第一節　負債業務　P48

　　商業銀行的負債主要由存款和借款構成。

　　存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類。

　　人民幣存款：又分為個人存款、單位存款和同業存款，外幣存款又分為個人外匯存款和機構外匯存款。

　　借款：包括短期借款和長期借款兩大類。短期借款是指期限在一年或一年以下的借款。主要包括同業拆借、證券回購協議和向中央銀行借款等。長期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用發行金融債券的形式，具體包括發行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉換債券等。

　　一.存款業務

　　我國商業銀行的存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類。人民幣存款又分為個人存款、單位存款和同業存款。

　　【例題】存款是銀行最主要的(D)。

　　A、投資業務

　　B、風險暴露

　　C、資金用途

　　D、資金來源

　　1.個人存款業務

　　個人存款又叫儲蓄存款辦理儲蓄業務，應當遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則(18字原則)

　　自2000年4月1日起，個人在金融機構開立個人存款賬戶時，實行實名制

　　(1)活期存款的主要規定

　　活期存款是指不規定存款期限，客戶可以隨時存取的存款。

　　活期存款通常1元起存，存款的計息起點為元，元以下角分不計利息一律不計復利

　　從2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結息，每季度末月的20日為結息日，次息。

　　除年按360、按月30天計息期外，也可按實際天數計算利息，即每年為365天(閏年為366天)，每月為當月公歷的實際天數。

　　人民幣存款計息的通用公式：

　　利息=本金×利率(年或月或日)×時間(年或月或日)

　　(2)定期存款的主要規定p52

　　定期存款是個人事先約定償還期的存款，其利率視期限長短而定。

　　定期存款利率視期限長短而定，通常，期限越長，利率越高。

　　到期支取的：定期存款按約定期限和約定利率計付利息。

　　逾期支取的：定期存款計息：超過原定存期的部分，除約定自動轉存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息，并全部計入本金。

　　提前支取的：定期存款計息　支取部分按活期存款利率計付利息，

　　存期內遇有利率調整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應定期存款利率計息。

　　(3)其他種類的儲蓄存款

　　除常見的活期存款和定期存款外，還有下列四種存款種：定活兩便儲蓄存款、個人通知存款、教育儲蓄存款、保證金存款(詳見p54　此略)