理解商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的性質(zhì)、內(nèi)容和原則,開展商業(yè)銀行的負債、貸款、中間業(yè)務(wù)和理財業(yè)務(wù)的經(jīng)營,進行商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債、資本、風險、財務(wù)的管理,進行人力資源開發(fā)與管理,分析我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理。
第一節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理概述
一、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的含義
商業(yè)銀行是以貨幣和信用為經(jīng)營對象的金融中介機構(gòu)。商業(yè)銀行的一切活動可以用經(jīng)營與管理兩種性質(zhì)不同的工作內(nèi)容加以概括。
商業(yè)銀行的經(jīng)營是指商業(yè)銀行對所開展的各種業(yè)務(wù)活動的組織和營銷;商業(yè)銀行的管理是商業(yè)銀行對所開展的各種業(yè)務(wù)活動的控制與監(jiān)督。
【例4.1】商業(yè)銀行的經(jīng)營是指對其所開展的各項業(yè)務(wù)活動的( )。
A.組織和控制
B.組織和營銷
C.控制和監(jiān)督
D.計劃和組織
【答案】B
【解析】商業(yè)銀行的一切活動可以用經(jīng)營與管理兩種性質(zhì)不同的工作內(nèi)容加以概括。商業(yè)銀行的經(jīng)營是指商業(yè)銀行對所開展的各種業(yè)務(wù)活動的組織和營銷;商業(yè)銀行的管理是商業(yè)銀行對所開展的各種業(yè)務(wù)活動的控制與監(jiān)督。
二、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的內(nèi)容
1.商業(yè)銀行經(jīng)營
主要包括以下內(nèi)容:①負債業(yè)務(wù)的組織和營銷;②資產(chǎn)業(yè)務(wù)的組織和營銷;③中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的組織和營銷。
2.商業(yè)銀行管理
主要包括以下內(nèi)容:①資產(chǎn)負債管理;②資本管理;③風險管理;④財務(wù)管理;⑤人力資源開發(fā)與管理。
三、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的關(guān)系
商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理既有區(qū)別,又相互聯(lián)系、互為依托。
銀行的管理是對經(jīng)營活動的管理,銀行的經(jīng)營靠管理來規(guī)劃、發(fā)展,經(jīng)營是管理的對象和出發(fā)點。進一步講,經(jīng)營是現(xiàn)代商業(yè)銀行生存發(fā)展的根本,管理是為了確保經(jīng)營的效率,服務(wù)于經(jīng)營,為了更好地經(jīng)營。
四、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的原則和關(guān)系
1.商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的原則
(1)安全性原則
安全性是指銀行的資產(chǎn)、收入、信譽,以及所有經(jīng)營、生存、發(fā)展條件免遭損失的可靠性程度。資金經(jīng)營安全是商業(yè)銀行生存發(fā)展的基礎(chǔ),被視為三大原則的首要原則。
(2)流動性原則
①定義
流動性是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)運營過程中必須始終保持一定量的現(xiàn)金或變現(xiàn)能力強的資產(chǎn),以備客戶提取,防止出現(xiàn)兌換不了的情況。
②表現(xiàn)
a.資產(chǎn)的流動性,即銀行資產(chǎn)在不受損失的條件下能夠迅速變現(xiàn)的能力;
b.負債的流動性,即銀行在需要時能夠及時以較低的成本獲得所需資金的能力。
(3)盈利性原則
盈利性是指商業(yè)銀行獲得利潤的能力。盈利性越高,獲利潤能力越強。商業(yè)銀行作為企業(yè),追求盈利是其經(jīng)營的核心目標,也是其不斷改進服務(wù),擴大業(yè)務(wù)經(jīng)營能力的內(nèi)在動力。
【例4.2】2003年修改通過的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定,商業(yè)銀行的經(jīng)營原則包括安全性、流動性和( )。
A.政策性
B.公益性
C.效益性
D.審慎性
【答案】C
【解析】在2003年12月17日第十屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第六次會議上通過的《關(guān)于修改(中華人民共和國商業(yè)銀行法)的決定》中將原來的“商業(yè)銀行以效益性、安全性、流動性為經(jīng)營原則,實行自主經(jīng)營,自擔風險,自負盈虧,自我約束”條款修改為“商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則,實行自主經(jīng)營,自擔風險,自負盈虧,自我約束”。
2.商業(yè)銀行經(jīng)營與管理原則之間的關(guān)系
商業(yè)銀行經(jīng)營管理的三原則既有聯(lián)系又有矛盾。
(1)矛盾
流動性、安全性與盈利性成反比,流動性越高,安全性越好,而銀行盈利水平則會越低;反之亦然。
(2)聯(lián)系
總的來講,商業(yè)銀行要在保證安全性和流動性前提下,追求最大限度的利潤。
①安全性是經(jīng)營的前提,只有保證資金安全無損,才能獲得正常的盈利;
②流動性是實現(xiàn)安全的必要手段,有了較高的流動性,銀行的信用中介地位才能得以維護,各項業(yè)務(wù)才能得以順利進行,盈利才能得到保證;
