第二節 操作風險評估
商業銀行須評估所有已經識別出來的操作風險的影響程度和發生概率，以決定哪些風險可以接受，哪些風險不能接受且應當及時加以轉移或規避。
商業銀行通常采取定量和定性相結合的方法來對操作風險的發生頻率和影響程度做出評估。
操作風險與內部控制自我評估是使用一定的方法幫助業務部門認識和評估其自身的操作風險狀況，從而有針對性地采取優化措施。
由業務部門自己識別評估自身的操作風險
確定需要重點管理和控制的風險
發現遺漏的風險和不適當的控制措施
解決問題，進行優化完善
(一)操作風險評估要素和原則
●內部操作風險損失事件數據
包括操作風險損失事件發生后可以標識、計量和描述該風險事件的各項數據信息，涵蓋商業銀行所有機構和所有重要的業務活動，反映商業銀行的操作風險狀況。
內部操作風險損失數據應當是客觀已發生的操作風險的損失數據，而非預期的損失數據。
●外部相關損失數據
可能危及商業銀行安全的低頻率、高損失事件相當稀少，因此商業銀行應當利用外部相關損失數據(無論是公開數據還是行業整合數據)來解決多數商業銀行評估操作風險時因內部損失數據有限、樣本數過少而導致統計結果失真的問題。
●情境分析
●業務經營環境和內部控制因素
操作風險評估通常從業務管理和風險管理兩個角度開展，遵循由表及里、自下而上、從已知到未知的原則。
操作風險評估原則
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原則 |
釋義 |
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由表及里 |
操作風險遍布商業銀行的各項經營管理活動和業務環節，因此必須運用系統性的分析與評估方法，從經營管理活動和業務環節的不同層面，由表及里逐層深入識別與評估操作風險因素 |
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自下而上 |
絕大部分操作風險事件發生于商業銀行的基層機構和經營管理流程的基礎環節，因此，應當將風險管理的關口前移，自下而上逐級開展操作風險的識別與評估 |
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從已知到未知 |
操作風險評估應當從已知的風險（如本行或其他行已真實發生的風險事件）逐步延伸到未知的風險（未識別或尚存爭議的潛在風險） |
(二)操作風險評估方法
1.自我評估法
操作風險評估的主要方法有自我評估法、損失分布法和風險地圖法等。其中，自我評估法運用最廣泛、最成熟。
風險評估的工作流程：
全員風險識別與報告，作業流程分析和風險識別與評估，控制措施評估，制定與實施控制優化方案以及報告自我評估工作與日常監控五個階段。
商業銀行在全行范圍內開展操作風險的自我評估，有助于：
(1)建立覆蓋商業銀行各項經營管理活動和業務環節的操作風險報考識別和評估機制，實現操作風險的主動識別與內部控制持續優化;
(2)優化和完善各項作業流程，平衡風險與收益，提高服務效率和盈利能力;
(3)在自我評估的基礎上建立操作風險事件數據庫，構建操作風險管理的基礎平臺;
(4)為建立操作風險管理的關鍵風險指標體系和操作風險計量奠定基礎;
(5)為案件防查工作提供方法和技術支持;
(6)促進風險管理文化的轉變，提高員工參與操作風險管理的主動性和積極性。
2.關鍵指標法
選擇關鍵風險指標的基本原則
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相關性 |
關鍵風險指標與操作風險狀況之間存在明顯的相關性，關鍵風險指標能夠真實反映操作風險水平 |
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可計量性 |
能夠根據現有的數據/信息和技術條件對關鍵風險指標進行準確量化 |
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風險敏感性 |
關鍵風險指標的變動能夠及時、準確地反映操作風險的變化情況 |
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實用性 |
關鍵風險指標能夠滿足風險管理和各業務部門的現實需要 |
圖5-1確定關鍵風險指標的步驟
關鍵風險指標示例
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風險類別 |
關鍵風險指標 |
指標釋義 |
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人員因素 |
人員在當前部門的從業年限 |
不考慮先前的工作經驗（包括內部的和外部的），只考慮員工在當前部門的從業年限，通常員工從業年限越長,工作經驗越豐富，業務出錯的可能性越小 |
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員工人均培訓費用=年度員工培訓費用/員工人數 |
員工人均費用的變化情況，反映商業銀行在提高員工工作技能方面所作出的努力 | |
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客戶投訴占比=每項產品客戶投訴數量/該產品交易數量 |
客戶投訴反映了商業銀行正確處理包括行政事務在內的能力，同時也體現了客戶對商業銀行服務的滿意程度 |
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交易結果和財務核算結果間的差異=某產品交易結果和財務核算結果之間的差異/該產品交易總次數 |
種類繁多的金融產品使得交易結果和財務核算結果匹配和核對較為困難，尤其當財務人員配備不足、前中后臺缺少系統支持和充分合作時 |
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內部流程 |
前后臺交易不匹配占比=前臺和后臺沒有匹配的交易數量/所有交易數量 |
大量未能匹配的交易意味著前臺的書面記錄存在問題和/或后臺在輸入交易信息時出現問題，同時缺乏信息系統支持 |
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系統故障時間=某時段內業務系統出現故障的總時間/該段時間的承諾正常營業時間 |
隨著商業銀行信息系統的快速升級/改造，不可避免地發生系統故障，給自身和客戶造成損失 |
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系統缺陷 |
系統數量=每個業務部門與業務有關的EXCEL表格數最/業務系統種類 |
出于缺乏信息系統支持，業務人員不得不借助大量的EXCEL表格，后果是業務流程中出現很多手工作業，既難統一規范又加大了工作量，導致流程低效、質量低下 |
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外部事件 |
反洗錢警報占比=反洗錢系統針對洗錢發出報警的交易量/實際交易量 |
隨著政治、經濟、社會環境日趨復雜，商業銀行可能因涉嫌洗錢、資助恐怖活動等違規/違法行為而遭受監管處罰 |
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