第二節(jié) 操作風險評估
商業(yè)銀行須評估所有已經(jīng)識別出來的操作風險的影響程度和發(fā)生概率，以決定哪些風險可以接受，哪些風險不能接受且應(yīng)當及時加以轉(zhuǎn)移或規(guī)避。
商業(yè)銀行通常采取定量和定性相結(jié)合的方法來對操作風險的發(fā)生頻率和影響程度做出評估。
操作風險與內(nèi)部控制自我評估是使用一定的方法幫助業(yè)務(wù)部門認識和評估其自身的操作風險狀況，從而有針對性地采取優(yōu)化措施。
由業(yè)務(wù)部門自己識別評估自身的操作風險
確定需要重點管理和控制的風險
發(fā)現(xiàn)遺漏的風險和不適當?shù)目刂拼胧?/P>
解決問題，進行優(yōu)化完善
(一)操作風險評估要素和原則
●內(nèi)部操作風險損失事件數(shù)據(jù)
包括操作風險損失事件發(fā)生后可以標識、計量和描述該風險事件的各項數(shù)據(jù)信息，涵蓋商業(yè)銀行所有機構(gòu)和所有重要的業(yè)務(wù)活動，反映商業(yè)銀行的操作風險狀況。
內(nèi)部操作風險損失數(shù)據(jù)應(yīng)當是客觀已發(fā)生的操作風險的損失數(shù)據(jù)，而非預(yù)期的損失數(shù)據(jù)。
●外部相關(guān)損失數(shù)據(jù)
可能危及商業(yè)銀行安全的低頻率、高損失事件相當稀少，因此商業(yè)銀行應(yīng)當利用外部相關(guān)損失數(shù)據(jù)(無論是公開數(shù)據(jù)還是行業(yè)整合數(shù)據(jù))來解決多數(shù)商業(yè)銀行評估操作風險時因內(nèi)部損失數(shù)據(jù)有限、樣本數(shù)過少而導致統(tǒng)計結(jié)果失真的問題。
●情境分析
●業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素
操作風險評估通常從業(yè)務(wù)管理和風險管理兩個角度開展，遵循由表及里、自下而上、從已知到未知的原則。
操作風險評估原則
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原則 |
釋義 |
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由表及里 |
操作風險遍布商業(yè)銀行的各項經(jīng)營管理活動和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，因此必須運用系統(tǒng)性的分析與評估方法，從經(jīng)營管理活動和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的不同層面，由表及里逐層深入識別與評估操作風險因素 |
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自下而上 |
絕大部分操作風險事件發(fā)生于商業(yè)銀行的基層機構(gòu)和經(jīng)營管理流程的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，因此，應(yīng)當將風險管理的關(guān)口前移，自下而上逐級開展操作風險的識別與評估 |
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從已知到未知 |
操作風險評估應(yīng)當從已知的風險（如本行或其他行已真實發(fā)生的風險事件）逐步延伸到未知的風險（未識別或尚存爭議的潛在風險） |
(二)操作風險評估方法
1.自我評估法
操作風險評估的主要方法有自我評估法、損失分布法和風險地圖法等。其中，自我評估法運用最廣泛、最成熟。
風險評估的工作流程：
全員風險識別與報告，作業(yè)流程分析和風險識別與評估，控制措施評估，制定與實施控制優(yōu)化方案以及報告自我評估工作與日常監(jiān)控五個階段。
商業(yè)銀行在全行范圍內(nèi)開展操作風險的自我評估，有助于：
(1)建立覆蓋商業(yè)銀行各項經(jīng)營管理活動和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的操作風險報考識別和評估機制，實現(xiàn)操作風險的主動識別與內(nèi)部控制持續(xù)優(yōu)化;
(2)優(yōu)化和完善各項作業(yè)流程，平衡風險與收益，提高服務(wù)效率和盈利能力;
(3)在自我評估的基礎(chǔ)上建立操作風險事件數(shù)據(jù)庫，構(gòu)建操作風險管理的基礎(chǔ)平臺;
(4)為建立操作風險管理的關(guān)鍵風險指標體系和操作風險計量奠定基礎(chǔ);
(5)為案件防查工作提供方法和技術(shù)支持;
(6)促進風險管理文化的轉(zhuǎn)變，提高員工參與操作風險管理的主動性和積極性。
2.關(guān)鍵指標法
選擇關(guān)鍵風險指標的基本原則