③盈利性是商業(yè)銀行經(jīng)營的目標,保證安全性和流動性的目的就是為了盈利。
因此,商業(yè)銀行在經(jīng)營管理實踐過程中對安全性、流動性和盈利性要不斷地進行均衡協(xié)調(diào)。
3.我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理原則
我國銀行經(jīng)營與管理原則大體經(jīng)歷了四個階段,如表4-1所示。
表4-1 我國銀行經(jīng)營與管理原則四個階段
時間 | 背景 | 具體原則 | |
單一的貸款“三原則” | 新中國成立后至20世紀80年代初 | 我國在計劃經(jīng)濟條件下,國民經(jīng)濟實行高度集中管理,單一的計劃調(diào)節(jié)和單一的銀行信用,銀行借鑒蘇聯(lián)經(jīng)驗 | 實行貸款三原則:①貸款必須按計劃發(fā)放和使用;②貸款必須有適用適銷的物資作為保證;③貸款必須按期歸還 |
專業(yè)銀行的貸款管理原則 | 改革開放至20世紀90年代中期 | 我國銀行的二級銀行體系逐步形成,各專業(yè)銀行根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展和改革的需要,對過去的貸款三原則進行修訂 | 制定了新的貸款管理原則:①區(qū)別對待,擇優(yōu)扶持;②貸款按計劃發(fā)放和使用;③貸款按期歸還,分別計息 |
商業(yè)銀行經(jīng)營與管理“三原則”的初步確定 | 20世紀90年代中期至2003年 | 伴隨著金融體制改革、金融結(jié)構(gòu)變化以及金融業(yè)務(wù)的發(fā)展,在1995年6月召開的全國銀行業(yè)經(jīng)營管理會議上,國家提出把銀行工作的重點轉(zhuǎn)移到加強經(jīng)營管理和提高資金使用效益上來 | 1995年7月1日起施行的《商業(yè)銀行法》總則第四條規(guī)定:“商業(yè)銀行以效益性、安全性、流動性為經(jīng)營原則,實行自主經(jīng)營,自擔風險,自負盈虧,自我約束。”至此,統(tǒng)攬商業(yè)銀行整個經(jīng)營活動的經(jīng)營管理原則在我國初步得到確立 |
商業(yè)銀行經(jīng)營與管理“三原則”的調(diào)整 | 2003年至今 | 經(jīng)過幾十年的實踐,特別是經(jīng)歷了1997年的亞洲金融危機,人們對銀行的安全性給予了更高的重視 | 2003年12月17日第十屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第六次會議上通過的《關(guān)于修改<中華人民共和國商業(yè)銀行法)的決定》中將原來的條款修改為“商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則,實行自主經(jīng)營,自擔風險,自負盈虧,自我約束” |
4.我國商業(yè)銀行的審慎經(jīng)營規(guī)則
(1)定義
商業(yè)銀行的審慎經(jīng)營是謹慎性會計準則在金融業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中的具體運用,是指以審慎會計原則為基礎(chǔ),真實、客觀、全面地反映金融機構(gòu)的資產(chǎn)價值和資產(chǎn)風險,負債價值和負債成本、財務(wù)盈虧和資產(chǎn)凈值以及資本充足率等情況,真實、客觀、全面地判斷和評估金融機構(gòu)的實際風險,及時監(jiān)測、預(yù)警和控制金融機構(gòu)的風險,從而有效地防范和化解金融風險,維護金融體系安全、穩(wěn)定的經(jīng)營模式。
【例4.3】按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定,銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當嚴格遵守( )。
A.資產(chǎn)負債比例管理
B.庫存現(xiàn)金管理規(guī)定
C.審慎經(jīng)營規(guī)則
D.嚴格貸款審查
【答案】C
【解析】2006年10月31日,第十屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十四次會議通過的《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第二十一條規(guī)定:“銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當嚴格遵守審慎經(jīng)營規(guī)則”。審慎經(jīng)營規(guī)則,又稱審慎性經(jīng)營規(guī)則,包括風險管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準備金、風險集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動性等內(nèi)容。
(2)處罰
根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》,商業(yè)銀行違反審慎經(jīng)營規(guī)則的,國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)或者其省一級派出機構(gòu)應(yīng)當責令限期改正;逾期未改正的,或者其行為嚴重危害該銀行業(yè)金融機構(gòu)的穩(wěn)健運行、損害存款人和其他客戶合法權(quán)益的,經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)或者其省一級派出機構(gòu)負責人批準,可以區(qū)別情形,采取下列措施:
①責令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準開辦新業(yè)務(wù);
②限制分配紅利和其他收入;
③限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓;
④責令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利;
⑤責令調(diào)整董事、高級管理人員或者限制其權(quán)利;
⑥停止批準增設(shè)分支機構(gòu)。