第三節(jié)  保險(xiǎn)監(jiān)管的框架

一、保險(xiǎn)市場(chǎng)的定義、層次與目標(biāo)

1．保險(xiǎn)監(jiān)管的定義與層次

（1）定義

保險(xiǎn)監(jiān)管，是指在既定的約束條件下，為達(dá)到保險(xiǎn)監(jiān)管的某種預(yù)期目標(biāo)，而作出的監(jiān)管法規(guī)、監(jiān)管組織機(jī)構(gòu)、監(jiān)管內(nèi)容、監(jiān)管方式等方面的制度安排。

（2）層次

①?gòu)V義監(jiān)管包括三個(gè)層次：政府監(jiān)管、行業(yè)自律和企業(yè)內(nèi)控。

②狹義的保險(xiǎn)監(jiān)管僅指政府監(jiān)管，包括專業(yè)的政府保險(xiǎn)監(jiān)管部門、相關(guān)的金融監(jiān)管部門和司法部門等擁有公共權(quán)力的政府部門對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)督管理。

2．保險(xiǎn)監(jiān)管的途徑與方式

（1）途徑

①立法監(jiān)管；

②司法監(jiān)管；

③行政監(jiān)管。

（2）方式

①市場(chǎng)行為監(jiān)管；

②償付能力監(jiān)管；

③公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管。

3．保險(xiǎn)監(jiān)管的目標(biāo)

保險(xiǎn)監(jiān)管的目標(biāo)有：

①擬定有關(guān)商業(yè)保險(xiǎn)的政策法規(guī)和行業(yè)規(guī)劃。

②依法對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，依法查處保險(xiǎn)企業(yè)違法違規(guī)行為，保護(hù)被保險(xiǎn)人利益。

③維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序，培育和發(fā)展保險(xiǎn)市場(chǎng)，完善保險(xiǎn)市場(chǎng)體系，推進(jìn)保險(xiǎn)改革，促進(jìn)保險(xiǎn)企業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)。

④建立保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與預(yù)警系統(tǒng)，防范和化解保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)保險(xiǎn)企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)與業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

二、國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)管體系、監(jiān)管組織與監(jiān)管準(zhǔn)則

1．國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)管體系

各國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管體系分為三個(gè)層級(jí)：立法監(jiān)管、司法監(jiān)管和行政監(jiān)管。

2．國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)管組織

國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)（IAIS），又稱國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)管者協(xié)會(huì)，是保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的重要國(guó)際組織。

IAIS負(fù)責(zé)更新國(guó)際保險(xiǎn)準(zhǔn)則，提供保險(xiǎn)培訓(xùn)，支持保險(xiǎn)監(jiān)管，為監(jiān)管人員安排年會(huì)等。

3．國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)管準(zhǔn)則

IAIS頒布的《保險(xiǎn)監(jiān)管核心準(zhǔn)則》是所有區(qū)域監(jiān)管者的基本指導(dǎo)原則。

三、保險(xiǎn)市場(chǎng)監(jiān)管的經(jīng)濟(jì)導(dǎo)因

1．信息不對(duì)稱

不對(duì)稱信息與不存在的信息導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)市場(chǎng)的監(jiān)管可以使信息通暢，從而降低道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。

2．外部性

為使保險(xiǎn)負(fù)的外部性的成本內(nèi)部化，保險(xiǎn)監(jiān)管必不可少。

3．市場(chǎng)勢(shì)力

保險(xiǎn)業(yè)的壟斷行為會(huì)對(duì)保險(xiǎn)消費(fèi)者利益造成損害，帶來(lái)資源配置無(wú)效率和生產(chǎn)無(wú)效率。因此需要政府的保險(xiǎn)市場(chǎng)監(jiān)管來(lái)減少壟斷行為的出現(xiàn)。

