考點1經營風險

經營風險主要體現在：

(1)經營活動發生顯著變化，出現停產、半停產或經營停止狀態；

(2)業務性質、經營目標或習慣做法改變；

(3)主要數據在行業統計中呈現出不利的變化或趨勢；

(4)兼營不熟悉的業務、新的業務或在不熟悉的地區開展業務；

(5)不能適應市場變化或客戶需求的變化；

(6)持有一筆大額訂單，不能較好地履行合約；

(7)產品結構單一；

(8)對存貨、生產和銷售的控制力下降；

(9)對一些客戶或供應商過分依賴，可能引起巨大的損失；

(10)在供應鏈中的地位關系變化，如供應商不再供貨或減少信用額度；

(11)購貨商減少采購；

(12)企業的地點發生不利的變化或分支機構分布趨于不合理；

(13)收購其他企業或者開設新銷售網點，對銷售和經營有明顯影響，如收購只是出于財務動機，而與核心業務沒有密切關系；

(14)出售、變賣主要的生產性、經營性固定資產；

(15)廠房和設備未得到很好的維護，設備更新緩慢，缺乏關鍵產品生產線；

(16)建設項目的可行性存在偏差，或計劃執行出現較大的調整，如基建項目的工期延長，或處于停緩狀態，或預算調整；

(17)借款人的產品質量或服務水平出現明顯下降；

(18)流失一大批財力雄厚的客戶；

(19)遇到臺風、火災、戰爭等嚴重自然災害或社會災難；

(20)企業未實現預定的盈利目標。

考點2管理狀況監控

管理狀況監控是對企業整體運營的系統情況調查，尤其是對不利變化情況的調查。此部分調查的特點是對“人及其行為”的調查。

考點3企業管理狀況風險

(1)企業發生重要人事變動，如高級管理人員或董事會成員變動，最主要領導者的行為發生變化，患病或死亡，或陷入訴訟糾紛，無法正常履行職責；

(2)最高管理者獨裁，領導層不團結，高級管理層之間出現嚴重的爭論和分歧；職能部門矛盾尖銳，互相不配合，管理層素質偏低；

(3)管理層對環境和行業中的變化反應遲緩或管理層經營思想變化，表現為極端的冒進或保守；

(4)管理層對企業的發展缺乏戰略性的計劃，缺乏足夠的行業經驗和管理能力(如有的管理人員只有財務專長而沒有技術、操作、戰略、營銷和財務技能的綜合能力)，導致經營計劃沒有實施及無法實施；

(5)董事會和高級管理人員以短期利潤為中心，不顧長期利益而使財務發生混亂、收益質量受到影響；

(6)借款人的主要股東、關聯企業或母子公司等發生重大的不利變化；

(7)中層管理層薄弱，企業人員更新過快或員工不足。

考點4企業的財務風險

企業的財務風險主要體現在：

(1)企業不能按期支付銀行貸款本息；

(2)經營性凈現金流量持續為負值；

(3)產品積壓、存貨周轉率大幅下降；

(4)應收賬款異常增加；

(5)流動資產占總資產比重大幅下降；

(6)短期負債增加失當，長期負債大量增加；

(7)銀行賬戶混亂，到期票據無力支付；

(8)企業銷售額下降，成本提高，收益減少，經營虧損；

(9)不能及時報送會計報表，或會計報表有造假現象；

(10)財務記錄和經營控制混亂。

考點5還款賬戶監控

(一)固定資產貸款

(二)項目融資

(三)流動資金貸款

考點6與銀行往來情況監控

企業與銀行的資金往來是公司交易情況最直接的反映，也是銀行利益的體現。銀行應通過觀察借款人與銀行的資金往來情況，核查企業的銀行對賬單，分析公司最近的經營情況，并對異常的劃款行為進行調查分析。