一、單項選擇題
1．C[解析]信用風險一直是我國商業銀行所面臨的最主要的風險。商業銀行的信用風險管理水平決定了自身的生存和發展，乃至社會的安定與和諧。
2．D[解析]從策略理論來講，銀行常用的個人貸款營銷策略主要包括產品策略、定價策略、營銷渠道策略、促銷策略。
3．B[解析]資產凈利率是商業銀行盈利能力比率。資產凈利率=凈利潤÷[(期初資產總額+期末資產總額)÷21×100％。
4．A[解析]應付賬款周轉率是效率比率，應付賬款周轉率=購貨成本÷[(期初應付賬款+期末應付賬款)÷21。
5．A[解析]擔保是指為維護債權人和其他當事人的合法權益，提高貸款償還的可能性，降低商業銀行資金損失的風險，由借款人或第三方對貸款本息的償還或其他授信產品提供的一種附加保障，為商業銀行提供一個可以影響或控制的潛在還款來源。擔保方式主要有：保證、抵押、質押、留置與定金。
6．C[解析]保證是指保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定
履行債務或者承擔責任的行為。具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民可以作為保證人。國家機關(除經國務院批準)，學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體，企業法人的分支機構和職能部門，均不得作為保證人。
7．A[解析]對中小企業進行信用風險識別和分析時，除了關注與單一法人客戶信用風險的相似之處外，商業銀行還應關注以下風險點：中小企業普遍自有資金匱乏、產業層次較低、生產技術水平不高、產品開發能力薄弱等；中小企業在經營過程中大多采用現金交易，而且很少開具發票；當中小企業面臨效益下降、資金周轉困難等經營問題時，容易出現逃、廢債現象，影響償債意愿。
8．B[解析]中國銀監會于2007年修訂了《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》。
9．C[解析]集團法人客戶的系統性風險較高，容易造成嚴重的信用風險損失。
10．C[解析]市場風險存在于銀行的交易和非交易業務中，分為利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險，分別是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動可能給商業銀行造成經濟損失的風險。
11．D[解析]良好的銀行公司治理應具備以下五個方面的特征：①銀行內部有效的制衡關系和清晰的職責邊界；②完善的內部控制和風險管理體系；③與股東價值相掛鉤的有效監督考核機制；④科學的激勵約束機制；⑤先進的管理信息系統，能夠為產品定價、成本核算、風險管理和內部控制提供有力支撐。
12．B[解析]風險文化是商業銀行在經營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀，通過商業銀行的風險管理戰略、風險管理制度以及廣大員工的風險管理行為表現出來的一種企業文化。
13．B[解析]內部控制是商業銀行為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制。
14．B[解析]董事會向股東大會負責，是商業銀行決策機構。董事會對銀行總體負責，包括審核與監督銀行的戰略目標、風險戰略、公司治理和企業價值的實施情況。董事會同時應負責對高管層實施監管。
15．D[解析]商業銀行的風險管理流程可以概括為風險識別、風險計量、風險監測和風險控制四個主要步驟。
16．C[解析]感知風險是通過系統化的方法發現商業銀行所面臨的風險種類和性質；分析風險是深入理解各種風險的成因及變化規律。
17．A[解析]常用的風險識別與分析方法有：制作風險清單、資產財務狀況分析法、失誤樹分析方法和分解分析法。
18．B[解析]財務部門主要負責核算、考核商業銀行資產負債、收益損失等情況，制訂財務計劃、分配財務資源、考核財務績效，同時，財務部門一般還承擔銀行賬戶市場風險、流動性風險的日常管理職責。
19．B[解析]對法人客戶的財務狀況分析主要采取財務報表分析、財務比率分析以及現金流量分析三種方法。
20．D[解析]財務報表分析主要是對資產負債表和損益表進行分析，有助于商業銀行深入了解客戶的經營狀況以及經營過程中存在的問題。財務報表分析應特別關注以下四項內容：①識別和評價財務報表風險；②識別和評價經營管理狀況；③識別和評價資產管理狀況；④識別和評價負債管理狀況。
21．D[解析]商業銀行應當根據主要財務比率／指標來研究企業類客戶的經營狀況、資產／負債管理等狀況，內容包括：盈利能力比率、效率比率、杠桿比率、流動比率。