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相關(guān)性 |
關(guān)鍵風險指標與操作風險狀況之間存在明顯的相關(guān)性，關(guān)鍵風險指標能夠真實反映操作風險水平 |
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可計量性 |
能夠根據(jù)現(xiàn)有的數(shù)據(jù)/信息和技術(shù)條件對關(guān)鍵風險指標進行準確量化 |
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風險敏感性 |
關(guān)鍵風險指標的變動能夠及時、準確地反映操作風險的變化情況 |
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實用性 |
關(guān)鍵風險指標能夠滿足風險管理和各業(yè)務(wù)部門的現(xiàn)實需要 |
圖5-1確定關(guān)鍵風險指標的步驟
關(guān)鍵風險指標示例
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風險類別 |
關(guān)鍵風險指標 |
指標釋義 |
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人員因素 |
人員在當前部門的從業(yè)年限 |
不考慮先前的工作經(jīng)驗（包括內(nèi)部的和外部的），只考慮員工在當前部門的從業(yè)年限，通常員工從業(yè)年限越長,工作經(jīng)驗越豐富，業(yè)務(wù)出錯的可能性越小 |
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員工人均培訓費用=年度員工培訓費用/員工人數(shù) |
員工人均費用的變化情況，反映商業(yè)銀行在提高員工工作技能方面所作出的努力 | |
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客戶投訴占比=每項產(chǎn)品客戶投訴數(shù)量/該產(chǎn)品交易數(shù)量 |
客戶投訴反映了商業(yè)銀行正確處理包括行政事務(wù)在內(nèi)的能力，同時也體現(xiàn)了客戶對商業(yè)銀行服務(wù)的滿意程度 |
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交易結(jié)果和財務(wù)核算結(jié)果間的差異=某產(chǎn)品交易結(jié)果和財務(wù)核算結(jié)果之間的差異/該產(chǎn)品交易總次數(shù) |
種類繁多的金融產(chǎn)品使得交易結(jié)果和財務(wù)核算結(jié)果匹配和核對較為困難，尤其當財務(wù)人員配備不足、前中后臺缺少系統(tǒng)支持和充分合作時 |
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內(nèi)部流程 |
前后臺交易不匹配占比=前臺和后臺沒有匹配的交易數(shù)量/所有交易數(shù)量 |
大量未能匹配的交易意味著前臺的書面記錄存在問題和/或后臺在輸入交易信息時出現(xiàn)問題，同時缺乏信息系統(tǒng)支持 |
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系統(tǒng)故障時間=某時段內(nèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)出現(xiàn)故障的總時間/該段時間的承諾正常營業(yè)時間 |
隨著商業(yè)銀行信息系統(tǒng)的快速升級/改造，不可避免地發(fā)生系統(tǒng)故障，給自身和客戶造成損失 |
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系統(tǒng)缺陷 |
系統(tǒng)數(shù)量=每個業(yè)務(wù)部門與業(yè)務(wù)有關(guān)的EXCEL表格數(shù)最/業(yè)務(wù)系統(tǒng)種類 |
出于缺乏信息系統(tǒng)支持，業(yè)務(wù)人員不得不借助大量的EXCEL表格，后果是業(yè)務(wù)流程中出現(xiàn)很多手工作業(yè)，既難統(tǒng)一規(guī)范又加大了工作量，導致流程低效、質(zhì)量低下 |
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外部事件 |
反洗錢警報占比=反洗錢系統(tǒng)針對洗錢發(fā)出報警的交易量/實際交易量 |
隨著政治、經(jīng)濟、社會環(huán)境日趨復雜，商業(yè)銀行可能因涉嫌洗錢、資助恐怖活動等違規(guī)/違法行為而遭受監(jiān)管處罰 |
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