5.3.3 主要業務風險控制
1.柜臺業務
柜臺業務泛指通過商業銀行柜面辦理的業務，是商業銀行各項業務操作的集中體現，也是最容易引發操作風險的業務環節。柜臺業務范圍較廣，包括賬戶管理、存取款、現金庫箱、印押證管理、票據憑證審核、會計核算、帳務處理等各項操作。
(1)主要操作風險點
①賬戶開立、使用、變更與撤銷;
②現金存取款;
③柜員管理;
④重要憑證和重要物品管理;
⑤現金庫箱管理;
⑥平賬和賬務核對;
⑦抹賬、錯賬沖正、掛賬、掛失業務。
(2)操作風險成因
(3)操作風險控制要點
①完善規章制度和業務操作流程，不斷細化操作細則，并建立崗位操作規范和操作手冊，通過制度規范來防范操作風險。
②加強業務系統建設，盡可能將業務納入系統處理，并在系統中自動設立風險監控要點，發現操作中的風險點能及時提供警示信息。
③加強崗位培訓，特別是新業務和新產品培訓，不斷提高柜員操作技能和業務水平，同時培養柜員崗位安全意識和自我保護意識。
④強化實施監督檢查，促進事后監督向專業化、規范化邁進，改進檢查監督方法，同時充分發揮各專業部門的指導、檢查和督促作用。
⑤嚴格執行各項柜臺業務規定。
2.法人信貸業務
法人信貸業務是國內企業/機構類業務最重要的部分，也是國內商業銀行最主要的商業銀行業務。法人信貸業務是商業銀行經營的以企業/機構客戶為服務對象的信貸業務，包括法人客戶貸款業務、貼現業務、商業銀行承兌匯票等業務。按照法人信貸業務的流程，可分為評級授信、信貸調查、信貸審查、信貸審批、貸款發放、貸后管理六個環節。
(1)主要操作風險點
①評級授信
②信貸調查
③信貸審查
④信貸審批
⑤信貸放款
⑥貸后管理
(2)操作風險成因
(3)操作風險控制要點
①牢固樹立審慎穩健的信貸經營理念，堅決杜絕各類短期行為和粗放管理。
②倡導新型的企業信貸文化。
③改革信貸經營管理模式。
④明確主責任人制度。
⑤加快信貸電子化建設。
⑥提高信貸從業人員綜合素質。
⑦把握關鍵環節。
⑧提高法律介入程度。
3.個人信貸業務
(1)主要操作風險點
①個人住房按揭貸款
②個人大額耐用消費品貸款
③個人生產經營貸款
④個人質押貸款
(2)操作風險成因
(3)操作風險控制要點
①牢固樹立個人信貸業務科學發展觀。
②實行個人信貸業務集約化管理。
③優化產品結構，改進操作流程。
④加強規范化管理。
⑤切實做好個人信貸貸款前調查、貸時審查、貸后檢查各個環節的規范操作，防范信貸業務操作風險。
⑥強化個人貸款發放責任約束機制。
4.資金交易業務
資金交易業務是商業銀行中間業務的一類，指商業銀行為滿足客戶保值或提高自身資金收益或防范市場風險等方面的需要，利用各種金額工具進行的資金和交易活動，包括資金管理、資金存放、資金拆借、債券買賣、外匯買賣、黃金買賣、金融衍生產品交易等業務。從資金交易業務流程來看，可分為前臺交易、中臺風險交易、后臺清算三個環節。
(1)主要操作風險點
①前臺交易
②中臺風險管理
③后臺結算清算
(2)操作風險成因
(3)操作風險控制要點
①樹立全面全程的風險管理理念。
②建立并完善資金業務組織結構。
③實行嚴格的前中后臺職責分離制度。
④總行適當核定分支機構的資金業務經營權限，并定期進行檢查。
⑤完善資金營運內部控制。
⑥加強交易權限管理。
⑦建立資金交易風險和市值的內部報告制度。
⑧代客資金業務應當了解客戶從事資金交易的權限和能力。
⑨建立資金業務的風險責任制。
⑩開發和運用風險量化模型。
5.代理業務
(1)主要操作風險點
①人員因素
②外部事件
③內部流程
④系統缺陷
(2)操作風險成因
(3)操作風險控制要點
①強化風險意識
②加強基礎管理
③加強業務宣傳及營銷管理
④加強產品及開發管理
⑤提高電子化水平
⑥設計專戶核算代理資金
⑦遵守委托——代理協議
⑧進一步完善業務操作流程與操作管理制度
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