第三節(jié)、內(nèi)部控制
商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)是:
(1)確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行;
(2)確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實施和充分實現(xiàn);
(3)確保風(fēng)險管理體系的有效性;
(4)確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實和完整。
還需要特別注意如下兩點:一是計算機系統(tǒng)環(huán)境下的控制。二是應(yīng)急準(zhǔn)備與處置持續(xù)、有效的改進(jìn)。