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基金從業備考學習筆記《科目一》第4章第5節 對非公開募集基金的監管

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非公開募集基金，也稱為私募基金，是指以非公開方式向投資者募集資金設立的投資基金。與公開募集基金相比，私募基金投資人人數較少，運作形式靈活，不具有外部性和公眾性。

1、管理人的登記

除社會保險基金和社會保障基金外，其他機構未經登記，不得使用“基金”或“基金管理人”字樣。協會應該在管理人登記材料齊備后的20個工作日內，通過網站公告私募基金管理人名單及其基本情況的方式，為私募基金管理人辦理登記手續。

【真題試煉】關于中國證券投資基金業協會為私募基金管理人辦理私募基金備案，以下說法正確的是( )。

A、證明投資者的財產已經由托管人托管

B、協會通過網站公告私募基金名單及其基本情況的方式，為私募基金辦結備案手續

C、證明對基金管理人的投資能力的認可

D、反映了基金管理人持續合規經營

2、非公開募集基金募集對象的限制

非公開募集基基金募集對象為合格投資者：單只基金投資不低于100萬元的單位和個人。①單位：凈資產≧ 1000萬元;②個人：金融資產≧300萬元或最近3年個人年收入≧ 50萬元。

下列投資者視為合格投資者：①社會保障基金、企業年金等養老基金，慈善基金等社會公益基金;②依法設立并在基金業協會備案的投資計劃;③投資于所管理私募基金的私募基金管理人及其從業人員。

3、對非公開募集基金推介方式的限制

(1)不得向合格投資者之外的單位和個人募集資金

(2)不得通過下列媒介渠道推介私募基金，如報刊、電臺、互聯網、講座等。

(3)不得承諾本金不受損或者最低收益

4、非公開募集基金的基金合同必備條款

5、非公開募集基金的產品備案的相關要求

募集完畢后，基金管理人應當向基金業協會備案，基金業協會應當在私募基金備案材料齊備后的20個工作日內，通過網站公告私募基金名單及其基本情況的方式，為私募基金辦結備案手續。

6、非公開募集基金的產品托管的相關要求

除基金合同另有約定外，私募基金應當由基金托管人托管。基金合同約定私募基金不進行托管的，應當在基金合同中明確保障私募基金財產安全的制度措施和糾紛解決機制。

【真題試煉】于非公開募集基金的托營，以下表述正確的是()

A、非公開募集基金的基金托管人發現基金管理人的投資指令違反法律、行政法規和其他有關規定，或者違反基金合同約定的，應當拒絕執行

B、擔任非公開募集基金的基金托管人應當按照規定向中國證券投資基金業協會履行登記備案手續，無需中國證監會核準

C、基金托管人不得向基金份額持有人披露基金凈值、投資收益分配、基金承擔的費用和業績報酬

D、與公開募集基金不同，除非基金合同當事人另有約定，否則非公開募集基金無需托管

7、非公開募集基金的投資運作行為規范

非公開募集基金財產的證券投資，包括買賣公開發行的股份有限公司股票、債券、基金份額以及中國證監會規定的其他證券及其衍生品種。

私募基金機構及從業人員禁止行為：

①將其固有財產或者他人財產混同于基金財產從事投資活動;

②不公平地對待其管理的不同基金財產;

③利用基金財產或者職務之便，為本人或者投資者以外的人牟取利益，進行利益輸送;

④侵占、挪用基金財產;

⑤泄露因職務便利獲取的未公開信息，利用該信息從事或者明示、暗示他人從事相關的交易活動;

⑥從事損害基金財產和投資者利益的投資活動;

⑦玩忽職守，不按照規定履行職責;

⑧從事內幕交易、操縱交易價格及其他不正當交易活動;

8、非公開募集基金的信息披露和報送的相關要求

(1)每個會計年度結束后的4個月內，向基金業協會報送經會計師事務所審計的年度財務報告和所管理私募基金年度投資運作基本情況。

(2)發生重大事項的，應當在10個工作日內向基金業協會報告。

(3)相關資料，保存期限自基金清算終止之日起不得少于10年。

9、非公開募集基金管理人內部控制的相關要求

(1)基本原則

(2)內部控制的作用

①保證管理人經營運作嚴格遵守有關法律法規和行業監管規則

②管理經營風險，提高經營管理效益，確保經營業務穩健運行

③保障股權投資基金財產的安全、完整

④確保基金和管理人的財務和其他信息真實、準確、完整、及時

(3)內控的基本要素

①內控環境(基礎)：包括經營理念和內部文化、治理結構、組織結構、人力資源政策和員工道德素質等。

②風險評估：及時識別、系統分析與內控相關的風險，確定應對策略。

③控制活動：根據風險評估結果，采取措施將風險控制在可承受范圍內。

④信息與溝通：及時、準確地收集、傳遞與內控相關信息，確保信息在內部、企業與外部之間進行有效溝通。

⑤內部監督：對內控的執行情況進行周期性監督檢查，發現內控缺陷或需求有變化時，及時加以改進、更新。

(4)對管理人的主要要求

(5)托管：由基金托管人托管，但是基金合同另有約定除外。

(6)投資范圍：公開發行的股份有限公司股票、債券、基金份額以及中國證監會規定的其他證券及其衍生品種。

(7)信息披露和報送

①發生重大事項的，應當在10個工作日內向基金業協會報告

②基金相關資料保存不得少于10年

③管理人應于每年結束后的4個月內，協會報送年報