第六章 資產(chǎn)業(yè)務
在考試中考分占比11%。主要從貸款業(yè)務，其他資產(chǎn)業(yè)務兩部分展開。在復習時要注意不同貸款業(yè)務的品種與流程；其中貿(mào)易融資方面的信用證，押匯，保理以及福費廷的內(nèi)容較難理解；其他資產(chǎn)業(yè)務注意保函以及承諾業(yè)務的相關知識點。本章重點章節(jié)。
重要考點：
考點1貸款業(yè)務品種
貸款是銀行最主要的資產(chǎn)．是銀行最主要的資金運用。按照客戶類型分為個人貸款和公司貸款；按期限劃分為短期貸款和中長期貸款；按有無擔保分為信用貸款和擔保貸款。
考點2 貸款業(yè)務流程
(一)公司貸款基本流程
1．貸款申請
2．受理與調(diào)查
3．風險評價
4．貸款審批
5．合同簽訂
6．貸款發(fā)放
7．貸款支付
8．貸后管理
9．貸款回收與處置
(二)個人貸款基本流程
個人貸款基本流程與公司貸款的基本流程環(huán)節(jié)基本一致。從國際上個人貸款業(yè)務慣例和我國銀行長期業(yè)務實踐來看．在貸款受理與調(diào)查環(huán)節(jié)，通過面談制度，可以有效鑒別個人客戶身份。了解借款的真實用途，調(diào)查借款人的信用狀況和還款能力，防范個人貸款風險。通過核實個人貸款真實性，防止不法分子冒名套取銀行貸款，或借款人的信貸資金被他人冒領挪用，切實保護借款人的合法權益。
(三)貸款“三查”與全流程管控
1．全流程管理
2．誠信申貸
3．協(xié)議承諾
4．貸放分控
5．實貸實付
6．貸后管理
考點3貸款質量分類與不良貸款管理
1．貸款質量
我國自2002年開始全面實施“貸款五級分類法”，將貸款分為正常、關注、次級、可疑、損失五類，后三類稱為不良貸款。不良貸款率是衡量銀行資產(chǎn)質量的最重要指標。
2．不良貸款管理
不良貸款管理是根據(jù)不良貸款的風險程度采取不同措施．化解和防控信貸風險的過程。貸款存續(xù)期內(nèi)．貸款人應通過風險監(jiān)測和貸后檢查等措施。對信貸資產(chǎn)質量進行分類或調(diào)整，對于符合不良貸款特征的，要及時納入不良貸款管理，以真實反映資產(chǎn)質量，并通過科學合理的管理方法與流程．對不良貸款實行全面、精細化管理。貸款重組是貸款人為降低和化解貸款風險而采取的重要補救措施之一。貸款人可在嚴格五級分類標準、把握好偏離度和風險可控的前提下．對確需重組的借款人，應重新進行貸款風險評價、重新測算借款人還款能力和償還期限．并在履行信貸審查審批流程的基礎上．科學合理地與借款人協(xié)商進行貸款重組，重新簽訂借款合同，對借款人、貸款品種、擔保方式、還款期限、適用利率、還款方式等合同規(guī)定的還款條件進行調(diào)整，有效緩解借款人暫時償債困難。
考點4 債券投資目標及對象
債券投資的目標
平衡流動性和盈利性，并降低資產(chǎn)組合的風險、提高資本充足率。
債券的流動性強于貸款，盈利性高于現(xiàn)金資產(chǎn)。
考點5 債券投資的收益和風險
1．債券投資的收益
(1)名義收益率(票面收益率)。
名義收益率：票面利息／面值×100％
名義收益率一般僅供計算債券應付利息時使用。因未考慮債券市場價格對投資者收益產(chǎn)生的影響。故無法準確衡量債券投資的實際收益。
(2)即期收益率。
即期收益率=票面利息／購買價格×100％
即期收益率反映的是以現(xiàn)行價格購買債券時．通過按債券票面利率計算的利息收入而能夠獲得的收益，但并未考慮債券買賣差價所能獲得的資本利得收益，因此，也不能全面反映債券投資的收益。
(3)持有期收益率。
持有期收益率=(出售價格一購買價格+利息)／購買價格×100％
持有期收益率不僅考慮到了債券所支付的利息收入，還考慮到了債券的資本損益．比較充分地反映了實際收益率。但是，由于出售價格是一個事后衡量指標，所以在事前進行投資決策時。該指標具有很強的主觀性。
2．債券投資的風險
商業(yè)銀行債券投資的風險，主要包括信用風險、價格風險、利率風險、購買力風險、流動性風險、政治風險、操作風險等。
考點6 表外資產(chǎn)業(yè)務
(一)銀行承兌匯票
銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存賬戶的存款人出票．向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌后．保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。銀行承兌匯票期限自出票之日起最長不得超過6個月．以真實的商品交易為基礎。
(二)保函及備用信用證
