本章考點內容精講
第一節 商業銀行開展個人理財業務的臺規性管理
一、商業銀行開展個人理財業務的基本條件
商業銀行對于個人理財業務的開展、運營與管理必須遵守中國銀監會的相關規定。商業銀行開展個人理財業務的基本條件包括以下幾個方面：
(一)關于機構設置與業務申報材料
1．商業銀行應建立健全個人理財業務管理體系，明確個人理財業務的管理部門，針對理財顧問服務和綜合理財服務的不同特點，分別制定理財顧問服務和綜合理財服務的管理規章制度，明確相關部門和人員的責任。
2．商業銀行申請需要批準的個人理財業務，應向中國銀行業監督管理委員會報送以下材料(一式三份)：
(1)由商業銀行負責人簽署的申請書；
(2)擬申請業務介紹，包括業務性質、目標客戶群以及相關分析預測；
(3)業務實施方案，包括擬申請業務的管理體系、主要風險及擬采取的管理措施等；
(4)商業銀行內部相關部門的審核意見；
(5)中國銀行業監督管理委員會要求的其他文件和資料。
3．商業銀行開展其他不需要審批的個人理財業務，應將以下資料按照相關規定及時向中國銀行業監督管理委員會或其派出機構報送：
(1)理財計劃擬銷售的客戶群，以及相關分析說明；
(2)理財計劃擬銷售的規模、資金成本與收益測算，以及相關計算說明；
(3)擬銷售理財計劃的對外介紹材料和宣傳材料；
(4)中國銀行業監督管理委員會要求的其他材料。
(二)關于業務制度建設的要求
1．商業銀行應建立健全綜合理財服務的內部控制和定期檢查制度，保證綜合理財服務符合有關法律、法規及銀行與客戶的約定。
2．商業銀行應建立健全有關規章制度和內部審核程序，嚴格內部審查和稽核監督管理。
3．商業銀行開展個人理財業務，應建立相應的風險管理體系，并將個人理財業務的風險管理納入商業銀行風險管理體系之中。
4．商業銀行應制定理財計劃或產品的研發設計工作流程，制定內部審批程序，明確主要風險以及應采取的風險管理措施，并按照有關要求向監管部門報送。
5．商業銀行應對理財計劃設置市場風險監測指標，建立有效的市場風險識別、計量、監測和控制體系。
6．商業銀行應區分理財顧問服務與一般性業務咨詢活動，按照防止誤導客戶或不當銷售的原則制定個人理財業務人員的工作守則與工作規范。
7．商業銀行開展個人理財業務，應與客戶簽訂合同，明確雙方的權利與義務，并根據業務需要簽署必要的客戶委托授權書和其他代理客戶投資所必需的法律文件。
8．個人理財業務涉及金融衍生產品交易或者外匯管理規定的，商業銀行應按照有關規定建立相應的管理制度和風險控制制度。
(三)關于理財業務人員的要求
1．商業銀行個人理財業務人員應符合資格要求：
(1)對個人理財業務活動相關法律法規、行政規章和監管要求等，有充分的了解和認識。
(2)遵守監管部門和商業銀行制定的個人理財業務人員職業道德標準或守則。
(3)掌握所推介產品或向客戶提供咨詢顧問意見所涉及產品的特性。
(4)具備相應的學歷水平和工作經驗。
(5)具備相關監管部門要求的行業資格。
(6)具備中國銀行業監督管理委員會要求的其他資格條件。
2．商業銀行應配備與開展的個人理財業務相適應的理財業務人員，保證個人理財業務人員每年的培訓時間不少于20小時。
3．中國銀行業監督管理委員會將根據個人理財業務發展與監管的需要，組織、指導個人理財業務人員的從業培訓和考核。
(四)關于個人理財資金使用與核算管理的條件
1．商業銀行銷售理財計劃匯集的理財資金，應按照理財合同的約定管理和使用。
2．在理財計劃的存續期內，商業銀行應向客戶提供其所持有的所有相關資產的賬單，賬單提供應不少于兩次，并且至少每月提供一次。
3．商業銀行應按季度準備理財計劃各投資工具的財務報表、市場表現情況及相關材料，客戶有權查詢或要求商業銀行向其提供上述信息。
4．商業銀行應在理財計劃終止時，或理財計劃投資收益分配時，向客戶提供理財計劃投資、收益的詳細情況報告。
5．商業銀行應根據個人理財業務的性質，按照國家有關法律法規的規定，采用適宜的會計核算和稅務處理方法。
二、商業銀行開展個人理財業務的政策限制
中國銀監會對于商業銀行開展個人理財業務實行審批制和報告制。
(一)關于個人理財業務審批與報告的政策監管
1．商業銀行開展以下個人理財業務，應向中國銀行業監督管理委員會申請批準：
(1)保證收益理財計劃；(2)為開展個人理財業務而設計的具有收益性的新的投資性產品；(3)需經中國銀行業監督管理委員會批準的其他個人理財業務。
2．中資商業銀行(不包括城市商業銀行、農村商業銀行)開辦需要批準的個人理財業務，應由其法人統一向中國銀行業監督管理委員會申請，由中國銀行業監督管理委員會審批。外資獨資銀行、合資銀行、外國銀行分行開辦需要批準的個人理財業務，應按照有關外資銀行業務審批程序的規定，報中國銀行業監督管理委員會審批。城市商業銀行、農村商業銀行開辦需要批準的個人理財業務，應由其法人按照有關程序規定，報中國銀行業監督管理委員會或其派出機構審批。
