第七十八條　國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員依法履行職責(zé)，進(jìn)行調(diào)查或者檢查時(shí)，不得少于二人，并應(yīng)當(dāng)出示合法證件；對調(diào)查或者檢查中知悉的商業(yè)秘密負(fù)有保密的義務(wù)。
　　【釋義】　本條是對國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員依法履行職責(zé)應(yīng)負(fù)義務(wù)的規(guī)定。
　　一、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員依法進(jìn)行調(diào)查或者檢查時(shí)不得少于2人，并應(yīng)出示合法證件
　　合法證件是證明國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員身份及履行相關(guān)職責(zé)的證明文件。國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員依法履行職責(zé)，進(jìn)行與證券投資基金有關(guān)的調(diào)查或者檢查時(shí)，向當(dāng)事人及有關(guān)單位和人員出示合法證件就是表明該工作人員有權(quán)對當(dāng)事人、有關(guān)的單位和人員、有關(guān)的場所、有關(guān)的行為等進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查，同時(shí)也使有關(guān)的單位和人員明悉監(jiān)督檢查或者調(diào)查者的身份，對國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員的監(jiān)督檢查或者調(diào)查予以配合，防止假冒行為。因此，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員依法履行職責(zé)，進(jìn)行調(diào)查或者檢查時(shí)，首先應(yīng)當(dāng)出示有關(guān)合法證件，否則，有關(guān)的單位和人員有權(quán)拒絕其調(diào)查或者檢查。本條還要求，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員依法履行職責(zé)，進(jìn)行調(diào)查或者檢查時(shí)，不得少于2人，這是為了保證工作人員依法履行職責(zé)并互相監(jiān)督制約。
　　二、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員履行職責(zé)時(shí)負(fù)有保密的義務(wù)
　　國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員在依法履行職責(zé)，進(jìn)行與證券投資基金有關(guān)的調(diào)查或者檢查的過程中，有可能涉及、了解被檢查或者調(diào)查的單位和個(gè)人以及有關(guān)的單位和個(gè)人的商業(yè)秘密。在證券投資基金活動(dòng)中，一個(gè)基金的投資組合、資產(chǎn)狀況、操作手法等，除了法定應(yīng)予公開的內(nèi)容外，對國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其工作人員可以開放并依法接受調(diào)查和檢查，有關(guān)單位和個(gè)人的商業(yè)秘密也是可以依法接受調(diào)查和檢查的。但是，一旦非法泄露，對相關(guān)當(dāng)事人將造成不可避免的損失。為了避免國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員因依法履行職責(zé)而給被檢查或者調(diào)查的單位和個(gè)人以及有關(guān)的單位和個(gè)人造成不必要的損失，本條規(guī)定國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員履行職責(zé)時(shí)對知悉的商業(yè)秘密負(fù)有保密的義務(wù)。