考點六　風險管理
(一)商業銀行風險的成因
商業銀行風險：銀行在經營過程中，由于各種不確定因素的影響，使其實際收益和預期收益產生背離，從而導致銀行蒙受經濟損失或少獲取額外收益的可能性。
1．商業銀行風險產生的主觀原因：包括決策環節、管理環節、風險控制環節出現問題。
2．商業銀行風險產生的客觀原因：受外部客觀環境制約程度高，任何客觀形勢的變化都會對商業銀行產生影響，形成銀行風險。
(二)商業銀行風險的特征與類型
1．商業銀行風險的特征
(1)杠桿性
(2)傳遞性
(3)負外部效應
2．商業銀行風險的類型
商業銀行風險的類型

分類角度	風險分類
	系統性風險
風險發生的范圍	非系統性風險
	外部風險
風險的來源	內部風險
	市場風險
	信用風險
	操作風險
	流動性風險
“巴塞爾新資本協議”	國家風險
	聲譽風險
	法律風險
	戰略風險

【例17·多選題】按風險的來源不同，可將商業銀行面臨的風險劃分為（　　）。
A．市場風險
B．外部風險
C．內部風險
D．系統性風險
E．戰略風險
【答案】BC
【解析】本題考查商業銀行風險的類型。按風險的來源不同，可將商業銀行面一臨的風險劃分為外部風險和內部風險。
(三)商業銀行風險管理的內容
1．商業銀行風險管理的基本流程
商業銀行風險管理是運用風險控制手段和方法，對在經營過程中所承受的風險進行識別、計量、監測和控制的行為過程。
(1)風險識別
包括識別風險和分析風險兩個環節。
(2)風險計量
(3)風險監測
(4)風險控制
風險控制是對經過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉移、規避、控制等策略和措施，進行有效管理和控制的過程。
①事前控制：銀行在開展經營活動之前制定一定的標準或方案，避免風險超過自身承受能力或提前采取一定的風險防范措施，主要方法包括限額管理、風險定價和制定應急預案等。
②事后控制：銀行根據所承擔的風險水平和風險變化趨勢，采取系列風險轉移或緩釋工具來降低風險，主要方法包括風險緩釋或風險轉移、重新分配風險資本、提高風險資本水平等。
2．商業銀行風險管理的主要策略

(1)風險預防
風險預防措施包括：
一是充足的自有資本金；
二是適當的準備金。其中法定準備金和超額準備金是基本的準備金。
(2)風險分散
根據這一策略，商業銀行的信貸業務應是全面的、分散的，對單一客戶的授信額度要控制在一定范圍之內，將單項資產在總資產中的份額限制在極小的比例之內。
(3)風險轉移
保險轉移：出口信貸保險是典型的金融風險保險轉移策略；
非保險轉移：銀行辦理信貸業務時要求用信人提供保證擔保，就屬于典型的非保險轉移策略。
(4)風險對沖
風險對沖是指商業銀行通過投資或購買與標的資產收益波動負相關的某種資產或衍生產品，來沖銷標的資產潛在損失的一種風險管理策略。(利率衍生產品、信用衍生產品)
(5)風險抑制
風險抑制是指商業銀行在經營過程中，主動性地選擇拒絕或退出高風險的經營活動。
在現代商業銀行經營管理中，風險抑制主要通過經濟資本配置來實現，即對于某些高風險、低收益的業務，商業銀行對其配置很低的經濟資本，并設立較低的風險容忍度，促使相關的業務條線降低業務的風險暴露，甚至完全退出該業務領域。
(6)風險補償
風險補償是指商業銀行采取各種措施對風險可能造成的損失加以彌補。
銀行常用的風險補償方法有：
①合同補償；
②保險補償(存款保險制度)；
③法律補償。
【例18·單選題】典型的金融風險保險轉移策略是（　　）。
A．質押
B．保證擔保
C．出口信貸保險
D．抵押
【答案】C
【解析】本題考查風險轉移的相關知識。出口信貸保險是典型的金融風險保險轉移策略。銀行辦理信貸業務時要求用信人提供保證擔保，就屬于典型的非保險轉移策略。
(四)“巴塞爾資本協議”的發展與商業銀行全面風險管理
2004年9月美國COSO正式發布的《企業風險管理——整合框架》，構建了全面風險管理的三維架構體系。
2004年正式出臺的“巴塞爾新資本協議”在某種程度上也吸收了該全面風險管理的理念和框架，加強銀行業全面風險管理是實施新巴塞爾協議的關鍵。
2010年12月發布了“巴塞爾協議Ⅲ”，是對全面風險管理理念和方法的豐富和延伸。