．運(yùn)輸方式的選擇：是陸路運(yùn)輸還是水路運(yùn)輸，是公路運(yùn)輸還是鐵路運(yùn)輸

B．進(jìn)貨資質(zhì)的取得：是取得一級(jí)代理權(quán)還是二級(jí)代理權(quán)

C．有無中間環(huán)節(jié)：直接從廠商進(jìn)貨還是從貿(mào)易商進(jìn)貨，是二手進(jìn)貨還是三手進(jìn)貨

D．貨品質(zhì)量：供應(yīng)商對(duì)貨品質(zhì)量是否有一定保障

E．供貨單位的遠(yuǎn)近：是國(guó)內(nèi)供貨還是國(guó)外供貨，是本埠供貨還是外埠供貨

4．商業(yè)銀行對(duì)客戶評(píng)級(jí)時(shí)考慮的因素包括（　　）。

A．客戶所在國(guó)家

B．客戶的行業(yè)特征

C．客戶資產(chǎn)的變現(xiàn)性

D．客戶的管理水平

E．客戶的盈利能力

5．下列資產(chǎn)中，屬于流動(dòng)資產(chǎn)的項(xiàng)目有（　　）。

A．短期投資

B．應(yīng)收票據(jù)

C．存貨

D．待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失

E．無形及遞延資產(chǎn)

6．下列關(guān)于信用評(píng)級(jí)定性和定量分析方法的說法，正確的有（　　）。

A．定性分析方法的優(yōu)點(diǎn)在于綜合業(yè)務(wù)專家實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，缺點(diǎn)在于不同專家可能對(duì)同一筆業(yè)務(wù)看法不一

B．定量分析方法可以總結(jié)和凝練專家經(jīng)驗(yàn)，通過計(jì)量模型，對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)作出更客觀一致的判斷

C．定性分析方法更適合于對(duì)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行是否的二維決策，不適合對(duì)其信用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)確計(jì)量

D．定量分析方法優(yōu)點(diǎn)在于可以借助違約概率對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)確計(jì)量，缺點(diǎn)在于對(duì)歷史數(shù)據(jù)要求高

E．定性分析方法和定量分析方法相結(jié)合，有助于推動(dòng)商業(yè)銀行計(jì)量模型的使用

7．下列公式中，正確的有（　　）。

A．有形凈資產(chǎn)=所有者權(quán)益+無形資產(chǎn)+遞延資產(chǎn)

B．營(yíng)運(yùn)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債

C．利息保障倍數(shù)=(利潤(rùn)總額-利息費(fèi)用)／利息費(fèi)用

D．速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-待攤費(fèi)用

E．現(xiàn)金債務(wù)總額比=現(xiàn)金類資產(chǎn)／流動(dòng)負(fù)債× 100％

三、判斷題(請(qǐng)對(duì)下列各題的描述做出判斷，正確的用A表示，錯(cuò)誤的用B表示)

1．在生產(chǎn)階段分析中，信貸人員需要詳細(xì)分析客戶生產(chǎn)對(duì)環(huán)境的影響與國(guó)家法律、法規(guī)的抵觸情況，防范客戶的環(huán)保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。（　　）

2．從理論上來說，企業(yè)總資產(chǎn)利潤(rùn)率高于長(zhǎng)期負(fù)債成本時(shí)，加大長(zhǎng)期債務(wù)可以使企業(yè)獲得財(cái)務(wù)杠桿收益，從而提高企業(yè)權(quán)益資本收益率。（　　）

3．對(duì)銀行來說，借款人的負(fù)債比率越高越好。因?yàn)樨?fù)債比率越高，說明客戶投資者提供的無需還本付息的資金越多，客戶的債務(wù)負(fù)擔(dān)越輕，債權(quán)的保障程度越高，風(fēng)險(xiǎn)就越小。（　　）

4．企業(yè)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力，主要取決于產(chǎn)品自身的性價(jià)比。當(dāng)企業(yè)的產(chǎn)品定價(jià)不再具有競(jìng)爭(zhēng)力或質(zhì)量出現(xiàn)不穩(wěn)定狀況時(shí)，可能會(huì)產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)上的問題。（　　）

參考答案：

一、單項(xiàng)選擇題

1A 2C 3A 4C 5A 6C 7C 8B

二、多項(xiàng)選擇題

1ABD 2ABD 3ABCE 4ABCDE 5ABC 6ACDE 7BD

三、判斷題

1A 2A 3B 4A