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1.下列關于遠期合約、期貨合約、期權合約和互換合約區別的表述，不正確的是( )。
A.期貨合約只在交易所交易，期權合約大部分在交易所交易，遠期合約和互換合約通常在場外交易，采用非標準形式進行
B.一般而言，遠期合約和互換合約通常是用實物進行交割，期貨合約絕大多數通過對沖相抵消，通常使用現金結算，極少實物交割
C.遠期合約和互換合約通常用保證金交易，因此有明顯的杠桿，期貨合約通常沒有杠桿效應
D.遠期合約、期貨合約和大部分互換合約都包括買賣雙方在未來應盡的義務，期權合約和信用違約互換合約只有一方在未來有義務
答案：C
解析：C項，期貨合約通常用保證金交易，因此有明顯的杠桿。期權合約中買方需要支付期權費，而賣方則需要繳納保證金，也會有杠桿效應。而遠期合約和互換合約通常沒有杠桿效應。故本題選C選項。
2.在財務分析中，最關心企業資本保值增值狀況和盈利能力的利益主體是( )。
A.企業經營者
B.企業債權人
C.政府經濟管理機構
D.企業所有者
答案：D
解析：在財務分析中，最關心企業資本保值增值狀況和盈利能力的利益主體是企業所有者。故本題選D選項。
3.如果一個隨機變量X最多只能取可數的不同值，則為稱為( )。
A.離散型隨機變量
B.連續型隨機變量
C.中斷型隨機變量
D.分布型隨機變量
答案：A
解析：如果一個隨機變量X最多只能取可數的不同值，則為離散型隨機變量。故本題選A選項。
4.目前，我國的基金會計分期以( )為單位，分期反映會計主體的財務狀況。
A.每日
B.季度
C.每月
D.年度
答案：A
解析：從及時性原則出發，基金會計期間劃分必須細化，即以周甚至日為核算披露期間。目前，我國的基金會計核算均已細化到日。故本題選A選項。
5.買入120份封閉式基金份額，買入價格3元/份，交易傭金率0.3%，按滬深交易所公布的收費標準，該交易傭金為( )元。
A.1.08
B.3
C.5
D.無法計量
答案：C
解析：傭金=交易金額×傭金率，所以交易傭金為120×3×0.3%=1.08(元)。根據我國規定，封閉式基金交易傭金不足5元的，按5元收取。故本題選C選項。
6.債券投資者所面臨的主要風險是( )。
A.經營風險
B.贖回風險
C.利率風險
D.再投資風險
答案：C
解析：利率風險是由于利率水平變化而引起的債券報酬的變化，它是債券投資者所面臨的主要風險。由于市場利率是用以計算債券現值折現率的一個組成部分，所有證券價格趨于與利率水平變化反向運動。在利率水平變化時，長期債券價格的變化幅度大于短期債券價格的變化幅度。故本題選C選項。
7.( )定期評估基金行業的估值原則和程序，并對活躍市場上沒有市價的投資品種、不存在活躍市場的投資品種提出具體估值意見。
A.基金管理公司
B.托管銀行
C.基金估值工作小組
D.基金注冊登記機構
答案：C
解析：基金估值工作小組定期評估基金行業的估值原則和程序，并對活躍市場上沒有市價的投資品種、不存在活躍市場的投資品種提出具體估值意見。故本題選C選項。
8.利潤表是反映在( )財務成果的報表。
A.特定日期
B.某一特定時間
C.一定會計期間
D.某一特定日期
答案：C
解析：利潤表亦稱損益表，利潤表是一個動態報告，展示企業的損益項目，反映一定時期的總體經營成果，揭示企業財務狀況發生變動的直接原因。故本題選C選項。
9某權證的標的證券進行除息，除息前一日該公司股票收盤價10元，除息當日該股票參考價為6元，權證原行權價格為7元，則新行權價格為( )。
A.5.8
B.4.5
C.4.2
D.3.5
答案：C
解析：新行權價格=(原行權價格×標的證券除權日參考價)/除權前一日標的的證券收盤價=(7×6)/10=4.2元。故本題選C選項。
10.關于基金估值，以下說法正確的是( )。
A.復核無誤的基金份額凈值由基金托管人對外公布
B.開放式基金每個交易日的次日進行估值
C.封閉式基金每周進行一次估值
D.開放式基金每個交易日進行估值
答案：D
解析：目前，我國的開放式基金于每個交易日估值，并于次日公告基金份額凈值。封閉式基金每周披露一次基金份額凈值，但每個交易日也進行估值。復核無誤的基金份額凈值由基金管理人對外公布。故本題選D選項。
