操作風險監測與報告

5.4.1 風險監測

1．風險誘因/環節

2．關鍵風險指標

關鍵風險指標的選擇應遵循以下四個原則：

① 相關性

② 可測量性

③ 風險敏感性

④ 實用性

確定關鍵風險指標的三個步驟為：

第一步，了解業務和流程；

第二步，確定并理解主要風險領域；

第三步，定義風險指標并按其重要程度進行排序，確定主要的風險指標。

根據操作風險的識別特征，操作風險關鍵指標包括包括人員風險指標、流程風險指標、系統風險指標和外部風險指標。

① 人員在當前部門的從業年限

② 員工人均培訓費用

③ 客戶投訴占比

④ 失敗交易數量占比

⑤ 柜臺平均工作量

⑥ 交易結果和財務核算結果間的差異

⑦ 前后臺交易不匹配占比

⑧ 系統故障時間

⑨ 系統數量

⑩ 反洗錢警報占比

3．因果分析模型

因果分析模型就是對風險誘因、風險指標和損失事件進行歷史統計，并形成相互關聯的多元分布。

為量化操作風險，鄧肯·威爾遜開發出了“因果關系模型”方法，運用VaR技術對操作風險進行計量。

5.4.2 風險報告程序

1．崗位設置及職責

①各部門對操作風險的管理情況負直接責任。

②設置獨立的操作風險管理部門或操作風險管理委員會。

③建立獨立的內部審計部門。

2．報告路徑

一般而言，各業務部門負責收集相關數據和信息，并報告至風險管理部門，風險管理部門進行分析、評估后，形成最終報告，并呈送高級管理層。

需要注意的是，風險報告在完成后到報送至高級管理層及其他相關部門之間，還需要必要的檢查和確認，以保證報告的內容以及風險評估的流程與實際情況和相關規定相符。

5.4.3 風險報告內容

風險報告內容大致包括風險狀況、損失事件、誘因及對策、關鍵風險指標、資本金水平五個部分。

1．風險狀況

風險評估結果通常以風險圖、風險表等形式來展示。

2．定損事件

3．誘因與對策

4．關鍵風險指標

5．操作風險資本水平