考點六　金融風險管理的國際規則：“巴塞爾協議Ⅱ”與“巴塞爾協議Ⅲ”
(一)“巴塞爾協議Ⅱ”的核心在于全面提高商業銀行的風險管理水平，準確識別、計量和控制風險。
1．“巴塞爾協議Ⅱ”的目標：五大目標
(1)把評估資本充足率的工作與銀行面對的主要風險更緊密地聯系在一起，促進銀行經營的安全穩健性。
(2)在充分強調銀行自己的內部風險評估體系的基礎上，促進各國銀行的公平競爭。
(3)激勵銀行提高風險計量與管理水平。
(4)資本更為敏感地反映銀行頭寸和業務的風險度。
(5)重點放在國際活躍銀行，基本原則適用于所有銀行。
2．“巴塞爾協議Ⅱ”的內容：三大支柱
“巴塞爾協議Ⅱ”的內容：三大支柱——最低資本要求、監管方式與監管重點、市場約束。

(1)最低資本要求
最低資本充足率要達到8％，并將最低資本要求由涵蓋信用風險拓展到全面涵蓋信用風險、市場風險和操作風險。
①對信用風險的計量提出了標準法和內部評級法。
②對市場風險的計量提出了標準法和內部模型法。
③對操作風險的計量提出了基本指標法、內部測量法和標準法。
(2)監管方式與監管重點
①明確和強化了各國金融監管當局的3大職責：
a．全面監管銀行資本充足狀況。
b．培育銀行的內部信用評估體系。
c．加快制度化進程。
②監管方法是現場檢查與非現場檢查并用。
(3)市場約束
【例10·多選題】“巴塞爾協議Ⅱ”的三大支柱包括（　　）。
A．保險制度
B．市場約束
C．風險管理
D．最低資本要求
E．監管方式與監管重點
【答案】BDE
【解析】本題考查“巴塞爾協議Ⅱ”的三大支柱。
(二)“巴塞爾協議Ⅲ”
“巴塞爾協議Ⅲ”對“巴塞爾協議Ⅱ”的發展和完善主要體現在以下方面：
第一，重新界定監管資本。
第二，強調對資本的計量。
第三，提高資本充足率。
第四，設立“資本防護緩沖資金”。
第五，引入杠桿率監管標準。
第六，增加流動性要求。
第七，安排充裕的過渡期。
1．重新界定監管資本
巴塞爾協議Ⅲ：核心一級資本(主要包括普通股及留存收益)、其他一級資本、二級資本；限定一級資本只包括普通股和永久優先股。
巴塞爾協議Ⅱ：核心資本、附屬資本
2．強調對資本的計量
巴塞爾協議Ⅲ：資本充足率的計算強調對“資本”計量。
巴塞爾協議Ⅱ：資本充足率的計算強調對“風險資產”計量。
3．提高資本充足率
全球各商業銀行5年內必須將一級資本充足率的下限由4％提高到6％，普通股最低比例由2％提升至4．5％。
4．設立“資本防護緩沖資金”
建立2．5％的資本留存緩沖和0％～2．5％的逆周期資本緩沖。要求資本充足率加資本緩沖比率在2019年以前從現在的8％逐步升至10．5％，普通股最低比例加資本留存緩沖比率在2019年以前由現在的3．5％逐步升至7％。
5．引入杠桿率監管標準
引入基于規模、與具體資產風險無關的杠桿率監管指標，作為資本充足率的補充。
6．增加流動性要求
引入流動性覆蓋比率(1CR)和凈穩定融資比率(NSPR)，以強化對銀行流動性的監管。
7．安排充裕的過渡期
各項要求將于不同的過渡期分階段執行，落實期限有所不同，最晚至2019年1月1日達成一致。