21.中國證券投資基金業協會應當及時注銷私募基金管理人登記的情形有( )。
Ⅰ.私募基金管理人依法解散
Ⅱ.私募基金管理人旗下基金已全部清算
Ⅲ.私募基金管理人被依法撤銷
Ⅳ.私募基金管理人被依法宣告破產
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅳ
C.Ⅰ 、 Ⅱ 、 Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
22.私募基金管理人建立健全內部控制制度的目標是( )。
Ⅰ.確保私募基金、私募基金管理人財務和其他信息真實、準確、完整、及時
Ⅱ.保證遵守私募基金相關法律法規和自律規則
Ⅲ.保障私募基金管理人財產的安全、完整
Ⅳ.防范經營風險，確保經營業務盈利
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ 、 Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ
23.私募基金( )從事私募基金業務時，不得利用基金財產或者職務之便，為本人或者投資者以外的人謀取利益，進行利益輸送。
Ⅰ.管理人
Ⅱ.托管人
Ⅲ.銷售機構
Ⅳ.托管人的工作人員
A.Ⅱ 、 Ⅲ 、 Ⅳ
B.Ⅰ 、 Ⅲ 、 Ⅳ
C.Ⅰ 、 Ⅱ 、 Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
24.以下關于有限合伙企業中份額轉讓的做法，不符合法律規定的是( )。
A.在協議未作約定的情況下，有限合伙人未通知其他合伙人，將其在合伙企業中的財產份額出質
B.在合伙協議中約定，合伙人向合伙人以外的人轉讓其在合伙企業中的財產份額， 其他合伙人不享有優先購買權
C.在協議未作約定的情況下，有限合伙人未通知其他合伙人，將其在合伙企業中的財產轉讓給合伙人以外的人
D.在合伙協議中約定，有限合伙人將其在合伙企業的財產份額出質，應經基金管理人同意
25.合伙型基金合同必備內容不包括( )。
A.擬投資項目列表
B.稅務承擔事項
C.財務會計制度
D.合伙人會議
26.政府監管的( )原則要求確定合理的監管內容體系，做到有所管有所不管， 要管得有效。
A.依法監管
B.有效監管
C.適度監管
D.審慎監管
27.以下選項一般不屬于回售條款的觸發條件的是( )。
A.目標企業出現了導致實際控制權發生轉移的重大事項
B.目標企業在一段時間內未能成功實現 IPO
C.目標企業年度外部審計機構變更
D.目標企業未達到事先設定的業績目標
28.狹義股權投資基金是指( )。
A.定向增發基金
B.基礎設施基金
C.創業投資基金
D.并購基金
29.某股權投資基金擬投資一家科技型公司，該公司預計當年凈利潤為 1 億元，如果按照息稅前利潤的 5 倍進行估值，所得稅稅率為 25%，利息為每年 1500 萬元，則該企業的估值為( )。
A.6.65
B.6.25
C.7.2
D.7.4
30.關于合格境外有限合伙人，以下說法不正確的是( )。
A.英文簡稱是 QFLP
B.是指境外機構投資者通過資格審批和外匯資金的監管程序后，將境外資本兌換為人民幣資金，投資于境內的基金
C.QFLP 在北京、上海、天津、深圳、重慶、青島等少數城市和地區進行試點
D.中國證監會對于境外投資人的資格認定、境內管理人的資格認定、基金最低規模認定、結匯流程等進行了規定
31.A 機構作為某股權投資基金的管理人正在對該基金進行募集，請閱讀以下對其推介材料的截取片段，其中違反信息披露規范的語句是( )。
A.本基金的投資管理團隊成員均具有完整的私募股權投資基金投資項目管理經驗
B.本基金管理人員為 A 機構，A 機構已完成在中國證券投資基金業協會作為私募基金管理人的登記
C.本基金具有完整的投資決策流程、健全的決策表決機制
D.本基金以高新技術行業為主要投資領域，該行業在中國的前景良好，在此投資策略下本基金預期的年化收益率為 20%
32.下列對股權投資基金募集需履行的程序描述正確的是( )。
A.特定對象確定;投資者適當性匹配;基金風險提示;合格投資者確認;投資冷靜期;回訪確認
