6.資本的作用及分類

　　作用：第一，資本為商業(yè)銀行提供融資。資本融資的具體來源主要包括原有股東追加投資、發(fā)行新股和留存收益。

　　第二，吸收和消化損失。風險緩沖器

　　第三，限制商業(yè)銀行過度業(yè)務擴張和風險承擔。

　　第四，維持市場信心。

　　第五，為商業(yè)銀行管理，尤其是風險管理提供最根本的驅動力。

　　監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應持有的同其所承擔的業(yè)務總體風險水平相匹配的資本，是監(jiān)管當局針對商業(yè)銀行的業(yè)務特征按照統(tǒng)一的風險資本計量方法計算得出的。

　　核心資本l

　　附屬資本l

　　經濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內資產的非預期損失而應該持有的資本金。

　　經濟資本與會計資本和監(jiān)管資本既有區(qū)別又有聯(lián)系。

　　7.概率論知識及數理基礎

　　連續(xù)型和離散型：

　　1)期望的計算

　　2)方差的計算

　　8.收益率計算

　　投資組合收益率計算

　　資產組合的百分比收益率等于各資產百分比收益率的加權平均。

　　9.商業(yè)銀行公司治理包含的主要內容及遵循的原則

　　商業(yè)銀行公司治理是指控制、管理商業(yè)銀行的一種機制或制度安排，是商業(yè)銀行內部組織結構和權力分配體系的具體表現形式。其核心是在所有權、經營權分離的情況下，為妥善解決委托-代理關系而提出　　的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制。

　　內容：①完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序;

　　②明確股東、董事、監(jiān)視和高級管理人員的權力、義務;

　　③建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制;

　　④建立完善的信息報告和信息披露制度;

　　⑤建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制。

　　原則：①董事會成員應稱職，清楚理解其在公司治理中的角色，有能力對商業(yè)銀行的各項事務作出正確的判斷。

　　②董事會應核準商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標和價值準則，并監(jiān)督其在全行的傳達貫徹。特別值得注意的是，價值準則應當禁止外部交易和內部往來活動的所有****和賄賂行為。

　　③有效的董事會應清楚界定自身和高級管理層的權力及主要責任，并在全行實行問責制。

　　④董事會應確保對高級管理層是否執(zhí)行董事會政策實施適當的監(jiān)督。高級管理層是商業(yè)銀行公司治理的關鍵部門，為防治內部人控制，董事會必須對其實行有效監(jiān)督。

　　⑤董事會和高級管理層應有效發(fā)揮內部審計部門、外部審計單位及內部控制部門的作用。在公司治理過程中，審計是至關重要的，審計的有效性會保證董事會及高級管理層職能的實現。

　　⑥董事會應確保薪酬政策及其做法與商業(yè)銀行的公司文化、長期目標和戰(zhàn)略、控制環(huán)境相一致。

　　⑦商業(yè)銀行應保持公司治理的透明度。這是商業(yè)銀行正常運轉的積極表現，否則，商業(yè)銀行將很難把握董事會和高級管理層是否對其行為和表現負責。

　　⑧董事會和高級管理層應了解商業(yè)銀行的運營架構，包括在低透明度國家或在透明度不高的架構下開展業(yè)務(了解商業(yè)銀行的架構)。

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