3．商業銀行開展其他個人理財業務活動，不需要審批，但應按照規定，在發售理財產品后5日內將相關資料報送中國銀行業監督管理委員會或其派出機構。
4．中資商業銀行的分支機構可以根據其總行的授權開展相應的個人理財業務。外資銀行分支機構可以根據其總行或地區總部等的授權開展相應的個人理財業務。商業銀行的分支機構開展相關個人理財業務之前，應持其總行(地區總部等)的授權文件，按照有關規定，向所在地中國銀行業監督管理委員會派出機構報告。
(二)關于個人理財業務的政策監管要求
1．商業銀行開展個人理財業務，應進行嚴格的合規性審查，準確界定個人理財業務所包含的各種法律關系。
2．商業銀行利用理財顧問服務向客戶推介投資產品時，應了解客戶的風險偏好、風險認知能力和承受能力，評估客戶的財務狀況，提供合適的投資產品由客戶自主選擇，并應向客戶解釋相關投資工具的運作市場及方式，揭示相關風險。
3．商業銀行不應銷售經壓力測試顯示潛在損失超過商業銀行警戒標準的理財計劃。
4．商業銀行應當保證個人理財服務的連續性、有效性。
5．商業銀行開展個人理財業務，可根據相關規定向客戶收取適當的費用，收費標準和收費方式應在與客戶簽訂的合同中明示。
6．商業銀行開展個人理財業務，涉及金融衍生產品交易和外匯管理規定的，應按照有關規定獲得相應的經營資格。
(三)關于理財產品(計劃)的政策監管要求
1．商業銀行銷售的理財計劃中包括結構性存款產品的，其結構性存款產品應將基礎資產與衍生交易部分相分離，基礎資產應按照儲蓄存款業務管理，衍生交易部分應按照金融衍生產品業務管理。
2．商業銀行不得將一般儲蓄存款產品單獨當做理財計劃銷售，或者將理財計劃與本行儲蓄存款進行強制性搭配銷售。
3．商業銀行不得無條件向客戶承諾高于同期儲蓄存款利率的保證收益率。商業銀行不得承諾或變相承諾除保證收益以外的任何可獲得收益。
4．商業銀行使用保證收益理財計劃附加條件所產生的投資風險應由客戶承擔。
5．商業銀行應根據理財計劃或相關產品的風險狀況，設置適當的期限和銷售起點金額。
6．商業銀行不得銷售不能獨立測算或收益率為零或負值的理財計劃。
7．商業銀行理財計劃的宣傳和介紹材料，應包含對產品風險的揭示，并以醒目、通俗的文字表達；對非保證收益理財計劃，在與客戶簽訂合同前，應提供理財計劃預期收益率的測算數據、測算方式和測算的主要依據。
(四)關于對個人理財業務的檢查監管
1．中國銀行業監督管理委員會及其派出機構可以根據個人理財業務發展與監管的實際需要，按照相應的監管權限，組織相關調查和檢查活動。
2．商業銀行應按季度對個人理財業務進行統計分析，并于下一季度的第一個月內，將有關統計分析報告(一式三份)報送中國銀行業監督管理委員會。
3．商業銀行應在每一會計年度終止編制本年度個人理財業務報告。年度報告和相關報表(一式三份)應于下一年度的2月底前報中國銀行業監督管理委員會。
三、商業銀行開展個人理財業務的違法責任
1．商業銀行開展個人理財業務有下列情形之一的，銀行業監督管理機構可依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》第47條的規定和《金融違法行為處罰辦法》的相關規定對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員進行處理，構成犯罪的，依法追究刑事責任：
(1)違規開展個人理財業務造成銀行或客戶重大經濟損失的；
(2)未建立相關風險管理制度和管理體系，或雖建立了相關制度但未實際落實風險評估、監測與管控措施，造成銀行重大損失的；
(3)泄露或不當使用客戶個人資料和交易信息記錄造成嚴重后果的;
(4)利用個人理財業務從事洗錢、逃稅等違法犯罪活動的；
(5)挪用單獨管理的客戶資產的。
2．商業銀行開展個人理財業務有下列情形之一的，由銀行業監督管理機構依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》的規定實施處罰：
(1)違反規定銷售未經批準的理財計劃或產品的；
(2)將一般儲蓄存款產品作為理財計劃銷售并違反國家利率管理政策，進行變相高息攬儲的；
(3)提供虛假的成本收益分析報告或風險收益預測數據的；
(4)未按規定進行風險揭示和信息披露的；
(5)未按規定進行客戶評估的。
3．商業銀行開展個人理財業務有下列情形之一，并造成客戶經濟損失的，應按照有關法律規定或者合同的約定承擔責任：
(1)商業銀行未保存有關客戶評估記錄和相關資料，不能證明理財計劃或產品的銷售是符合客戶利益原則的；
(2)商業銀行未按客戶指令進行操作，或者未保存相關證明文件的；
(3)不具備理財業務人員資格的業務人員向客戶提供理財顧問服務、銷售理財計劃或產品的。