22．B[解析]關聯授信比例一全部關聯方授信總額÷資本凈額×l00％≈110÷210×100000≈52％。
23．C[解析]關聯交易是指發生在集團內關聯方之間的有關轉移權利或義務的事項安排。關聯方是指在財務和經營決策中，與他方之間存在直接或間接控制關系或重大影響關系的企事業法人。國家控制的企業間不應當僅僅因為彼此同受國家控制而成為關聯方。
24．B[解析]風險對沖可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況。
25．D[解析]個人住房按揭貸款的風險分析包括：經銷商風險、“假按揭”風險、由于房產價值下跌而導致超額押值不足的風險、借款人的經濟狀況變動風險。
26．C[解析]信用風險計量是現代信用風險管理的基礎和關鍵環節，經歷了從專家判斷法、信用評分模型到違約概率模型三個主要發展階段。
27．A[解析]利率風險按來源不同，分為重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權性風險。
28．B[解析]根據我國監管機構的規定，目前尚嚴禁商業銀行直接投資股票市場，因此商業銀行所面臨的股票價格風險有限。
29．D[解析]商品價格風險中所述的商品不包括黃金這種貴金屬。原因是，黃金曾長時間在國際結算體系中發揮國際貨幣職能。
30．C[解析]即期是交易的一方按約定價格買入或賣出一定數額的金融資產，交付及付款在合約訂立后的兩個營業日內完成。即期交易可在世界各地的簽約方之間進行，由于時區不同，需要向后推遲若干時間，以執行付款指令及記錄必需的會計賬目。
31．A[解析]總資產的百分比收益率公式為： 
32．B[解析]根據題意某股票的股價增’長率服從均值為5％，標準差為0．03的正態分
33．D[解析]充分理解風險與收益的關系，一方面有助于商業銀行對損失可能性和盈利可能性的管理，一方面有助于商業銀行在經營管理活動中采用經濟資本配置、經風險調整的業績評估等現代風險管理方法，所以A、B、C項正確；在風險和收益匹配的原則下，需要利用過去承擔風險的水平調整已經實現的盈利，依此合理地衡量業績產生良好的激勵效果．所以D項說法錯誤。
34．D[解析]金融自由化、全球化浪潮和金融創新的迅猛發展，商業銀行風險管理理念和技術有了新的提升，對金融風險的認識更加深入，金融衍生產品、金融工程學等一系列專業技術逐漸應用于商業銀行風險管理，這一階段是全面風險管理模式階段。
35．C[解析]《中華人民共和國銀行業監督管理法》從我國目前的市場環境和法治環境出發，將加強對銀行業的監督管理、規范監督管理行為、防范和化解銀行業風險、保護存款人和其他客戶的合法權益、促進銀行業健康發展作為立法宗旨，明確我國銀行業監督管理的目標是：促進銀行業的合法、穩健運行，維護公眾對銀行業的信心。
36．A[解析]商業銀行采用初級內部評級法，除回購類交易有效期限是0．5年外，其他非零售風險暴露的有效期限為2．5年。
37．C[解析]操作風險具有非營利性。
38．B[解析]權重法是指銀行將全部資產按照監管規定的類別進行分類，并采用監管規定的風險權重計量信用風險加權資產的方法。
39．C[解析]風險管理能夠為商業銀行風險定價提供依據，并有效管理商業銀行金融資產和業務組合。
40．B[解析]結算風險是一種特殊的信用風險，是指交易雙方在結算交易中，一方支付了合同資金但另一方發生違約的風險。
41．C[解析]對流動性風險的識別和分析，必須兼顧商業銀行的資產和負債兩個方面，即流動集中反映了商業銀行資產負債的均衡狀況，體現在市場流動性風險和融資流動性風險兩個方面。
42．A[解析]流動性風險通常被認為是商業銀行破產的直接原因。
43．C[解析]貸款總額與核心存款比值越高說明商業銀行流動性越差。
44．D[解析]商業銀行將大量短期借款用于長期貸款，即“借短貸長”，是最常見的資產負債的期限錯配情況，所以A項正確；商業銀行必須隨時準備應付現金的巨額需求，特別是在每周的最后幾天、每月的最初幾日、每年的節假日，所以B項正確；商業銀行對利率變化的敏感程度直接影響著資產負債期限結構，所以C項正確；商業銀行在正常范圍內的“借短貸長”的資產負債結構特點所引起的持有期缺口，是一種正常的、可控性較強的流動性風險，所以D項不正確。
45．C[解析]根據公式：融資缺口=貸款平均額-核心存款平均額…700-300=400(億元)；融資需求(借入資金)=融資缺口+流動性資產=400+200=600(億元)。
46．B[解析]高級管理層首先應該明確外幣流動性的管理架構，可以選擇將外幣的流動性管理集中在總部或分散到各分行，所以A項正確，8項錯誤。商業銀行的外幣流動性管理決策依賴于其融資需求的規模和進入外匯市場融資的渠道，我國的外幣流動性管理方法仍主要依賴歷史數據和管理人員的主觀判斷與估計，所以C、D項正確。
