考點六　金融風(fēng)險管理的國際規(guī)則：“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”與“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”
(一)“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”的核心在于全面提高商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平，準(zhǔn)確識別、計量和控制風(fēng)險。
1．“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”的目標(biāo)：五大目標(biāo)
(1)把評估資本充足率的工作與銀行面對的主要風(fēng)險更緊密地聯(lián)系在一起，促進銀行經(jīng)營的安全穩(wěn)健性。
(2)在充分強調(diào)銀行自己的內(nèi)部風(fēng)險評估體系的基礎(chǔ)上，促進各國銀行的公平競爭。
(3)激勵銀行提高風(fēng)險計量與管理水平。
(4)資本更為敏感地反映銀行頭寸和業(yè)務(wù)的風(fēng)險度。
(5)重點放在國際活躍銀行，基本原則適用于所有銀行。
2．“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”的內(nèi)容：三大支柱
“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”的內(nèi)容：三大支柱——最低資本要求、監(jiān)管方式與監(jiān)管重點、市場約束。

(1)最低資本要求
最低資本充足率要達到8％，并將最低資本要求由涵蓋信用風(fēng)險拓展到全面涵蓋信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。
①對信用風(fēng)險的計量提出了標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評級法。
②對市場風(fēng)險的計量提出了標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法。
③對操作風(fēng)險的計量提出了基本指標(biāo)法、內(nèi)部測量法和標(biāo)準(zhǔn)法。
(2)監(jiān)管方式與監(jiān)管重點
①明確和強化了各國金融監(jiān)管當(dāng)局的3大職責(zé)：
a．全面監(jiān)管銀行資本充足狀況。
b．培育銀行的內(nèi)部信用評估體系。
c．加快制度化進程。
②監(jiān)管方法是現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查并用。
(3)市場約束
【例10·多選題】“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”的三大支柱包括（　　）。
A．保險制度
B．市場約束
C．風(fēng)險管理
D．最低資本要求
E．監(jiān)管方式與監(jiān)管重點
【答案】BDE
【解析】本題考查“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”的三大支柱。
(二)“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”
“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”對“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”的發(fā)展和完善主要體現(xiàn)在以下方面：
第一，重新界定監(jiān)管資本。
第二，強調(diào)對資本的計量。
第三，提高資本充足率。
第四，設(shè)立“資本防護緩沖資金”。
第五，引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。
第六，增加流動性要求。
第七，安排充裕的過渡期。
1．重新界定監(jiān)管資本
巴塞爾協(xié)議Ⅲ：核心一級資本(主要包括普通股及留存收益)、其他一級資本、二級資本；限定一級資本只包括普通股和永久優(yōu)先股。
巴塞爾協(xié)議Ⅱ：核心資本、附屬資本
2．強調(diào)對資本的計量
巴塞爾協(xié)議Ⅲ：資本充足率的計算強調(diào)對“資本”計量。
巴塞爾協(xié)議Ⅱ：資本充足率的計算強調(diào)對“風(fēng)險資產(chǎn)”計量。
3．提高資本充足率
全球各商業(yè)銀行5年內(nèi)必須將一級資本充足率的下限由4％提高到6％，普通股最低比例由2％提升至4．5％。
4．設(shè)立“資本防護緩沖資金”
建立2．5％的資本留存緩沖和0％～2．5％的逆周期資本緩沖。要求資本充足率加資本緩沖比率在2019年以前從現(xiàn)在的8％逐步升至10．5％，普通股最低比例加資本留存緩沖比率在2019年以前由現(xiàn)在的3．5％逐步升至7％。
5．引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)
引入基于規(guī)模、與具體資產(chǎn)風(fēng)險無關(guān)的杠桿率監(jiān)管指標(biāo)，作為資本充足率的補充。
6．增加流動性要求
引入流動性覆蓋比率(1CR)和凈穩(wěn)定融資比率(NSPR)，以強化對銀行流動性的監(jiān)管。
7．安排充裕的過渡期
各項要求將于不同的過渡期分階段執(zhí)行，落實期限有所不同，最晚至2019年1月1日達成一致。