二、多項選擇題
1．[解析]答案為ABCE。D選項應改為：以經濟資本配置為基礎的經風險調整的業績評估方法克服了傳統績效考核中盈利目標未充分反映風險成本的缺陷，促使商業銀行將收益與風險直接掛鉤，體現了業務發展與風險管理的內在平衡，實現了經營目標與績效考核的協調一致。
2．[解析]答案為AD。信用風險的主要形式包括：結算風險和違約風險。
3．[解析]答案為ABC。D、E項屬于風險對沖。
4．[解析]答案為BC。風險規避策略的實施成本主要在于風險分析和經濟資本配置的支出。
5．[解析]答案為BCD。核心雇員流失的風險體現在對關鍵人員依賴的風險，具體體現在B、C、D項。
6．[解析]答案為ABCD。完善的公司治理結構是商業銀行有效防范和控制操作風險的前提；健全的內部控制體系是商業銀行有效識別和防范操作風險的重要手段；合規問題是當前我國商業銀行操作風險管理的核心問題，因此需要普及合規管理文化；集中式的、可靈活擴充的業務系統有助于商業銀行正常開展各項業務。
7．[解析]答案為BC。考查流動性比率的相關知識。貸款總額與核心存款的比率=(貸款總額／總資產)÷(核心存款／總資產)，可知貸款總額與核心存款的比率可以通過貸款總額與總資產的比率和核心存款與總資產的比率(核心存款比例)這兩種比率換算得到。
8．[解析]答案為ABCDE。A、B、C、D、E項都屬于聲譽風險管理體系的內容。
9．[解析]答案為CDE。選項中A、B項屬于對操作風險的計量方法。
10．[解析]答案為ABC。D、E項錯誤，在商業銀行總體層面上，高級管理層將股東回報要求轉化為全行、各業務部門和各個業務線的經營目標，并直接應用于績效考核，促使商業銀行實現在可承受風險水平之下的收益最大化，以及最終實現股東價值最大化。
11．[解析]答案為ACD。商業銀行資本所肩負的責任和發揮的作用比一般企業更為重要，主要體現在以下方面：①資本為商業銀行提供融資；②吸收和消化損失；③限制商業銀行過度業務擴張和風險承擔；④維持市場信心；⑤為商業銀行管理，尤其是風險管理提供最根本的驅動力。
12．[解析]答案為BCD。會計資本雖然不和風險直接掛鉤，但是風險帶來的任何損失最終都會反映在賬面上，A選項錯誤；會計資本在數額上應當不小于體現實際風險水平的經濟資本，E選項錯誤。
13．[解析]答案為ABCD。《中華人民共和國商業銀行法》明確規定了“商業銀行以安全性、流動性、效益型為經營原則，實行自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束。
14．[解析]答案為ABCD。本題考查的是風險管理模式發展的階段。縱觀國際金融體系
的變遷和金融實踐的發展過程，商業銀行的風險管理模式大體經歷了四個發展階段：①資產風險管理模式階段；②負債風險管理模式階段；③資產負債風險管理模式階段；④全面風險管理模式階段。
15．[解析]答案為ACD。對于市場風險，可以采取的方法有標準法和內部模型法。
16．[解析]答案為ABCDE。A、B、C、D、E五個選項都屬于商業銀行的代理業務。
17．[解析]答案為ABDE。對操作風險關鍵指標的考查。根據操作風險的識別特征，操作風險關鍵指標包括人員風險指標、流程風險指標、系統風險指標和外部風險指標。
18．[解析]答案為ABCDE。保險作為操作風險緩釋的有效手段，一直是西方商業銀行操作風險管理的重要工具。雖然還沒有一種保險產品能夠覆蓋商業銀行所有的操作風險，但很多操作風險能夠被特定的保險產品所轉移。主要包括：①商業銀行一攬子保險；②錯誤與遺漏保險；③經理與高級職員責任險；④未授權交易保險；⑤財產保險；⑥營業中斷保險；⑦商業綜合責任保險；⑧電子保險；⑨計算機犯罪保險。
19．[解析]答案為ABCD。本題考查的是市場風險的內容。市場風險可以分為利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險，分別是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動而帶來的風險。
20．[解析]答案為ACDE。戰略風險來自四個方面：商業銀行戰略目標缺乏整體兼容性，為實現這些目標而制定的經營戰略存在缺陷，為實現目標所需要的資源匱乏，以及整個戰略實施過程的質量難以保證。
21．[解析]答案為ABCD。風險預警的主要方法有：①傳統方法；②評級方法；③信用評分方法；④統計模型。
22．[解析]答案為ABC。區域風險預警通常表現的情況有：①政策法規發生重大變化；②區域經營環境出現惡化}③區域商業銀行分支機構內部出現風險因素。
23．[解析]答案為ABCDE。對5Ps系統的考查。5Ps包括：個人因素(Personal Factor)、資金用途因素(Purpose Factor)、還款來源因素(Payment Factor)、保障因素(Protection Factor)、企業前景因素(Perspective Factor)。
