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章節(jié)：第25章 基金管理人的內部控制
知識點：內部控制的基本概念及其含義【考點解析>>】【在線測試>>】
2、【單選題】基金管理人內部環(huán)境是其他所有風險管理要素的基礎，為其他要素提供規(guī)則和結構，其中特別重要的是()的風險偏好。
A. 監(jiān)事會
B. 股東大會
C. 經理層
D. 董事會
參考答案：C
參考解析：基金管理人內部環(huán)境是其他所有風險管理要素的基礎，為其他要素提供規(guī)則和結構，其中特別重要的是經理層的風險偏好。
2、【單選題】基金管理公司和基金組織建立了一系列內部風險控制機制和風險管理制度，下列()不屬于這些機制和制度。
A. 風險控制制度
B. 內部稽核監(jiān)控制度
C. 基金公司投資決策委員會制度
D. 信息技術系統(tǒng)管理制度
參考答案：C
參考解析：基金管理人需要建立有效的內部控制機制來保障雙方的利益，構建良好的內部治理結構，制定完善的內部稽核監(jiān)控制度、風險控制制度?；鸸芾砣说膬炔靠刂埔蟛块T設置體現(xiàn)權責明確、相互制約的原則，包括：①嚴格授權控制;②建立完善的崗位責任制度和科學、嚴格的崗位分離制度;③嚴格控制基金財產的財務風險;④建立完善的信息披露制度;⑤建立嚴格的信息技術系統(tǒng)管理制度;⑥強化內部監(jiān)督稽核和風險管理系統(tǒng)。
