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【真題考點】債券結算的類型 

【考綱要求】理解 

【所屬章節】第十七章 第二節 

【考點提煉】全額結算也稱逐筆結算，是指結算系統對每筆債券交易都單獨進行結算，一個買方對應一個賣方，當一方遇券或款不足時，系統不進行部分結算。逐筆全額結算是最基本的結算方式，適用于高度自動化系統的單筆交易規模較大的市場。全額結算過程中，結算機構并沒有參與到結算中去，不對結算完成進行擔保。全額結算的優點在于：由于買賣雙方是一一對應的，每個市場參與者都可監控自己參與的每一筆交易結算進展情況，從而評估自身對不同對手方的風險暴露;而且由于逐筆全額進行結算，有利于保持交易的穩定和結算的及時性，降低結算本金風險。其缺點在于會對頻繁交易的做市商有較高的資金要求，其資金負擔較大，結算成本較高。

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【真題考點】基金公司進行境外證券投資的交易與結算 

【考綱要求】理解 

【所屬章節】第十七章 第三節 

【考點提煉】境內機構投資者在獲得中國證監會頒發的境外證券投資業務許可文件后，應按照有關規定向國家外匯管理局申請境外證券投資額度，并在國家外匯管理局核準的境外證券投資額度內進行投資。境內機構投資者應當在托管人處開立托管賬戶，托管基金、集合計劃的全部資產。托管人應當為基金、集合計劃開立結算賬戶和證券托管賬戶，用于與證券登記結算等機構之間的資金結算業務和證券托管業務。

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【真題考點】做市商制度 

【考綱要求】理解 

【所屬章節】第十七章 第二節 

【考點提煉】做市商制度，是指在債券市場上，由具有一定實力和信譽的市場參與者作為特許交易商，不斷向投資者報出某些特定債券的買賣價格，雙向報價并在該價位上接受投資者的買賣要求，以其自有資金和債券與投資者進行交易的制度。

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【真題考點】大宗交易 

【考綱要求】理解 

【所屬章節】第十七章 第一節 

【考點提煉】大宗交易是指單筆數額較大的證券買賣。我國現行有關交易制度規定，如果證券單筆買賣申報達到一定數額的，證券交易所可以采用大宗交易方式進行。按照規定，證券交易所可以根據市場實際情況調整大宗交易的最低限額。上海證券交易所接受大宗交易的時間為每個交易日9：30—11：30、13：00—15：30。但如果在交易日15：00前處于停牌狀態的證券，則不受理其大宗交易的申報。每個交易日15：00—15：30，交易所交易主機對買賣雙方的成交申報進行成交確認。 　深圳證券交易所于2009年1月12日起，啟用綜合協議交易平臺(簡稱協議平臺)，取代原有大宗交易系統。協議平臺接受交易用戶申報的時間為每個交易日9：15—11：30、13：00—15：30。申報當日有效。當天全天停牌的證券，協議平臺不接受其有關申報。協議平臺按不同業務類型分別確認成交，具體確認成交的時間規定為： (1)權益類證券大宗交易、債券大宗交易(除公司債券外)，協議平臺的成交確認時間為每個交易日15：00—15：30。 (2)公司債券的大宗交易、專項資金管理計劃協議交易，協議平臺的成交確認時間為每個交易日9：15—11：30、13：00—15：30。

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【真題考點】印花稅 

【考綱要求】理解 

【所屬章節】第十七章 第一節 

【考點提煉】2008年9月19日，證券交易印花稅只對出讓方按1‰征收，對受讓方不再征收。 　30000×1‰=30(元)。