理解商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的性質(zhì)、內(nèi)容和原則，開展商業(yè)銀行的負債、貸款、中間業(yè)務(wù)和理財業(yè)務(wù)的經(jīng)營，進行商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債、資本、風險、財務(wù)的管理，進行人力資源開發(fā)與管理，分析我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理。
第一節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理概述
一、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的含義
商業(yè)銀行是以貨幣和信用為經(jīng)營對象的金融中介機構(gòu)。商業(yè)銀行的一切活動可以用經(jīng)營與管理兩種性質(zhì)不同的工作內(nèi)容加以概括。
商業(yè)銀行的經(jīng)營是指商業(yè)銀行對所開展的各種業(yè)務(wù)活動的組織和營銷；商業(yè)銀行的管理是商業(yè)銀行對所開展的各種業(yè)務(wù)活動的控制與監(jiān)督。
【例4.1】商業(yè)銀行的經(jīng)營是指對其所開展的各項業(yè)務(wù)活動的（ ）。
A．組織和控制
B．組織和營銷
C．控制和監(jiān)督
D．計劃和組織
【答案】B
【解析】商業(yè)銀行的一切活動可以用經(jīng)營與管理兩種性質(zhì)不同的工作內(nèi)容加以概括。商業(yè)銀行的經(jīng)營是指商業(yè)銀行對所開展的各種業(yè)務(wù)活動的組織和營銷；商業(yè)銀行的管理是商業(yè)銀行對所開展的各種業(yè)務(wù)活動的控制與監(jiān)督。
二、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的內(nèi)容
1．商業(yè)銀行經(jīng)營
主要包括以下內(nèi)容：①負債業(yè)務(wù)的組織和營銷；②資產(chǎn)業(yè)務(wù)的組織和營銷；③中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的組織和營銷。
2．商業(yè)銀行管理
主要包括以下內(nèi)容：①資產(chǎn)負債管理；②資本管理；③風險管理；④財務(wù)管理；⑤人力資源開發(fā)與管理。
三、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的關(guān)系
商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理既有區(qū)別，又相互聯(lián)系、互為依托。
銀行的管理是對經(jīng)營活動的管理，銀行的經(jīng)營靠管理來規(guī)劃、發(fā)展，經(jīng)營是管理的對象和出發(fā)點。進一步講，經(jīng)營是現(xiàn)代商業(yè)銀行生存發(fā)展的根本，管理是為了確保經(jīng)營的效率，服務(wù)于經(jīng)營，為了更好地經(jīng)營。
四、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的原則和關(guān)系
1．商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的原則
（1）安全性原則
安全性是指銀行的資產(chǎn)、收入、信譽，以及所有經(jīng)營、生存、發(fā)展條件免遭損失的可靠性程度。資金經(jīng)營安全是商業(yè)銀行生存發(fā)展的基礎(chǔ)，被視為三大原則的首要原則。
（2）流動性原則
①定義
流動性是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)運營過程中必須始終保持一定量的現(xiàn)金或變現(xiàn)能力強的資產(chǎn)，以備客戶提取，防止出現(xiàn)兌換不了的情況。
②表現(xiàn)
a．資產(chǎn)的流動性，即銀行資產(chǎn)在不受損失的條件下能夠迅速變現(xiàn)的能力；
b．負債的流動性，即銀行在需要時能夠及時以較低的成本獲得所需資金的能力。
（3）盈利性原則
盈利性是指商業(yè)銀行獲得利潤的能力。盈利性越高，獲利潤能力越強。商業(yè)銀行作為企業(yè)，追求盈利是其經(jīng)營的核心目標，也是其不斷改進服務(wù)，擴大業(yè)務(wù)經(jīng)營能力的內(nèi)在動力。
【例4.2】2003年修改通過的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行的經(jīng)營原則包括安全性、流動性和（ ）。
A．政策性
B．公益性
C．效益性
D．審慎性
【答案】C
【解析】在2003年12月17日第十屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第六次會議上通過的《關(guān)于修改（中華人民共和國商業(yè)銀行法）的決定》中將原來的“商業(yè)銀行以效益性、安全性、流動性為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營，自擔風險，自負盈虧，自我約束”條款修改為“商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營，自擔風險，自負盈虧，自我約束”。
2．商業(yè)銀行經(jīng)營與管理原則之間的關(guān)系
商業(yè)銀行經(jīng)營管理的三原則既有聯(lián)系又有矛盾。
（1）矛盾
流動性、安全性與盈利性成反比，流動性越高，安全性越好，而銀行盈利水平則會越低；反之亦然。
（2）聯(lián)系
總的來講，商業(yè)銀行要在保證安全性和流動性前提下，追求最大限度的利潤。
①安全性是經(jīng)營的前提，只有保證資金安全無損，才能獲得正常的盈利；
②流動性是實現(xiàn)安全的必要手段，有了較高的流動性，銀行的信用中介地位才能得以維護，各項業(yè)務(wù)才能得以順利進行，盈利才能得到保證；
③盈利性是商業(yè)銀行經(jīng)營的目標，保證安全性和流動性的目的就是為了盈利。
