本年借款=本年度固定資產(chǎn)投資-本年自有資金投入
第1年當(dāng)年借款=10738.30-5000=5738.30（萬元）
第2年借款=16912.82-4000=12912.82（萬元）
各年應(yīng)計利息=（年初借款本息累計+本年借款額/2）×年利率
第1年貸款利息=（5738.30/2）×8.16％=234.12（萬元）
第2年貸款利息=[（5738.30+234.12）+12912.82/2]×8.16％=1014.19（萬元）
建設(shè)期貸款利息=234.12+1014.19=1248.31（萬元）
⑤計算建設(shè)項目的總投資：
固定資產(chǎn)投資總額=建設(shè)項目靜態(tài)投資+漲價預(yù)備費(fèi)+建設(shè)期貸款利息
=25567.38+2083.74+1248.31=28899.43（萬元）
（2）用分項估算法估算擬建項目的流動資金。
估算流動資金投資額=流動資產(chǎn)-流動負(fù)債
流動資產(chǎn)=應(yīng)收帳款+存貨+現(xiàn)金
①應(yīng)收帳款=年經(jīng)營成本÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)
=6000÷（360÷36=）=600（萬元）
②存貨=1500（萬元）
③現(xiàn)金=（年工資福利費(fèi)+年其他費(fèi)用）÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)
=（1.2×200+180）÷（360÷40）=46.67（萬元）
流動資產(chǎn)=應(yīng)收帳款+存貨+現(xiàn)金=600+1500+46.67=2146.67（萬元）
④應(yīng)付帳款=年外購原材料燃料動力費(fèi)÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)
=6300÷（360÷30）=525（萬元）
流動負(fù)債=應(yīng)付帳款=525（萬元）
流動資金投資=2146.67-525=1621.67（萬元）
（3）建設(shè)項目的總投資估算額
建設(shè)項目的總投資=固定資產(chǎn)投資總額+流動資金投資+其他投資
=28899.43+1621.67=30521.1（萬元）
（考試大造價工程師）