四、保險(xiǎn)市場(chǎng)監(jiān)管的成本和局限

1．保險(xiǎn)監(jiān)管的成本

（1）人力資本的投入

（2）國(guó)家稅收的支出

（3）管理機(jī)構(gòu)的投入

（4）管制規(guī)則制定與實(shí)施

（5）保險(xiǎn)監(jiān)管中的設(shè)租與尋租

（6）監(jiān)管制度的路徑依賴

2．保險(xiǎn)監(jiān)管的局限

分析監(jiān)管失敗原因的理論主要有俘獲理論和新經(jīng)濟(jì)自由主義論。

（1）俘獲理論

基本思想：某產(chǎn)業(yè)中的企業(yè)希望政府對(duì)該行業(yè)實(shí)施管制，原因在于它們可以通過(guò)俘獲管制者而使其按照自己的利益行事。該理論認(rèn)為所有的管制者終都被一些被管制者以各種方式俘獲了。管制的結(jié)果實(shí)際上是管制者利用管制機(jī)制在為某些特別的利益集團(tuán)提供服務(wù)。

（2）新經(jīng)濟(jì)自由主義論

新經(jīng)濟(jì)自由主義論認(rèn)為支持政府監(jiān)管的三個(gè)基礎(chǔ)假設(shè)（管制者追求社會(huì)福利化、管制者擁有完全信息、管制者具有公信力）都不存在，因此政府監(jiān)管是沒(méi)有必要的。

五、保險(xiǎn)市場(chǎng)監(jiān)管的必要性

1．保險(xiǎn)監(jiān)管的必要性

保險(xiǎn)監(jiān)管的必要性可以歸納為兩個(gè)基本的方面：

①防范保險(xiǎn)業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，保持一個(gè)穩(wěn)定和有效率的保險(xiǎn)市場(chǎng)體系；

②保持廣大的處于信息劣勢(shì)被保險(xiǎn)人的利益不受損害。

2．保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的新特點(diǎn)

進(jìn)入21世紀(jì)以來(lái)，世界保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管出現(xiàn)一些新的特點(diǎn)：

①償付能力監(jiān)管逐漸取代市場(chǎng)行為監(jiān)管成為國(guó)際趨勢(shì)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的理論和實(shí)踐逐漸成形；

②適應(yīng)保險(xiǎn)業(yè)的全球化和混業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)程，保險(xiǎn)監(jiān)管制度的變革也出現(xiàn)了不斷國(guó)際化和綜合化的新動(dòng)向。

六、保險(xiǎn)監(jiān)管的主要內(nèi)容和保險(xiǎn)監(jiān)管的邊界

1．保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的內(nèi)容

（1）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管

（2）保險(xiǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)管

（3）償付能力監(jiān)管

（4）財(cái)務(wù)和內(nèi)控監(jiān)管

（5）保險(xiǎn)資金運(yùn)用監(jiān)管

2．監(jiān)管邊界：不完全合約理論和可競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)理論

（1）不完全合約理論

為了防止代理人的道德風(fēng)險(xiǎn)，委托人需要對(duì)代理人進(jìn)行監(jiān)督。但監(jiān)督需要花費(fèi)成本，監(jiān)督成本和道德風(fēng)險(xiǎn)之間構(gòu)成了另一個(gè)兩難沖突。在這種情況下就需要設(shè)計(jì)一個(gè)不完全合約。

不完全合約不是說(shuō)代理績(jī)效好的時(shí)候付多少，代理績(jī)效不好的時(shí)候付多少，它不對(duì)這些作規(guī)定，只是規(guī)定所有權(quán)結(jié)構(gòu)。

保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門和保險(xiǎn)企業(yè)的監(jiān)管關(guān)系是一種“委托-代理”關(guān)系。監(jiān)管部門是委托人，保險(xiǎn)企業(yè)是代理人。

不完全合約理論認(rèn)為，監(jiān)管官員的權(quán)力與監(jiān)管合約的模糊度成正比。究竟保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門的監(jiān)管合約應(yīng)“完全”到什么的程度，這就是保險(xiǎn)監(jiān)管的邊界問(wèn)題的一個(gè)側(cè)面。