47．B[解析]在情景分析中，商業銀行自身問題所造成的流動性危機狀況下的假設是商業銀行的許多負債無法展期或以其他負債替代，必須按期償還，因此不得不減少相應資產。
48．D[解析]D項情景分析是流動性風險監測與控制的內容之一。
49．A[解析]流動性危機的來源也就是流動性需求大于流動性資金的來源。
50．D[解析]商業銀行的資產負債期限結構受多種因素的影響。例如，商業銀行對利率變化的敏感程度直接影響著資產負債期限結構；外部市場因素的變化同樣會影響資產負債期限結構，例如，股票投資收益率上升時，存款人傾向于將資金從銀行中撤出并轉投到股票市場，而貸款人可能推進新的貸款請求或加速提取那些支付低利率的信貸額度，結果是造成商業銀行的流動性緊張；商業銀行增加網點數量不會影響到商業銀行的資產負債結構。
51．B[解析]信息露的要求有：①銀行機構必須建立一套披露制度和政策，并經董事會批準，要明確信息披露的內容和方法，尤其要建立信息披露的內部控制，保證信息披露各環節的正常運行。同時，要定期對信息披露政策及結果進行評估，及時糾正不合理的做法。②必須提高信息披露的相關性。銀行應判定哪些信息屬于重要信息，如果缺少某種信息會改變或影響信息使用者的評估和決策，這樣的信息就是重要的信息。③必須保持合理頻度。《巴塞爾新資本協議》規定，信息披露應該每半年進行一次。
52．D[解析]外部審計和監督檢查的關系包括：外部審計和銀行監管側重點有所不同；外部審計和銀行監管的方式、內容、目標存在共性；外部審計與銀行監管相輔相成；外部審計和監管意見共同成為市場主體關注、評價、選擇銀行的重要依據。
53．C[解析]貸款損失準備金充足率低于l00％時，信用風險狀況趨向惡化。
54．D[解析]可能影響聲譽的信用風險因素包括優質客戶違約率上升、不良貸款率接近5％，貸款損失準備金充足率低于l00％、房地產行業貸款比例超過30％。
55．A[解析]董事會和高級管理層負責制定商業銀行戰略風險管理政策和操作流程，并在其直接領導下，獨立設置戰略風險管理／規劃部門，負責識別、評估、監測和控制戰略風險，對戰略風險管理的結果負有最終責任。
56．B[解析]商業銀行流動性風險預警內部信號主要包括商業銀行內部的有關風險水平、盈利能力、資產質量以及其他可能對流動性產生中長期影響的指標變化。例如資產質量下降、盈利水平下降、資產或負債過于集中等。第三方評級是外部指標／信號。
57．D[解析]商業銀行可根據自身業務特色和需要，對以下風險因素的變化可能對各類資產、負債，以及表外項目價值造成的影響進行壓力測試：存貸款基準利率連續累計上調／下調250個基點；市場收益率提高／降低50％；持有主要外幣相對于本幣升值／貶值20％；重要行業的原材料／銷售價格上下波幅超過50％；GDP、CPl、失業率等重要宏觀經濟指標上下波幅超過20％。
58．D[解析]脆弱資金．部分為短期內提取的存款，如政府稅款、電力等費用收入。商業銀行可以流動資產的形式持有其30％左右。
59．C[解析]商業銀行除了借鑒和掌握先進的流動性管理知識／技術外，針對我國當前的經濟形勢和實際市場狀況，還應當高度重視以下流動性風險管理要點：提高流動性管理的預見性，建立多層次的流動性屏障，通過金融市場控制風險。
60．C[解析]損失數據收集應遵循如下原則：重要性原則；準確性原則；統一性原則；謹慎性原則。
61．B[解析]在計算操作風險經濟資本配置的標準法中，β值代表商業銀行在特定產品線的潛在操作風險損失與該產品線總收入之間的關系。巴塞爾委員會對各類產品線給出了對應系數，β因子等于l5％的是代理服務和商業銀行業務。
62．D[解析]專有信息的特點是如果與競爭者共享，會導致銀行在這些產品和系統的
投資價值下降，并進而削弱其競爭地位，所以A項正確；有關客戶的信息經常是保密的，這些信息是法律協定、對手關系的一部分，也不宜對外提供，所以B項正確；在進行信息披露時，某些項目若為專有信息或保密信息，銀行可以不披露具體的項目，但必須對要求披露的信息進行一般性信息披露，并解釋某些項目未對外信息披露的事實和原因，所以C項正確、D項錯誤。
63．C[解析]銀行風險監管指標的監測評價原則是準確性原則、可比性原則、及時性原則、持續性原則、法人并表原則、保密性原則。
64．A[解析]略。
65．A[解析]嚴格按照l988年《巴塞爾資本協議》的規定，對商業銀行的其他資產。包括對企業、個人的貸款和自用房地產等資產，都給予100％的風險權重，個人住房抵押貸款風險權重為50％。
66．C[解析]高級計量法是銀行根據本行業務性質、規模和產品復雜程度以及風險管理水平，基于內部損失數據、外部損失數據、情景分析、業務經營環境和內部控制因素，建立操作風險計量模型以計算本行操作風險監管資本的方法。