B.特定對象確定;投資者適當性匹配;合格投資者確認;投資冷靜期;回訪確認
C.特定對象確定;投資者適當性匹配;基金風險提示;投資冷靜期;回訪確認
D.特定對象確定;投資者適當性匹配;基金風險提示;合格投資者確認;回訪確認
33.基金管理人委托基金服務機構提供基金服務業務的，( )。
A.基金管理人應依法承擔的責任完全轉移給基金服務機構
B.基金管理人應依法承擔的責任部分轉移給基金服務機構
C.基金管理人應依法承擔的責任不因委托而免除
D.基金管理人將不承擔任何責任
34.信托(契約)型基金合同組織形式相關內容主要包括( )。
Ⅰ.私募基金份額的登記
Ⅱ.交易及清算交收安排
Ⅲ.私募基金財產的估值和會計核算
Ⅳ.私募基金的財產
A.Ⅰ 、 Ⅲ 、 Ⅳ
B.Ⅰ 、 Ⅱ 、 Ⅲ
C.Ⅱ 、 Ⅲ 、 Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
35.關于所得稅，以下說法錯誤的是( )。
A.根據《合伙企業法》等相關規定，合伙企業生產經營所得和其他所得采取“先分后稅”的原則;合伙企業合伙人是自然人的，繳納個人所得稅;合伙人是法人和其他組織的，繳納企業所得稅
B.合伙型基金的投資者作為有限合伙人，收入主要為兩類：股息紅利和股權轉讓所得
C.根據現行相關規定，如果有限合伙人為自然人，兩類收入均按照投資者個人的“生產、經營所得”，適用 3%～45%的超額累進稅率，計繳個人所得稅
D.在實務中，有限合伙型基金通常根據稅法的相關規定，由基金代扣代繳自然人投資者的個人所得稅
36.股權投資基金為被投資企業提供上市輔導及并購整合增值服務包括( )。
Ⅰ.幫助被投資企業進行一系列并購或上市/掛牌前的準備工作
Ⅱ.引入證券公司開展上市/掛牌輔導工作
Ⅲ.利用自己在資本市場的資源，推薦并購標的或上市證券交易市場
Ⅳ.為被投資企業尋找關鍵人才
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅲ 、 Ⅳ
C.Ⅰ 、 Ⅱ 、 Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ
37.( )退出一般是在被投資企業經營達到理想狀態時進行的。
A.上市轉讓退出
B.掛牌轉讓退出
C.協議轉讓退出
D.清算退出
38.重置成本法的計算公式為( )。
Ⅰ.待評估資產價值=重置全價-綜合貶值
Ⅱ.待評估資產價值=重置全價+綜合增值
Ⅲ.待評估資產價值=重置全價×綜合成新率
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ 、 Ⅲ
C.Ⅱ 、 Ⅱ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
39.關于反攤薄條款，說法錯誤的是( )。
A.反攤薄條款在創業投資基金的投資運作中更為多見
B.加權平均比完全棘輪更大限度地保護投資者
C.適用完全棘輪條款時，前輪投資者過去投入的資金所換取的股權全部按新的最低價格重新計算
D.加權平均條款既考慮新增出資額的價格，也考慮融資額度
40.( )是股權投資基金選擇的退出方式。
A.清算退出
B.股權轉讓退出
C.股份上市轉讓
D.掛牌轉讓退出
21.答案：D
解析：經登記后的私募基金管理人依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產的，基金業協會應當及時注銷基金管理人登記。故本題選 D 選項。
22.答案：D
解析：私募基金管理人內部控制總體目標是：(1)保證遵守私募基金相關法律法規和自律規則;(2)防范經營風險，確保經營業務的穩健運行;(3)保障私募基金財產的安全、完整;(4)確保私募基金、私募基金管理人財務和其他信息真實、準確、完整、及時。故本題選 D 選項。
23.答案：D
解析：股權投資基金管理人、托管人、銷售機構及其他服務機構及其從業人員從事股權投資基金業務，不得利用基金財產或者職務之便，為本人或者投資者以外的人牟取利益，進行利益輸送。故本題選 D 選項。
24.答案：C