（2）可競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)理論

可競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)理論認(rèn)為，即使對(duì)于自然壟斷行業(yè)，如果政府不設(shè)置進(jìn)入壁壘，即使市場(chǎng)上僅有一個(gè)企業(yè)，這個(gè)企業(yè)的行為也會(huì)表現(xiàn)得像有一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手一樣，因?yàn)榧偃鐗艛嗥髽I(yè)太差，就會(huì)有資本進(jìn)入市場(chǎng)取而代之。而且這些企業(yè)也不能不顧及自己的形象，并考慮消費(fèi)者對(duì)替代品的尋找而導(dǎo)致財(cái)源的流失。

現(xiàn)實(shí)部分地支持了可競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)理論，但也不能否認(rèn)，一些自然壟斷行業(yè)，特別是進(jìn)入成本比較高的行業(yè)，需要政府對(duì)其（特別是產(chǎn)品和價(jià)格）進(jìn)行一定程度的監(jiān)管，否則消費(fèi)者將會(huì)在一定程度上忍受質(zhì)次價(jià)高的產(chǎn)品和服務(wù)。那么政府的監(jiān)管究竟可以介入到什么深度呢?這依然是保險(xiǎn)監(jiān)管的邊界問(wèn)題。

七、保險(xiǎn)市場(chǎng)行為監(jiān)管

1．市場(chǎng)行為監(jiān)管的概念

（1）市場(chǎng)行為

市場(chǎng)行為是指保險(xiǎn)公司及保險(xiǎn)中介組織在公司管理和市場(chǎng)交易過(guò)程中所表現(xiàn)出來(lái)的具體行為。

（2）市場(chǎng)行為監(jiān)管

市場(chǎng)行為監(jiān)管就是由保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)組織的市場(chǎng)行為進(jìn)行監(jiān)管管理的一整套制度和規(guī)則，主要由市場(chǎng)約束和消費(fèi)者保護(hù)兩個(gè)方面構(gòu)成。

①市場(chǎng)約束。包括保險(xiǎn)公司和中介公司的透明度和公司財(cái)務(wù)信息、公司治理以及風(fēng)險(xiǎn)管理狀況等信息的披露。

②消費(fèi)者保護(hù)。由面向消費(fèi)者的信息披露以及相關(guān)規(guī)定組成。

2．我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)行為監(jiān)管的現(xiàn)狀與前景

在未來(lái)很長(zhǎng)的事情內(nèi)，保險(xiǎn)市場(chǎng)行為監(jiān)管都將是我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)監(jiān)管的一個(gè)重要方面，但隨著我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的積累和監(jiān)管制度的日益成熟，市場(chǎng)行為監(jiān)管的重心將向保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管的方向傾斜。

八、保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管

1．保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管的概念

保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管是指政府監(jiān)管部門對(duì)保險(xiǎn)公司的償付能為進(jìn)行監(jiān)督管理的各種組織制度規(guī)范。

2．償付能力監(jiān)管的基本理論與國(guó)際實(shí)踐

（1）償付能力監(jiān)管的基本思想

在充分考慮資產(chǎn)和負(fù)債面臨風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)保險(xiǎn)公司的規(guī)模和承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)總量來(lái)設(shè)定資本要求，保險(xiǎn)公司的實(shí)際資本額度應(yīng)與其經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)相匹配。

（2）法定償付能力

①概述

法定償付能力是判斷保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)是否處于危險(xiǎn)狀況的預(yù)警信號(hào)，當(dāng)保險(xiǎn)公司的實(shí)際償付能力低于法定償付能力額度要求時(shí)，將被認(rèn)定為償付能力不足，即技術(shù)上無(wú)償付能力。

實(shí)際償付能力即認(rèn)可資本，它的會(huì)計(jì)等式為：

認(rèn)可資本=認(rèn)可資產(chǎn)－認(rèn)可負(fù)債

②法定償付能力的計(jì)算方法

a．固定比率法

固定比率法根據(jù)公司保險(xiǎn)費(fèi)規(guī)模和已發(fā)生賠款額，報(bào)考地計(jì)算未來(lái)可能發(fā)生的非常規(guī)損失賠付額。該方法易于掌握和操作，符合發(fā)展中國(guó)家保險(xiǎn)業(yè)的實(shí)際情況和監(jiān)管水平。歐洲國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家較多地采用固定比率法。

b．風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)資本法

風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)資本（RBC）法是根據(jù)保險(xiǎn)公司各類資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，綜合測(cè)算其業(yè)務(wù)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)所需要的資本。美國(guó)是采用風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)資本法的典型國(guó)家。