67．A[解析]銀行監管的有效實施必須具備完善的法律法規體系，從而為銀行監管提供全面有效的法規依據。在我國，按照法律的效力等級劃分，銀行監管法律框架由法律、行政法規、規章三個層級的法律規范構成。
68．D[解析]略。
69．C[解析]行政法規的效力高于規章。
70．D[解析]在市場風險內部模型法框架下，市場風險分為四大類，即利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險。其中，利率風險包括一般風險和特定風險，一般風險又包括無風險利率和一般信用利差風險。
71．A[解析]正常貸款遷徙率屬于動態監測指標。正常貸款遷徒率=(期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額+期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額)÷(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關注類貸款余額一期初關注類貸款期間減少金額)×100％。
72．B[解析]資產分類監管標準的優點是直接面向風險管理，缺點是可操作性相對較弱。
73．C[解析]名義價值是指金融資產根據歷史成本所反映的賬面價值。在市場風險管理過程中，由于利率、匯率等市場價格因素的頻繁變動，名義價值一般不具有實質性意義。
74．A[解析]風險價值是在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發生變化可能對某項資金頭寸、資產組合或機構造成的潛在的最大損失。目前，商業銀行普遍采用三種模型技術來計算VaR值：方差協方差法、歷史模擬法、蒙特卡洛模擬法。
75．C[解析]內部控制體系和合規文化是操作風險管理的基礎。一個戰略清晰、目標明確、職責到位的現代商業銀行風險管理體系與培植一種以促進業務發展為根本的增值型合規文化是密不可分的。只有把先進的舍規文化貫穿到商業銀行的發展戰略中，根植于整個銀行的運行之中，內化為員工的職業態度和工作習慣，才能構建起抵御風險的堅強防線，實現商業銀行穩健經營和可持續發展。
76．B[解析]根據商業銀行的資本金水平和操作風險管理能力，可以將操作風險劃分為可規避的操作風險、可降低的操作風險、可緩釋的操作風險和應承擔的操作風險。商業銀行可根據不同的操作風險類型采取相應的管理策略。
77．A[解析]操作風險管理關系到商業銀行的每個業務和崗位，不論業務條線還是管理部門，都負有管理操作風險的責任。我國商業銀行目前的業務種類和運營方式劃分為柜臺業務、法人信貸業務、個人信貸業務、資金交易業務和代理業務五個方面。
78．C[解析]個人信貸業務是國內商業銀行競相發展的零售銀行業務，包括個人住房按揭貸款、個人大額耐用消費品貸款、個人生產經營貸款、個人質押貸款等。
79．B[解析]預期收益率E(R)=0．05×50％+0．25×30％+0．40×10％-0．25×10％-0．05×30％=l0％。
80．D[解析]財務狀況分析是通過對企業的經營成果、財務狀況以及現金流量的分析，達到評價企業經營管理者的管理業績、經營效率，進而識別企業信用風險的目的。
81．C[解析]一旦商業銀行采用了高級計量法，未經監管當局批準不可退回使用相對簡單的方法。
82．A[解析]后勤保障部門主要負責制定應急和連續營業方案，識別關鍵業務程序，定期測試和檢查災難恢復和業務連續方案。
83．B[解析]關鍵風險指標是指用來考察商業銀行風險狀況的統計數據或指標。
84．A[解析]非流程風險是由政策、管理模式等系統性原因產生的。如人力資源配置不當風險屬于非流程風險。
85．D[解析]自我評估法的主要目標是鼓勵各級機構承擔責任及主動對操作風險進行識別和管理。
86．C[解析]業務管理部門負責控制其業務范圍內發生的操作風險，定期向風險管理部門就操作風險狀況進行報告，并配合風險管理部門開展工作。作為操作風險防控的第一道防線，業務管理部門對操作風險的管理情況負直接責任。
87．C[解析]當資金來源大于資金使用時，出現資金“剩余”，表明商業銀行擁有一個“流動性緩沖器”。
88．C[解析]絕大多數嚴重的流動性危機都源于商業銀行自身管理或技術上存在致命的薄弱環節。例如，由于內部控制方面的漏洞，很多金融機構在衍生產品交易中遭受巨額損失，而且短期內難以籌措足夠的資金平倉，出現嚴重的流動性風險危機。
89．B[解析]短邊法是一種為各國廣泛運用的外匯風險敞口頭寸的計量方法，同時為巴塞爾委員會所采用。
90。C[解析]商業銀行的貸款平均額和核心存款平均額之間的差異構成了所謂的融資缺口。