歷年真題精選第7章 基金的估值、費用與會計核算
一、單選題(以下備選答案中只有一項最符合題目要求)
1．關于基金估值，以下說法正確的是（ ）。
A．復核無誤的基金份額凈值由基金托管人對外公布
B．開放式基金每個交易日的次日進行估值
C．封閉式基金每周進行一次估值
D．開放式基金每個交易日進行估值
2．當基金份額凈值計價錯誤達到基金資產凈值的（ ）時，基金管理人應當公告，并報監管機構備案。
A．0．10%
B．0．25%
C．0．50%
D．0．75%
3．以下關于基金估值方法的表述，錯誤的是（ ）。
A．銀行間債券市場交易的債券，采用估值技術確定公允價值
B．交易所以大宗交易方式轉讓的資產支持證券，在估值技術難以可靠計量公允價值的 情況下，按成本進行后續計量
C．非公開發行有明確鎖定期的股票，初始取得成本低于在證券交易所上市交易的同一股票的市價，應采用上市交易的同一股票的市價進行估值
D．交易所上市債券以收盤凈價估值
4．QDII基金的凈值在估值日后（ ）內披露。
A．1個月
B．1周
C．2個工作日
D．1個工作日
5．目前，我國證券投資基金托管費是由（ ）根據基金管理人的指令從基金資產中定期收取的。
A．監管機構
B．發起人
C．基金份額持有人
D．基金托管人
6．目前，我國證券投資基金管理費計提后，按（ ）向管理人支付。
A．月
B．季
C．周
D．日
7．目前，我國封閉式基金管理費一般按不高于（ ）基金資產凈值的1．5%年費率計提。
A．當日
B．前一日
C．次日
D．前二日
8．基金管理費通常與風險( )。
A．無法判斷
B．無關
C．成正比
D．成反比
9．我國股票基金大部分按照( )的比例計提基金管理費。
A．0．33%
B．0．5%
C．1%
D．1．5%
10．基金的存款利息收入計提方式為（ ）。
A．按周計提
B．按月計提
C．按日計提
D．按季計提
11．證券投資基金會計核算的責任主體是（ ）。
A．基金管理人與基金托管人
B．基金管理人
C．證券投資基金
D．基金托管人
12．基金的會計核算對象不包括( )。
A．損益類
B．資產負債共同類
C．資產損益共同類
D．負債類
13．證券投資基金的會計主體是( )。
A．基金份額持有人
B．基金托管人
C．基金管理人
D．證券投資基金
14．目前，我國的基金會計分期以( )為單位，分期反映會計主體的財務狀況。
A．每日
B．季度
C．每月
D．年度
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