因此，商業(yè)銀行在經(jīng)營管理實踐過程中對安全性、流動性和盈利性要不斷地進行均衡協(xié)調(diào)。
3．我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理原則
我國銀行經(jīng)營與管理原則大體經(jīng)歷了四個階段，如表4-1所示。
表4-1 我國銀行經(jīng)營與管理原則四個階段
時間 | 背景 | 具體原則 | |
單一的貸款“三原則” | 新中國成立后至20世紀80年代初 | 我國在計劃經(jīng)濟條件下，國民經(jīng)濟實行高度集中管理，單一的計劃調(diào)節(jié)和單一的銀行信用，銀行借鑒蘇聯(lián)經(jīng)驗 | 實行貸款三原則：①貸款必須按計劃發(fā)放和使用；②貸款必須有適用適銷的物資作為保證；③貸款必須按期歸還 |
專業(yè)銀行的貸款管理原則 | 改革開放至20世紀90年代中期 | 我國銀行的二級銀行體系逐步形成，各專業(yè)銀行根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展和改革的需要，對過去的貸款三原則進行修訂 | 制定了新的貸款管理原則：①區(qū)別對待，擇優(yōu)扶持；②貸款按計劃發(fā)放和使用；③貸款按期歸還，分別計息 |
商業(yè)銀行經(jīng)營與管理“三原則”的初步確定 | 20世紀90年代中期至2003年 | 伴隨著金融體制改革、金融結(jié)構(gòu)變化以及金融業(yè)務(wù)的發(fā)展，在1995年6月召開的全國銀行業(yè)經(jīng)營管理會議上，國家提出把銀行工作的重點轉(zhuǎn)移到加強經(jīng)營管理和提高資金使用效益上來 | 1995年7月1日起施行的《商業(yè)銀行法》總則第四條規(guī)定：“商業(yè)銀行以效益性、安全性、流動性為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營，自擔風險，自負盈虧，自我約束。”至此，統(tǒng)攬商業(yè)銀行整個經(jīng)營活動的經(jīng)營管理原則在我國初步得到確立 |
商業(yè)銀行經(jīng)營與管理“三原則”的調(diào)整 | 2003年至今 | 經(jīng)過幾十年的實踐，特別是經(jīng)歷了1997年的亞洲金融危機，人們對銀行的安全性給予了更高的重視 | 2003年12月17日第十屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第六次會議上通過的《關(guān)于修改<中華人民共和國商業(yè)銀行法）的決定》中將原來的條款修改為“商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營，自擔風險，自負盈虧，自我約束” |
4．我國商業(yè)銀行的審慎經(jīng)營規(guī)則
（1）定義
商業(yè)銀行的審慎經(jīng)營是謹慎性會計準則在金融業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中的具體運用，是指以審慎會計原則為基礎(chǔ)，真實、客觀、全面地反映金融機構(gòu)的資產(chǎn)價值和資產(chǎn)風險，負債價值和負債成本、財務(wù)盈虧和資產(chǎn)凈值以及資本充足率等情況，真實、客觀、全面地判斷和評估金融機構(gòu)的實際風險，及時監(jiān)測、預(yù)警和控制金融機構(gòu)的風險，從而有效地防范和化解金融風險，維護金融體系安全、穩(wěn)定的經(jīng)營模式。
【例4.3】按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定，銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當嚴格遵守（ ）。
A．資產(chǎn)負債比例管理
B．庫存現(xiàn)金管理規(guī)定
C．審慎經(jīng)營規(guī)則
D．嚴格貸款審查
【答案】C
【解析】2006年10月31日，第十屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十四次會議通過的《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第二十一條規(guī)定：“銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當嚴格遵守審慎經(jīng)營規(guī)則”。審慎經(jīng)營規(guī)則，又稱審慎性經(jīng)營規(guī)則，包括風險管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準備金、風險集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動性等內(nèi)容。
（2）處罰
根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，商業(yè)銀行違反審慎經(jīng)營規(guī)則的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)或者其省一級派出機構(gòu)應(yīng)當責令限期改正；逾期未改正的，或者其行為嚴重危害該銀行業(yè)金融機構(gòu)的穩(wěn)健運行、損害存款人和其他客戶合法權(quán)益的，經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)或者其省一級派出機構(gòu)負責人批準，可以區(qū)別情形，采取下列措施：
①責令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準開辦新業(yè)務(wù)；
②限制分配紅利和其他收入；
③限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓；
④責令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利；
⑤責令調(diào)整董事、高級管理人員或者限制其權(quán)利；
⑥停止批準增設(shè)分支機構(gòu)。