解析：合伙人向其他合伙人以外的第三人轉讓財產份額，將導致新的合伙人加入，可能會影響到原有的合伙信任關系，因此一般需要經過其他合伙人的一致同意方可生效，且同等條件下其他合伙人對財產份額的轉讓享有優先購買權。故本題選 C 選項。
25.答案：A
解析：與股權投資業務相關，下列事項的約定也為必備內容：合伙期限;管理方式和管理費;費用和支出;財務會計制度;利潤分配及虧損分擔;托管事項; 合伙人會議;投資事項;稅務承擔事項。故本題選 A 選項。
26.答案：B
解析：有效監管原則，首先要求監管機構具有權威性，要賦予監管機構合法的監管地位以及合理的監管權限和職責。有效監管原則還要求確定合理的監管內容體系，要有所管有所不管，要管得有效。故本題選 B 選項。
27.答案：C
解析：業內常見的觸發“回售權”的條件，有業績指標觸發條件和非業績事件觸發條件兩類。例如：(1)業績不達標;(2)未及時改制/申報上市材料/實現 IPO;(3)原始股東喪失控股權;(4)高管出現重大不當行為。。故本題選 C 選項。
28.答案：D
解析：狹義股權投資基金是指并購基金。故本題選 D 選項。
29.答案：D
解析：該公司的所得稅為：1÷(1-25%)×25%=1/3 億元，息稅前利潤(EBIT)=凈利潤+所得稅+利息=1+1/3+0.15=1.48 億元。則企業價值=息稅前利潤(EBIT)×(EV/EBIT 倍數)=1.48×5=7.4。故本題選 D 選項。
30.答案：D
解析：QFLP 即合格境外有限合伙人，是指境外機構投資者通過資格審批和外匯資金的監管程序后，將境外資本兌換為人民幣資金，投資于境內的基金。QFLP 在北京、上海、天津、深圳、重慶、青島等少數城市和地區進行試點，不同的試點地區對于境外投資人的資格認定、境內管理人的資格認定、基金最低規模認定、結匯流程等進行了規定。故本題選 D 選項。
31.答案：D
解析：股權投資基金進行信息披露時，不得對投資業績進行預測。故本題選 D選項。
32.答案：A
解析：目前，我國要求包括股權投資基金在內的各類私募基金的募集需履行的程序包括：特定對象確定;投資者適當性匹配;基金風險提示;合格投資者確認; 投資冷靜期;回訪確認。故本題選 A 選項。
33.答案：C
解析：為了更好地開展基金服務業務，基金管理人應當在業務開展前進行業務準備，審慎地選擇基金服務機構，在業務開展過程中持續評估基金服務機構的服務能力。基金管理人依法應當承擔的職責不因委托而免除。故本題選 C 選項。
35.答案：D
解析：信托(契約)型基金合同組織形式相關內容主要包括：前言(訂立基金合同的目的、依據和原則);私募基金的基本情況;私募基金的申購、贖回與轉讓;私募基金份額持有人大會及日常機構;私募基金份額的登記;私募基金的財產;交易及清算交收安排;私募基金財產的估值和會計核算;基金合同的效力、變更、解除與終止;私募基金的清算;違約責任;爭議的處理。故本題選 D 選項。
35.答案：C
解析：現行相關規定，如果有限合伙人為自然人，兩類收入均按照投資者個人的“生產、經營所得”，適用 5%～35%的超額累進稅率，計繳個人所得稅。故本題選 C 選項。
36.答案：C
解析：股權投資基金為了實現資本增值，要參與被投資企業的資本運營，幫助被投資企業進行一系列并購或上市/掛牌前的準備工作，引入證券公司開展上市/掛牌輔導工作，并利用自己在資本市場的資源，推薦并購標的或上市證券交易市場。Ⅳ項屬于基金管理人提供的外部關系網絡。故本題選 C 選項。
37.答案：A
解析：股票首次公開發行(IPO)并上市—般是在被投資企業經營達到理想狀態時進行的，是指股權投資基金通過企業上市將其擁有的被投資企業股份轉變成可以在公開市場上流通的股票，通過股票在公開市場轉讓實現投資退出和資本增值。故本題選 A 選項。
38.答案：B
解析：重置成本法的計算公式為：待評估資產價值=重置全價-綜合貶值=重置全價×綜合成新率。故本題選 B 選項。
39.答案：B
解析：通過反攤薄條款進行保護的方式通常有兩種：完全棘輪和加權平均，前者比后者更大限度地保護投資者。故本題選 B 選項。
40.答案：C
解析：股份上市轉讓是股權投資基金選擇的退出方式。故本題選 C 選項。
