【例題1】甲計劃收購乙上市公司，下列各項中，不屬于甲公司一致行動人的是( )。
A、甲公司的母公司
B、由甲公司總經理兼任董事長的丙公司
C、持有甲公司35%的股份，且同時持有乙公司5%股份的丁某
D、甲公司財務總監的表姐夫，且其表姐夫持有乙公司5%的股份
【答案】D
【解析】選項A：第1條(投資者之間有股權控制關系);
選項B：第3條(投資者的董事、監事或者高級管理人員中的主要成員，同時在另一個投資者擔任董事、監事或者高級管理人員);
選項C：第7條(持有投資者30%以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份);
選項D：第9條(持有投資者30%以上股份的自然人和在投資者任職的董事、監事及高級管理人員，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等親屬，與投資者持有同一上市公司股份 )。
【例題2】甲公司擬收購乙上市公司。根據證券法律制度的規定，下列投資者中，如無相反證據，屬于甲公司一致行動人的有( )。
A、由甲公司的監事擔任董事的丙公司
B、持有乙公司1%股份且為甲公司董事之弟的張某
C、持有甲公司20%股份且持有乙公司3%股份的王某
D、在甲公司中擔任董事會秘書且持有乙公司2%股份的李某
【答案】ABD
【解析】(1)選項A：投資者的董事、監事或者高級管理人員中的主要成員，同時在另一個投資者擔任董事、監事或者高級管理人員(第3條);
(2)選項B：持有投資者30%以上股份的自然人和在投資者任職的董事、監事及高級管理人員，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等親屬，與投資者持有同一上市公司股份(第9條);
(3)選項C：持有投資者30%以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份(第7條)
(4)選項D：在投資者任職的董事、監事及高級管理人員，與投資者持有同一上市公司股份(第8條)
2、進行權益披露的情形(P250)
(1)通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發行股份的5%時，應當在該事實發生之日起3日內編制權益變動報告書，向中國證監會、證券交易所提交書面報告，抄報該上市公司所在地的中國證監會派出機構，通知該上市公司，并予公告。在上述期限內，不得再行買賣該上市公司的股票。
(2)前述投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發行股份的5%后，通過證券交易所的證券交易，其擁有權益的股份占該上市公司已發行股份的比例每增加或者減少5%，應當依照前述規定進行報告和公告。在報告期限內和作出報告、公告后2日內，不得再行買賣該上市公司的股票。
3、權益變動報告書的編制(P251)
(1)5%-20%
?、偻顿Y者及其一致行動人不是上市公司的第一大股東或實際控制人，其擁有權益的股份達到或者超過該公司已發行股份的5%，但未達到20%的，應當編制簡式權益變動報告書
?、谕顿Y者及其一致行動人是上市公司的第一大股東或實際控制人，應當編制詳式權益變動報告書
(2)20%-30%
投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到或者超過一個上市公司已發行股份的20%，但未超過30%的，應當編制詳式權益變動報告書
(六)上市公司收購后事項的處理(P251)
1、收購期限屆滿，被收購公司股權分布不符合上市條件的(25%)，該上市公司的股票應當由證券交易所依法終止上市交易。其余仍持有被收購公司股票的股東，有權向收購人以收購要約的同等條件出售其股票，收購人應當收購。
2、收購人持有的被收購上市公司的股票，在收購行為完成后的12個月內不得轉讓。