24．[解析]答案為ABCDE。根據巴塞爾委員會的規定，提高商業銀行透明度的信息應具有以下定性特征：全面性、相關性、及時性、可靠性、可比性、實質性。
25．[解析]答案為ABCDE。聲譽是商業銀行所有的利益持有者基于持久努力、長期信任建立起來的無形資產。聲譽風險是指由商業銀行經營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對商業銀行負面評價的風險。聲譽風險是一種多維風險，幾乎所有的風險都可能影響商業銀行的聲譽。
26．[解析]答案為AC。流動性資產包括：庫存現金(現匯)、在中國人民銀行超額準備金存款、一個月內到期的同業往來凈額(資產方)、一個月內到期的貼現及其他買入票據、一個月內到期的應收賬款、一個月內到期的正常類貸款(包括正常類貸款和關注類貸款)、一個月內到期的債券、在國內外=級市場上隨時可拋售的合格債券及可隨時變現的合格票據資產、其他一個月內到期可變現的資產(剔除其中的不良資產)。
27．[解析]答案為AD。盡管信用評分模型是商業銀行分析借款人信用風險的主要方法之一，但在使用過程中同樣存在一些突出問題：①信用評分模型是建立在對歷史數據模擬的基礎上，因此是一種向后看的模型，無法及時反映企業信用狀況的變化；②信用評分模型對借款人歷史數據的要求相當高，商業銀行需要相當長的時間才能建立起一個包括大多數企業歷史數據的數據庫。對新興企業而言，由于其成立時間不長，歷史數據則更為有限；③信用評分模型雖然可以給出客戶信用風險水平的分數，卻無法提供客戶違約概率的準確數值，而后者往往是信用風險管理最為關注的。
28．[解析]答案為ABCDE。對駱駝(CAMEL)分析系統內容的考查。駱駝(CAMEL)分析系統包括：資本充足率(Capital Adequacy)、資產質量(Asset Quality)、管理水平(Management)、盈利水平(Earnings)、流動性(Liquidity)。
29．[解析]答案為ABCDE。在對貸款保證進行分析時，商業銀行最關心的是保證的有效性，因此對貸款的保證人應從以下方面進行考察：①保證人的資格；②保證人的財務實力；③保證人的保證意愿；④保證人履約的經濟動機及其與借款人之間的關系；⑤保證人的法律責任。
30．[解析]答案為ACDE。商業銀行應當善于使用各種財務比率來研究企業類客戶的經營狀況、資產／負債管理等狀況。財務比率主要分為四大類：①盈利能力比率；②效率比率；③杠桿比率；④流動比率。
31．[解析]答案為ABCD。按照良好的公司治理結構和內部控制機制，商業銀行的風險管理流程可以概括為風險識別、風險計量、風險監測和風險控制四個主要步驟。
32．[解析]答案為ABCDE。商業銀行擔保方式主要有：保證、抵押、質押、留置和定金。
33．[解析]答案為DE。市場準入是指監管部門采取行政許可手段審查、批準市場主體可以進入某一領域并從事相關活動的機制。廣義上講，銀行的市場準八包括三個方面：機構準入、業務準入和高級管理人員準入，所以D、E項符合題意。
34．[解析]答案為ABCE。期貨是在交易所里進行交易的標準化的遠期合約。現代期貨交易產生于20世紀70年代的美國市場。目前開發出的金融期貨合約主要有三大類：利率期貨、貨幣期貨、股票指數期貨。期貨市場本身具有兩個基本的經濟功能：期貨交易具有規避市場風險的功能；期貨交易有助于發現公平價格。股票指數期貨不涉及股票本身的交割，其價格根據股票指數計算，合約以現金清算的形式進行交割。
35．[解析]答案為AC。以該缺口乘以假定的利率變動，即得出這一利率變動對凈利息收入變動的大致影響。當某一時段內的負債大于資產時，就產生了負缺口，即負債敏感型缺口，相反，當某一時段內的資產大于負債時，就產生了正缺l：3，即資產敏感型缺口。
36．[解析]答案為ABC。對利率風險分類的考查。利率風險按照來源的不同，可以分為重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權性風險。
37．[解析]答案為BDE。內在價值是指在期權的存續期間，將期權履約執行所能獲得的收益或利潤。如果期權的執行價格優于即期市場價格時，則該期權具有內在價值。所以，價外期權與平價期權的內在價值為零。
38．[解析]答案為ABCE。D選項標的股票的市場價格提高，對于一個貨幣的賣方期權來說，其賣方期權的價值減少。
39．[解析]答案為AC。根據久期計算公式可得，△P／P=(-D×△y)／(1+y)=(-2．3×1％)／(1+9％)=-2．11％，則△p=-2．11％×l05≈-2．22元。公式中P表示債券價格，△P表示債券價格的變化幅度，Y表示市場利率，△Y表示市場利率的變化幅度，D選項表示麥考利久期。
40．[解析]答案為ABCE。商業銀行從事的銀行賬戶中的外幣業務活動，例如有：外幣存款、貸款、債券投資、跨境投資等。