（1）審核產(chǎn)成品明細(xì)賬
定期審核倉(cāng)庫(kù)產(chǎn)成品、自制材料賬——→核對(duì)入庫(kù)單（第④聯(lián)）數(shù)量與倉(cāng)庫(kù)管理員登記的明細(xì)賬借方數(shù)一致——→取下入庫(kù)單（第④聯(lián)）——→分車間分品種暫時(shí)保存
（2）審核成本計(jì)算表
檢查車間成本核算員編制的成本表——→核對(duì)完工產(chǎn)品、半成品數(shù)量和入庫(kù)單（第④聯(lián)）數(shù)量一致——→根據(jù)成本計(jì)算表及入庫(kù)單（第④聯(lián)）編制記賬憑證
借：庫(kù)存商品——醫(yī)藥庫(kù)/塑料庫(kù)/自制材料
貸：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)-車間-工資福利/材料費(fèi)用/生產(chǎn)費(fèi)用/質(zhì)保費(fèi)用/輔助費(fèi)用/制造費(fèi)用
——→傳主管崗復(fù)核
（3）編制產(chǎn)成品平均成本表
將每月完工產(chǎn)品成本資料輸入《產(chǎn)品平均成本表》，以便報(bào)考直觀反映各產(chǎn)品成本變動(dòng)情況。
（4）登記倉(cāng)庫(kù)產(chǎn)成品（自制材料）明細(xì)賬借方金額
根據(jù)已審核成本計(jì)算表，將入庫(kù)產(chǎn)成品、自制材料成本金額登記在倉(cāng)庫(kù)產(chǎn)成品、自制材料明細(xì)賬借方。
4、計(jì)算加權(quán)平均單價(jià)
產(chǎn)成品（自制材料）加權(quán)平均單價(jià)=本期收貨金額+期初結(jié)余金額，為本期產(chǎn)成品發(fā)出單價(jià)。
本期收貨數(shù)量+期初結(jié)余數(shù)量
5、退貨入庫(kù)
貨物退回，根據(jù)銷售部開具紅字銷售單，由銷售核算崗按中轉(zhuǎn)庫(kù)上月各品種加權(quán)平均單價(jià)，及退貨數(shù)量計(jì)算出退貨金額，并將品種，數(shù)量，單價(jià)，金額等資料編表匯總，本崗根據(jù)其匯總表，編制記賬憑證。
借：庫(kù)存商品——商品**庫(kù)
貸：庫(kù)存商品——中轉(zhuǎn)庫(kù)
注：實(shí)際核算中與正常藍(lán)字銷售單一同編制記賬憑證。
6、產(chǎn)成品出庫(kù)
審核倉(cāng)庫(kù)產(chǎn)成品明細(xì)賬登記的發(fā)出數(shù)量——→抽出產(chǎn)成品發(fā)出憑證并編制分類匯總——→計(jì)算發(fā)出金額（=數(shù)量×產(chǎn)成品加權(quán)平均單價(jià)）——→在倉(cāng)庫(kù)明細(xì)賬中登記發(fā)出金額——→憑匯總表編制記賬憑證
（1）銷售單
借：庫(kù)存商品——中轉(zhuǎn)庫(kù)
貸：庫(kù)存商品——商品**庫(kù)
——→傳銷售核算崗審核
注：
（1）銷售單須按品種分類匯總并制表，隨銷售單和記賬憑證傳銷售核算崗審核，紅字銷售單以負(fù)數(shù)進(jìn)行核算。
（2）發(fā)出庫(kù)存產(chǎn)品須向銷售部索取銷售單清單，據(jù)此向購(gòu)貨公司開具發(fā)票，辦理產(chǎn)成品出庫(kù)手續(xù)。
（2）領(lǐng)出返工
借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)-車間-材料
貸：庫(kù)存商品——醫(yī)藥庫(kù)/塑料庫(kù)
——→傳主管崗復(fù)核
注：
（1）摘要欄須注明產(chǎn)品名稱及產(chǎn)量。
（2）須將領(lǐng)出返工產(chǎn)品明細(xì)提供給車間成本核算員。
（3）部門領(lǐng)用
借：管理費(fèi)用——研究費(fèi)
——招待費(fèi)
制造費(fèi)用——**
銷售費(fèi)用——**
貸：庫(kù)存商品——**
——→傳主管崗復(fù)核
注：領(lǐng)料單內(nèi)容須填寫完整，備注欄須載明用途，且簽字手續(xù)完備。
7、結(jié)倉(cāng)庫(kù)產(chǎn)成品明細(xì)賬
倉(cāng)庫(kù)明細(xì)賬審核登記完畢，結(jié)出各產(chǎn)品余額，督促倉(cāng)庫(kù)管理員與實(shí)物核，并將賬本余額分類匯總與財(cái)務(wù)賬核對(duì)。
8、盤點(diǎn)
每半年組織對(duì)倉(cāng)庫(kù)實(shí)物盤點(diǎn)一次——→督促倉(cāng)庫(kù)管理員編制盤存表——→及時(shí)提供盤點(diǎn)結(jié)果——→協(xié)助倉(cāng)庫(kù)管理員報(bào)告有關(guān)問題事項(xiàng)——→根據(jù)公司處理決定編制記賬憑證
（1）盤盈
借：庫(kù)存商品——醫(yī)藥庫(kù)/塑料庫(kù)
借：管理費(fèi)用——處理財(cái)產(chǎn)損失〈紅字〉
（2）盤虧
借：管理費(fèi)用——處理財(cái)產(chǎn)損失
貸：庫(kù)存商品——醫(yī)藥庫(kù)/塑料庫(kù)
（五）管理性工作
1、每月10提供成本分析，報(bào)考跟蹤產(chǎn)品成本升降情況。
2、組織車間成本核算員進(jìn)行規(guī)范成本核算，保證及時(shí)提供準(zhǔn)確的原始資料。
3、參與制定成本費(fèi)用控制辦法和完善成本管理制度。
4、深入車間、倉(cāng)庫(kù)熟悉公司各產(chǎn)品生產(chǎn)工序、原輔材料耗用等相關(guān)知識(shí)，有效挖掘成本管理的潛能。
5、每半年組織倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行一次盤點(diǎn)。
（六）工作要求
1、熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度。
2、了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。
3、工作目標(biāo)明確，責(zé)任心強(qiáng)，樹立良好的部門形象。
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