3．我國(guó)保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管的現(xiàn)狀與前景

2015年2月17日，中國(guó)保監(jiān)會(huì)正式發(fā)布中國(guó)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的償付能力體系（簡(jiǎn)稱“償二代”）17項(xiàng)監(jiān)管規(guī)則。中國(guó)“償二代”充分體現(xiàn)了中國(guó)新興保險(xiǎn)市場(chǎng)的特征，具有中國(guó)的原創(chuàng)性貢獻(xiàn)。

隨著中國(guó)對(duì)外開(kāi)放和市場(chǎng)化改革的深入以及“償二代”實(shí)施，中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)將更開(kāi)放、更有效率，對(duì)全球保險(xiǎn)市場(chǎng)的持續(xù)發(fā)展和國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)則的建設(shè)，都將產(chǎn)生積極的影響。

九、保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管

1．保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管的概念

保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管，是指保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)公司在公司治理中的相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行監(jiān)督管理的整體規(guī)范。

2．公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管的基本理論

保險(xiǎn)企業(yè)的公司治理主要解決的是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題，以此保證公司經(jīng)營(yíng)管理的穩(wěn)定。公司治理監(jiān)管通過(guò)制度連續(xù)發(fā)揮激勵(lì)和約束作用，來(lái)體現(xiàn)一種過(guò)程監(jiān)管。

公司治理理論的兩個(gè)主要理論基礎(chǔ)是“委托-代理”理論和利益相關(guān)者理論。

（1）“委托-代理”理論

該理論認(rèn)為，公司法人治理問(wèn)題的產(chǎn)生根源于信息不對(duì)稱、契約不完備條件下對(duì)股東所有權(quán)的保障和對(duì)內(nèi)部人的激勵(lì)與約束。其中如何解決所謂的“委托-代理”矛盾是關(guān)鍵。

（2）利益相關(guān)者理論

該理論認(rèn)為，現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營(yíng)過(guò)程不僅涉及股東利益，所有相關(guān)的債權(quán)人、企業(yè)員工、政府、供應(yīng)商、顧客、社會(huì)公眾都是企業(yè)的受影響者（即利益相關(guān)者），公司治理應(yīng)當(dāng)注重內(nèi)部治理與外部治理相結(jié)合，以維護(hù)廣大利益相關(guān)者的利益。

3．國(guó)際保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管的實(shí)踐與經(jīng)驗(yàn)

國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)在2004年的元旦年會(huì)上首次提出將公司治理與財(cái)務(wù)監(jiān)管及市場(chǎng)行為并列為保險(xiǎn)監(jiān)管的三大支柱，保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管的地位得以確立

4．我國(guó)保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管的現(xiàn)狀與前景

中國(guó)保監(jiān)會(huì)于2006年出臺(tái)了《關(guān)于規(guī)范保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見(jiàn)（試行）》，標(biāo)志著我國(guó)保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管邁出了關(guān)鍵的一步。

隨著國(guó)際國(guó)內(nèi)公司治理監(jiān)管的進(jìn)一步發(fā)展，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)將逐漸完善保險(xiǎn)公司信息披露制度，加強(qiáng)與國(guó)內(nèi)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的信息交流，完善保險(xiǎn)公司董事等高管人員的義務(wù)與責(zé)任制度，我國(guó)的保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管也將日趨成熟和完善。

點(diǎn)擊查看該系列筆記匯總：2016年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師保險(xiǎn)專業(yè)核心考點(diǎn)匯總

相關(guān)推薦：

2016年經(jīng)濟(jì)師保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)專業(yè)解析

2016年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師保險(xiǎn)考試大綱

2016年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)知識(shí)點(diǎn)匯總